计费账务业务流程图
餐饮管理公司财务流程图
![餐饮管理公司财务流程图](https://img.taocdn.com/s3/m/fcd7f8b33086bceb19e8b8f67c1cfad6195fe929.png)
汇总、平衡、初审
讨论、提出修改建议
执行
根据建议修改
汇总、平衡
审批
权限内
审批
权限内
审批
下发预算调整通知书
是
否
是
否
否
是
采购管理
第一章
采购管理流程
入库单
提出采购需求计划
是否有库存?
汇总拟订公司总体需求计划
制订采购计划
是否符合 招标条件?
进入招标流程
订购
进入超预算 处理流程
验收入库
组织进货
编制记帐凭证
收集整理单店销售数据
监督
收取营业现金
编制银行存款日记帐
出具收款凭证
存款
审核
出具收款凭证
否
是
是
否
单店物料成本结算流程
整理收货单据
填制收货清单
复审、核对?
编制总分类帐
编制记帐凭证
编制调节表
签字备案
签字备案
备案
与调拔单核对
与调拔单核对
复审、核对?
汇总收货清单
复审、核对?
是
是
是
是
否
否
否
否
单店费用支付结算流程
是
报销/支付
审批
权限内?
否
是
权限内?
否
是
预算执行监督控制流程
预算执行人
部门领导
财务部
总经理办公会
月度预算分析
审核
正确?
否
汇总分析
审阅
是
需要解决 问题?
主管副总/总经理
协商解决
备案
执行
是
否
计费账务业务流程图
![计费账务业务流程图](https://img.taocdn.com/s3/m/6548dbd7be23482fb5da4c18.png)
3数据未能得到安全及时的备份与恢复导致数据丢失。
四、相关会计科目
四、相关会计科目
信 通信业务收入、应收账款、预收账款
通信业务收入、应收账款、预收账款
五、流程概述
五、流程概述
1 采集数据
计费业务包括语音业务和数据通信业务两大类。
以上各类业务的原始话单采集有实时采集、准实时采集、文件传递和脱机这四种方式。
地市公司市场经营部、大客户部、计划财务部、业务支持中心、网络管理中心、运行维护部、区分局、县分公司
二、目标
二、目标
1 确保计费数据采集记录及用户账务资料的真实性、准确性、完整性和及时性
2 确保计费收入记录的真实性、准确性、完整性和及时性
3 确保数据能够得到安全及时的备份与恢复
1确保计费数据采集、处理、传递及用户资料的记录的真实性、准确性、完整性和及时性
1.3文件传递方式
文件传递方式有人工和自动两种方式。计费数据分本地网数据和省级平台数据。地市分公司业务支持中心通过电子或DCN方式接收省级计费平台数据。本地计费数据通过联机直采、FTP文件方式和人工传送文件方式接收。在传送计费文件的同时,生成传送文件说明。该文件说明会记录传送的文件名和字节记录数。业务支持中心操作人员根据传送文件说明核对所接收文件的完整性和准确性,并将结果填入运营维护日志/文件交接记录。质监工作人员每月定期审阅检查运营维护日志/文件交接记录并签字。
交换机需要升版、扩容、割接,路由需要重大修改等情况发生时,业务支持中心必须对话单数据进行测试,由测试人签字后提交测试报告,网络管理中心才能正式上线使用。
正常采集的原始文件序列号是连续的。
操作人员每日监控采集情况,若采集机或采集链路出现故障,则及时提交运行维护等部门进行处理,记录故障情况,并跟踪系统是否恢复正常。该故障记录需要记录人员的签字,并由运行维护部门等相关主管人员审阅后保存备案。
财务核算工作流程图
![财务核算工作流程图](https://img.taocdn.com/s3/m/5da16d69910ef12d2af9e7be.png)
(一)费用报销入帐管理过程单位, 财务部 流程名称 名称 层次 概要单位 总经理财务总监级次 (二)采购付款入帐管理过程采购付款入帐管理流程采购付款管理 采购会计采购会计审总帐会计出纳仓库各单位审核ABCGABD EFH 234报送开始现购材料物料入小 库复核岀纳审核审核 审核帐期购料 应付帐 凭证现金银行审核存款明细 帐总帐报 审核表认可主办会 审定计复核款明细 帐供应商挂帐付款 编制 采购 计划r供应商付款单位,名称层次单位级次财务部总经理认可流程名称概要财务总监会计记帐核销应收组审核应收结算入帐管理流程应收结算管理出纳礼券总帐会计C D E F,总帐审核报表审定卄报送现金银行缴款审核交易明细对帐确认收入挂帐1f确认冲销1T汇总凭证总、记帐正4总帐会计资讯月末汇总结算应收帐款明细帐现金银行存款明细帐王办会计复核发生销售数据(四)往来借款入帐管理过程本部份供费用会计参考预算费用组工作流程注:流程说明:①•部门费用提交后由文员登记接收•②文员分类,资讯资材•采购•财务(黄莉),管理•总经•董办.生产•工程.营运(黄蔚),外区,门店(刘华珍),采购付款(小林),固定资产,在建工程,往来,(苏会计)2、付款核销入帐流程资讯.资材••采购.财务•(黄莉).•②•编制记帐凭证注:流程说明:①•付款后出纳将单据返还费用预算组,由费用预算组将已付款单据分类入帐•(五)总帐报表入帐管理过程c^)unmile向阳坊如&君JB]11T\達嘉集團专业.专注财务中心核算工作流0——年三月二十八日。
4.3.3计费账务业务流程-智能网
![4.3.3计费账务业务流程-智能网](https://img.taocdn.com/s3/m/69757c3b376baf1ffc4fadb8.png)
4.3.3 计费账务业务流程—智能网一、业务流程范围(一)所涉及的业务范围负责全省智能网及卡式业务数据的采集。
在卡式业务摊分结算系统上对采集到的智能网及卡式业务数据,进行标准化、批价处理和账务处理。
后期进行财务处理及对数据的备份和恢复。
目前,在智能网业务平台上使用的业务主要包括各类电信卡、800被叫集中付费业务、预付费电话等。
(二)所涉及的部门范围省公司:市场部、经营支撑中心、网络运行维护部、计划财务部、智能网维护中心(**电信分公司);市州分公司:市场拓展部、计划财务部、计费账务中心、网络监控维护部、业务管理中心(**电信分公司)。
二、目标(一)确保计费数据采集、处理的真实性、准确性、完整性和及时性(二)确保计费收入数据的真实性、准确性、完整性和及时性(三)确保数据能够得到安全及时的备份与恢复三、风险(一)计费数据不能正常的采集、处理和传递(二)多计或少计通信业务收入以及无法正确结转相应的预收账款、应收账款(三)数据未能得到及时的备份与恢复,导致数据丢失四、相关会计科目通信业务收入、应收账款、预收账款五、流程概述(一)采集数据目前采用准实时/定时采集方式采集数据。
1 数据采集省智能网SMP系统每天定时生成原始话单文件;国家智能网系统通过前端采集机,每日定时采集到相关的计费原始话单文件TP*,并将其转换成符合股份公司标准的文件;IC卡管理系统每天收集由市州分公司上传本地网采集的原始话单文件,并由集中计费业务处理员通过前台采集界面,对上传文件的情况进行记录,以监控上传文件的完整性。
如果发现异常情况应及时通知市州分公司的系统管理人员,进行处理。
集中计费业务处理员跟踪解决情况,并在记录中进行登记。
同时按照卡式业务摊分结算系统的文件格式,按天生成文本文件。
省公司经营支撑中心系统运行维护员每日对各套系统主机的操作系统、数据库以及中间件的运行情况进行检查,填写《系统巡检表》,确保系统运行正常。
2 采集故障处理省智能网系统、国家智能网系统、IC卡管理系统的管理员,对每日的采集情况进行监控,以确保系统数据及时、准确地采集和处理。
会计核算工作流程图
![会计核算工作流程图](https://img.taocdn.com/s3/m/95ba302cb7360b4c2e3f6486.png)
工作流程一、会计核算工作流程图(各类账表以手工账为例,财务软件自动生成)进行财务分析 编表说明编制各项明细表 登记财务报表 取得并审核原始凭证 编制、审核记账凭证 登记科目汇总表 登记明细分类账 登记现金、银行存款 登记总分类账1.取得并审核原始凭证在日常费用管理中,对报销人员或报销部门所提交上来的费用报销进行审核。
审核期间态度需客观、严谨、仔细、公正、公开。
审核内容:A. 报销凭证必须用蓝、黑墨水书写,不得用圆珠笔和铅笔书写。
填写内容须规范、摘要明了、字迹清晰,大小写金额、报销部门、日期、经手人填写无误且已经部门负责人审批,补充说明的费用事项需在备注栏注明。
报销凭证需先整理分类后填写。
B.原始凭证审核贴序需按报销凭证填写的顺序,一般按小上大下,零散票据、面积过大票据需按公司财务部规定方式粘贴。
发票类原始凭证超过规定额度时需与收据原始凭证分开填写。
原始凭证不得有涂划、修改痕迹,开具日期不得超过报销的合理周期,一般为一个月内,超过合理周期一概不给予办理报销。
特殊业务的需问明原由并有相关人员证明或提前告之财务部。
原始凭证的合法性和真实性。
审核所发生的经济业务是否符合国家、酒店有关规定的要求,有否违反财经制度的现象;原始凭证中所列的经济业务事项是否真实,有无弄虚作假情况。
如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用,擅自扩大开支范围、提高开支标准,巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况,不仅不能作为合法真实的原始凭证,而且要按规定进行处理。
关于采购报销的,还需将采购申请单作为附件附在相关原始凭证后面。
原始凭证的合理性。
审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则,有否违反该原则的现象。
如经审核原始凭证后确实有使用预算结余购买不需要的物品,不能作为合理的原始凭证。
原始凭证的完整性。
审核原始凭证是否具备基本内容,有否应填未填或填写不清楚的现象。
如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称,无填证单位或制证人员签章,业务内容与附件不符等情况,不能作为内容完整的原始凭证。
账务处理流程图--会计帐务处理的完整流程
![账务处理流程图--会计帐务处理的完整流程](https://img.taocdn.com/s3/m/26a27e8631b765ce040814b7.png)
账务处理流程图2011-04-22 11:12:08 来源:互联网账务处理流程主要有 5 种形式:记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
手工业务流程图账务处理流程主要有5 种形式:记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同,其中科目汇总表核算形式最为常见,这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。
账务处理手工业务流程图如图所示:手工处理业务流程分析(1 )日常经济业务发生时,业务人员将原始凭证提交给财会部门。
由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下,直接根据原始单据编制凭证,并保存在凭证文件中。
(2 )对凭证文件中的凭证进行审核.如果审核通过,则对记账凭证作审核标记,否则,将审核未通过的凭证提交给录入人员.(3 )登记日记账,出纳人员根据收款凭证和付款凭证,登记现金日记账和银行存款日记账。
(4 )登记各种明细账,一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位,即分别由多个财会人员登记多本明细账,如一个会计专门登记应收账款明细账;一个会计专门登记材料明细账等。
(5 )根据科目汇总表登记总账,总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表,根据科目汇总表登记总分类账。
(6 )月末处理,由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记,不可避免地存在着这样或那样的错误。
因此,每月月末,财会人员要进行对账,将日记账与总账核对,明细账与总账核对,做到账账相符。
此外,财会人员月末还要进行结账,即计算会计账户的本期发生额和余额,结束账簿记录。
(7 )跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账,并生成余额调节表.(8 )查询与生成报表,根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。
2.3 计算机处理业务流程图。
一、财务结算流程图
![一、财务结算流程图](https://img.taocdn.com/s3/m/ba4fe8fb4bfe04a1b0717fd5360cba1aa8118c4b.png)
会议保障(根据不同规模,提供保障人员),茶水供应、
录像、照像、报道
王浩、孙喆
编发简报,报送简报(一天时间)
孙喆
监督电话 县司法局: 0558—6712764
个人总结自评 股室主要负责人述职
民主评议 局考核组根据考核结果提出等次和建议
局党组拟定人员考核评定等次 公示
通报考核结果
监督电话 县司法局: 0558—6712764
四、车辆管理工作流程图
各股、所、处申请用车,填写用车审批单
局领导审查签批 丁传珠
办公室派车,并在车辆审批单上填写所派车牌号、里程、 耗油量 李晓虎
1、股室提出申请,并编制预算。大宗办公用品、 办公设备的采购,由办公室统一编制预算。
3、分管领导审核 4、局长审核批准 5、财务结算 6、固定资产登记,造册建档
大额支 出局党 组会议 研究
报县政 府采购 中心统 一采购
监督电话 县司法局: 0558—6712764
三、考核奖惩流程图
制定考核方案,成立局考核领导组
一、财 务 结 算 流 程 图
股室提出申请,并编制预算。报销开支应提 供有效凭据并须“经办人”、 “审批人”签署意 见、姓名和时间,方可报销。
财务审核 因公预借人民币现金的
局长审核批准
财务报销结算, 财务日常支出情况每月向全局干部公示
监督电话 县司法局: 0558—6712764
二、物资采购流程图
驾驶员按派车单出车 张辉 韩树征
车辆返回入库 张Βιβλιοθήκη 韩树征监督电话 县司法局: 0558—6712764
五、印章使用流程图
局党组会议、局长办公会议、局务会 议研究决定或局主要领导安排或用
印单位、用印人提出用印要求
计费及帐务管理流程手册课件
![计费及帐务管理流程手册课件](https://img.taocdn.com/s3/m/7f2cf9497dd184254b35eefdc8d376eeaeaa17d3.png)
计费系统
如何选择合适的计费系统
在选择计费系统时,需要考虑系统的稳定性、易用性、可扩 展性和售后服务等因素。同时,还需要结合企业或机构的业 务需求和预算进行评估,以确保选择适合的计费系统。
帐务处理系统
详细描述帐务处理系统的功能和特点
帐务处理系统是用于管理和控制企业或机构财务交易和账 目的软件工具。它能够自动化帐务处理过程,提高帐务处 理效率和准确性,并支持多种帐务处理方式和数据统计功 能。
报表编制风险
总结词
报表编制风险主要涉及财务报表的编制、审核和报送的 合规性、准确性和及时性。
详细描述
财务报表是公司经营状况的反映,如果报表编制不规范 、不准确或延迟,将导致投资者和监管机构对公司的不 信任,从而影响公司的声誉和融资能力。
06
计费及帐务管理案例分析
案例一:大型企业的计费及帐务管理
详细描述
帐务处理涉及到公司的财务状况和经营成果,如果帐务处理不规范、不准确或延迟,将 导致财务报表不真实,从而影响公司的决策和外部监管。
发票与收款风险
要点一
总结词
发票与收款风险主要涉及发票的开具、传递和收款的管理 。
要点二
详细描述
发票的开具和传递不及时、不规范或收款管理不到位,将 导致公司无法及时确认收入或产生坏账,从而影响公司的 现金流和经营成果。
感谢观看
发票与收款管理系统
如何选择合适的发票与收款管理系统
在选择发票与收款管理系统时,需要考虑系统的稳定性、易用性、可扩展性和售后服务等因素。同时,还需要结合企业或机 构的业务需求和预算进行评估,以确保选择适合的发票与收款管理系统。
报表生成与分析工具
详细描述报表生成与分析工具的功能和特点
报表生成与分析工具是用于生成和分析企业或机构各类报表的软件工具。它能够快速生成各类报表, 并提供强大的数据分析功能,帮助用户做出更好的决策。
计费账务业务流程图
![计费账务业务流程图](https://img.taocdn.com/s3/m/6548dbd7be23482fb5da4c18.png)
省计费结算中心、区分局、县分公司等部门分别在每月21日前将长途智能网话单、市话计费带(光盘)、专网计费带(光盘)等,采取直接交接或通过网络发送至地市分公司业务支持中心计费操作员。该数据会保存在脱机磁带、特殊加密数据光盘或MO光盘等介质中。计费操作员接收数据发送方填写的《计费数据签收表》。《计费数据签收表》中记录计费数据来源的支局、系统号、段、采集日期、采集原因(例如:新开局、割接前备份、割接后启用、升版前备份、升版后启用、月末计费等)、存储介质、存储说明(数据文件名、数据在光盘的盘面、分区号、文件号等)、分局交接人、计费操作员、接收日期等。
交换机需要升版、扩容、割接,路由需要重大修改等情况发生时,计费账务部门必须对话单数据进行测试,在经过业务主管审核后,才能提交运行维护部门正式上线使用。
正常采集的原始文件序列号是连续的。
操作人员每日监控采集情况,若采集机或采集链路出现故障,则及时提交网络管理中心等部门进行处理,记录故障情况,并跟踪系统是否恢复正常。该故障记录需要记录人员的签字,并由运行维护部等相关主管人员审阅后保存备案。
操作人员每日监控采集机和采集链路的运作情况,以保证数据正常的准实时采集。若采集机或采集链路出现故障,则及时提交运行维护部门等相应处理部门进行处理,记录故障情况,并跟踪系统是否恢复正常。该故障记录需要记录人员的签字,并由运行维护部门等相关主管人员审阅后保存备案。
如果采集机进行格式转换,操作人员还需要每日监控流量变化,以确保话单的连续性和完整性,若发现原始话单量异常,在采集正常的情况下,需要提交网管人员检查原因,并跟踪分析。操作人员需要每日对监控情况进行记录和签字,经由计费账务部门等相关主管人员审阅后保存备案。
计费操作员按《计费数据签收表》清点接收的数据(介质),并确认接收的数据包括了本地网全部需要脱机处理的交换系统数据,然后在《计费数据签收表》上签字,并且将《计费数据签收表》交给机房维护人员,同时将《计费数据签收表》的复印件交业务支持中心相关主管人员存档。
一套完整详细的公司财务流程图
![一套完整详细的公司财务流程图](https://img.taocdn.com/s3/m/e31f85aed0f34693daef5ef7ba0d4a7302766ca4.png)
一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注:<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:<1>下午下班后,现金库存应在限额内。
餐饮管理公司财务流程图
![餐饮管理公司财务流程图](https://img.taocdn.com/s3/m/d2aaefcad5d8d15abe23482fb4daa58da0111ca3.png)
否 核对? 是
否 核对? 是
领取货款
否 审核? 是
申请借款
支付货款
否 审核? 是 借款
报销
采购部
收集供应 商信息
发放并回收供 应商调查表
提出候选名单
采购物资分类
店管部质检员 协助提出
现场评价?
否
是
组织现场评价
参加评价
汇总评价结果 提出排序名单
需小批试用? 是 采购(流程)
否
确认供应商
汇总采购物 资质量信息
店管部
领料管理流程
供应商/配送方
需求部门
采购部
财务处
否
审核?
是
是否直接配送?
否
是
通知发货
无 有无库存?
有 办理出库手续
领料申请表 配送货物
登记库存帐薄
提出领料申请
入库验收 领取货物
入库清单 采购流程 出库清单、领料单
入库帐务处理
领料单
出库帐务处理
营运副总
采购价格平台制订流程
采购部
收集价格 信息
采购员
采购需求单
提出需求计划
否 审核
是 是
进入领料流程
是否有库存?
否
提出采购申请
收集信息 提出采购申请
提供库存情况
提出常备料采 购申请
收集分析信息
否 审核 是
否 审核
是
采购申请单
制订采购计划
上报审批
是
审核 否
监事处
采购部
制订采购 计划
选择采购方式
采购询价
参与监督
确定采购价格 订购
订购流程
主管领导
店管部
某公司计费帐务流程手册(PPT 90页)
![某公司计费帐务流程手册(PPT 90页)](https://img.taocdn.com/s3/m/305bf04baaea998fcc220ef5.png)
目标值 权重 99.99% 30% 99.99% 30% 100% 20% 90% 10% 100% 10%
•配合相关部门,进行用户投诉处理
• 重大事故
0次
•在实时计费方式下,负责监控计费流程, 技能与经验要求
负责高额预警工作
• 大专以上学历,一年以上工作经验
•在计费批处理方式下,负责高额预警工 • 有较高的计算机数据库应用基础和UNIX操作
• 单击此处编辑母版文本样中 …继 …式静态数据维护
– 第二级网络部
• 第三级
客户
–– 第第市场四四部门级级
»» 第第五五级 级
计费中心
支撑体系 供应商
软硬件提供、 技术服务、 标准规范、
测试
综合部
服务需求 服务
营销支撑,渠道支撑 常规经营分析,应急 经营分析;营销方案 衔接与实现……
13.11.2019
1.2
岗位职责
4.2.2.2 话务流失预警流程
4.2.2.3 客户资料维护流程
• 单击此处编辑母版文本样式 2
流程控制
4.2.2.4 无档客户处理流程 4.2.2.5 异常数据处理流程
3
相关流程接口
4.2.2.6 代收费用结算流程
4 – 第二计费级流程体系
4.2.2.7 代收费用处理流程
• 第三级 4.1
负责计算机系统、设备、网络的维护和技术支撑工作以及数据备份管理
13.11.2019
5
岗位设置
单击此处编辑母版标题样式
经理
• 单击副经此理 处编辑母版文本样式
– 第二级
• 第三级
–– 第第四四级级
系 业 渠 »» 第第资五五级 级 数 计
会计核算工作流程图
![会计核算工作流程图](https://img.taocdn.com/s3/m/43d656e93186bceb19e8bb56.png)
工作流程一、会计核算工作流程图(各类账表以手工账为例,财务软件自动生成)取得并审核原始凭证在日常费用管理中,对报销人员或报销部门所提交上来的费用报销进行审核。
审核期间态度需客观、严谨、仔细、公正、公开。
审核内容:原始凭证审核贴序需按报销凭证填写的顺序,一般按小上大下,零散票据、面积过大票据需按公司财务部规定方式粘贴。
发票类原始凭证超过规定额度时需与收据原始凭证分开填写。
原始凭证不得有涂划、修改痕迹,开具日期不得超过报销的合理周期,一般为一个月内,超过合理周期一概不给予办理报销。
特殊业务的需问明原由并有相关人员证明或提前告之财务部。
原始凭证的合法性和真实性。
审核所发生的经济业务是否符合国家、酒店有关规定的要求,有否违反财经制度的现象;原始凭证中所列的经济业务事项是否真实,有无弄虚作假情况。
如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用,擅自扩大开支范围、提高开支标准,巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况,不仅不能作为合法真实的原始凭证,而且要按规定进行处理。
关于采购报销的,还需将采购申请单作为附件附在相关原始凭证后面。
原始凭证的合理性。
审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则,有否违反该原则的现象。
如经审核原始凭证后确实有使用预算结余购买不需要的物品,不能作为合理的原始凭证。
原始凭证的完整性。
审核原始凭证是否具备基本内容,有否应填未填或填写不清楚的现象。
如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称,无填证单位或制证人员签章,业务内容与附件不符等情况,不能作为内容完整的原始凭证。
2.编制、审核记账凭证根据符合有关规定,且经过实际报销的报销凭证进行记账凭证编制。
会计记账采用的是借贷记账法。
记账规则是:有借必有贷,借贷必相等。
记账方式采用收付转记账凭证,能细化凭证操作,便于查询整理。
收字记账凭证是针对现金、银行收入相关业务的凭证,凭证借方只能出现现金、银行存款科目;付字记账凭证在做凭证时与收字记账凭证相反,只能在贷方出现现金、银行存款科目;转字记账凭证是针对除现金、银行收支以外的相关业务。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
控手册容
省公司控流程现状描述
控手册控制点
省公司控流程现状描述控制点
省公司业务流程控制点修改建议
省公司管理层对修改建议的意见
一、业务流程围
一、业务流程围
1所涉及的业务围
主要业务计费数据的采集、预处理过程;对处理后的计费数据进行批价的过程;合并账务处理及对数据的备份与恢复。
1 所涉及的业务围
交换机需要升版、扩容、割接,路由需要重大修改等情况发生时,业务支持中心必须对话单数据进行测试,由测试人签字后提交测试报告,网络管理中心才能正式上线使用。
正常采集的原始文件序列号是连续的。
操作人员每日监控采集情况,若采集机或采集链路出现故障,则及时提交运行维护等部门进行处理,记录故障情况,并跟踪系统是否恢复正常。该故障记录需要记录人员的签字,并由运行维护部门等相关主管人员审阅后保存备案。
2确保计费收入记录的真实性、准确性、完整性和及时性
3确保数据能够得到安全及时的备份与恢复
三、风险
三、风险
1 计费数据采集和用户账务资料的不真实,不准确,不完整和不及时,导致通信业务收入多计或少计
2 多计或少计通信业务收入以及无确结转相应的预收账款
3 数据未能得到安全及时的备份与恢复导致数据丢失
1计费数据不能正常的采集、处理和传递
操作人员每日监控采集机和采集链路的运作情况,以保证数据正常的准实时采集。若采集机或采集链路出现故障,则及时提交运行维护部门等相应处理部门进行处理,记录故障情况,并跟踪系统是否恢复正常。该故障记录需要记录人员的签字,并由运行维护部门等相关主管人员审阅后保存备案。
如果采集机进行格式转换,操作人员还需要每日监控流量变化,以确保话单的连续性和完整性,若发现原始话单量异常,在采集正常的情况下,需要提交网管人员检查原因,并跟踪分析。操作人员需要每日对监控情况进行记录和签字,经由计费账务部门等相关主管人员审阅后保存备案。
股份公司运行维护部门每季度与移动运营商交换移动H码,并将H码变更情况限时下发省市子公司,省市子公司和地市分公司调整计费数据,计费账务部门会同财物部门定期对计费数据进行检查、核对。
交换机需要升版、扩容、割接,路由需要重大修改等情况发生时,计费账务部门必须对话单数据进行测试,在经过业务主管审核后,才能提交运行维护部门正式上线使用。
如果采集机进行格式转换,操作人员需要每日监控流量变化,若发现原始话单量异常,在采集正常的情况下,需要提交网管人员配合检查原因,并进行跟踪和分析。操作人员需要每日记录监控情况和签字确认,经由计费账务部门等相关主管人员审阅后,保存备案。
对于H码变更调整情况,应由计费账务部门会同财务部门定期对计费数据进行检查、核对。
如果采集机进行格式转换,操作人员还需要监控流量变化,以确保话单的连续性和完整性,若发现原始话单量异常,在采集正常的情况下,需要提交网管人员检查原因,并跟踪分析。操作人员需要对监控情况进行记录和签字,经由业务支持中心相关主管人员审阅后保存备案。
股份公司网络运行维护部定期(每季度或半年)通过OA下发包含H码更新容的传真电报,省公司运行维护部收到文件后,以部门文件形式转发至地市分公司,抄送省公司市场部、省计费结算中心等部门,同时在省公司运行维护部部上公布。地市分公司运行维护部在接到移动运营商正式启用H码的文件后,发电子工单给网络管理中心设置相关数据
2多计或少计通信业务收入以及无确结转相应的预收账款、应收账款。
3数据未能得到安全及时的备份与恢复导致数据丢失。
四、相关会ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ科目
四、相关会计科目
信 通信业务收入、应收账款、预收账款
通信业务收入、应收账款、预收账款
五、流程概述
五、流程概述
1 采集数据
计费业务包括语音业务和数据通信业务两大类。
以上各类业务的原始话单采集有实时采集、准实时采集、文件传递和脱机这四种方式。
交换机需要升版、扩容、割接,路由需要重大修改等情况发生时,计费账务部门必须对话单数据进行测试,在经过业务主管审核后,才能提交运行维护部门正式上线使用。
正常采集的原始文件序列号是连续的。
操作人员每日监控采集情况,若采集机或采集链路出现故障,则及时提交网络管理中心等部门进行处理,记录故障情况,并跟踪系统是否恢复正常。该故障记录需要记录人员的签字,并由运行维护部等相关主管人员审阅后保存备案。
地市公司市场经营部、大客户部、计划财务部、业务支持中心、网络管理中心、运行维护部、区分局、县分公司
二、目标
二、目标
1 确保计费数据采集记录及用户账务资料的真实性、准确性、完整性和及时性
2 确保计费收入记录的真实性、准确性、完整性和及时性
3 确保数据能够得到安全及时的备份与恢复
1确保计费数据采集、处理、传递及用户资料的记录的真实性、准确性、完整性和及时性
1.2准实时/定时采集方式
程控交换机定时生成原始数据文件,该原始数据文件的序列号是连续的。计费账务系统通过前端的数据采集机与交换机直接连接,并自动定时采集数据,转换成符合股份公司标准的文件格式。
操作人员每日监控采集机和采集链路的运作情况,以保证数据正常的准实时采集。若采集机或采集链路出现故障,则及时提交网络管理中心等相应处理部门进行处理,记录故障情况,并跟踪系统是否恢复正常。该故障记录需要记录人员的签字,并由运行维护部等相关主管人员审阅签名后保存备案。
主要业务计费数据的采集、预处理过程;对处理后的计费数据进行批价的过程;合并账务处理、财务处理及对数据的备份与恢复。
2所涉及的部门围
市场部门,业务支撑中心/计费账务部门,运行维护部门,财务部门,大客户事业部门。
2 所涉及的部门围
省公司市场部、信息业务部、大客户部、商业客户部、公众客户部、省公话中心,计划财务部、省计费结算中心、运行维护部
1采集数据
计费业务包括语音业务和数据通信业务两大类。
以上各类业务的原始话单采集有实时采集、准实时/定时采集、文件传递和脱机这四种方式。
1.1实时采集方式
目前暂无此类采集方式的业务。
1.1实时采集方式
目前暂无此类采集方式的业务。
1.2准实时/定时采集方式
程控交换机定时生成原始数据文件,该原始数据文件的序列号是连续的。计费系统通过前端的数据采集机与交换机直接连接,并自动定时采集数据,转换成符合股份公司标准的文件格式。