企业职务犯罪法制讲座
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• 即不仅包括业务上先合法持有、后非法占有单位财物的行为， 也包括侵吞、窃取、骗取等非法占为己有的行为。
常见的经济犯罪
A、侵吞行为
• “侵吞”是指行为人利用职务上的便利，将自己管理、经手、使用 的本单位财物直接据为已有。
• 包括混凝土业务员擅自以个人名义挪用客户货款，收取不归还公 司，据为己有；出纳员收到业务员上交的货款不入账，并侵占（挪用 ）该笔货款。
• 一般来说，以行为人合法管理本单位财物为前提，监守自盗是最典型 的一种。
常见的经济犯罪
• 例如：混凝土站调度及车队串通社会上人员，把公司混凝土偷运出站进行销 售，所收取的货款进行瓜分；企业内部员工互相勾结、监守自盗，将公司资 源据为己有。
常见的经Βιβλιοθήκη Baidu犯罪
案例4——勾结外人偷盗公司财产
严某是某色织有限公司仓库保管员，颜某则负责用电动三轮车帮助该公司 运送货物。
常见的经济犯罪
• 案例3 犯罪嫌疑人苏某，2010年1月入职北京某体育用品有限公司任出纳员，
负责公司的进账和出账，并保管公司的支票、财务章和法人名章等。苏某为 改善家庭生活，使自己和老公在亲戚朋友面前更有面子，将双手伸向了自己 经手的公司财产。
经查，苏某伪造银行对账单、销毁支票存根，致使公司会计在做账时未能 发现，自2010年9月至2013年6月，犯罪嫌疑人苏某侵占公司钱款数额达 1400万余元，赃款被用于购房、购车和挥霍使用。
出来最多退钱了事。
认识误区
• “靠山吃山，靠水吃水；或者说有权不用，过期作废。我做的这一行 ，收点小红包不过是人之常情嘛，会犯什么大错呢？”
• 部分企业员工认为，在日常工作中，侵占或者受贿数额较小不会被处 罚。
认识误区
•
《最高检、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》
公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他 人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中 ，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额 在5000元以上的，应予追诉。——非国家工作人员受贿罪
常见的经济犯罪
• 本来，公司保管员——其职责 是保管公司财物，对财物安全负 责。
• 可有人却利用这一便利，与外 人勾结，将公司财物据为己有。
，我不是国家公务员也没有党票、执行的也不是国家公务，纪委管不 着”。
认识误区
• 民营企业中的经济犯罪与公务人员职 务犯罪的相似性：
• 职务侵占罪相对于贪污罪 • 非国家工作人员受贿罪相对于受贿罪
认识误区
• 民营企业内部员工法制意识淡薄， 员工潜意识里认为，“拿”了国家 的钱才是犯罪，“拿”了私人的钱 ，不是偷的，也不是抢的，老板查
2013年6月13日，已怀孕数月的犯罪嫌疑人苏某主动到朝阳区双井派出所 投案自首，因犯罪嫌疑人怀孕，公安机关依法对其采取取保候审强制措施。 犯罪嫌疑人苏某因涉嫌职务侵占罪被朝阳区检察院提起公诉。
常见的经济犯罪
B、窃取型非法占有
• 指行为人利用职务上的便利，采用秘密窃取的方式，非法占有本
单位财物的行为。
• （一）职务侵占罪
• 《刑法》第271条
•
公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位
财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数
额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
常见的经济犯罪
侵占——广义解释
• 不以合法持有为前提。
◆：区别于《刑法》第270条规定的“侵占罪”
企业职务犯罪法制讲座
• 开始之前 先来看个视频，放松一下……
讲座的目的
• 人非圣贤，孰能无过。有则改之，无则加勉 。
• 大部分的违法犯罪是因为法律意识淡薄，而法律一经颁布 即推定为公民已经知道且必须遵守。一旦违法犯罪，不会 不知者无罪。
讲座的目的
• 及时发布有关职务犯罪案例，通过揭示案例成因及环境， 让大家看到所述案例的产生环境和大家现在的环境的相似 之处。
2007年8月至2008年1月间，两人经合谋，利用严某为公司保管棉纱的职 务之便，由严某用蛇皮袋将棉纱装好放在仓库门前，颜某则利用运送货物的 机会一并将棉纱运出厂区，再进行销赃。两人共合谋作案几十起，共同窃得 各种规格的棉纱合计1.598吨，价值人民币17578元。
2008年1月24日，两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案。
认识误区
• 案例1 黄某原为内江市荣昌县一所医院的院长。
2008年，内江市一医药公司销售代表杨某在 与该医院联系业务中，为了获得更多销售额 ，提高竞争优势，便向该院院长黄某承诺， 按销售额5%的比例拿“回扣”。
而黄某觉得杨某“耿直”，业务逐步向杨 某倾斜。从 2008 年至 2012 年期间，医院 共与杨某交易了31 万余元的药品 。黄某4年 时间次多量少收受回扣共计1.5万元。
认识误区
经法院审理查明并认定，2012年重庆市荣 昌县人民法院以（2012）荣法刑初字第00469 号刑事判决书，判决黄某因犯受贿罪，判处有 期徒刑十年。
企业中常见的经济犯罪
（一）职务侵占罪 （二）非国家工作人员
受贿罪 （三）非国家工作人员
行贿罪 （四）挪用资金罪
（五）侵犯商业秘密罪
常见的经济犯罪
常见的经济犯罪
案例2
•
2013年樊城区法院以职务侵占罪一审判处张某有期徒刑8个月。张某
今年24岁，家住襄州区峪山镇，是市区一家贸易公司的配送员。去年5月
至6月，张某利用职务之便，将1.3万余元货款占为己有并挥霍。公司多次
催要货款，张某均以各种理由推托不交。后来，张某离开了公司。
• 去年9月1日，张某因涉嫌职务侵占罪被公安机关抓获。归案后，张某 将全部赃款退赔给该贸易公司。樊城区法院审理此案认为，张某身为公司 人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行 为构成职务侵占罪。
• 澄清一些认识上的误区，加强法律意识，提醒员工预防的 方法，增强大家的免疫力与抵抗力。
经济犯罪的认识误区
企业中常见的经济犯罪
①职务侵 占罪
②非国家工作人 员受贿罪
③非国家工作人 ④挪用资 ⑤侵犯商
员行贿罪
金罪
业秘密罪
法律后果
诱发原因
预防对策
经济犯罪的认识误区
认识误区
• 对民营企业经济犯罪的性质认识不清。 • 部分企业员工认为“要求廉洁从业是国家针对那些人民公仆们而言的
常见的经济犯罪
A、侵吞行为
• “侵吞”是指行为人利用职务上的便利，将自己管理、经手、使用 的本单位财物直接据为已有。
• 包括混凝土业务员擅自以个人名义挪用客户货款，收取不归还公 司，据为己有；出纳员收到业务员上交的货款不入账，并侵占（挪用 ）该笔货款。
• 一般来说，以行为人合法管理本单位财物为前提，监守自盗是最典型 的一种。
常见的经济犯罪
• 例如：混凝土站调度及车队串通社会上人员，把公司混凝土偷运出站进行销 售，所收取的货款进行瓜分；企业内部员工互相勾结、监守自盗，将公司资 源据为己有。
常见的经Βιβλιοθήκη Baidu犯罪
案例4——勾结外人偷盗公司财产
严某是某色织有限公司仓库保管员，颜某则负责用电动三轮车帮助该公司 运送货物。
常见的经济犯罪
• 案例3 犯罪嫌疑人苏某，2010年1月入职北京某体育用品有限公司任出纳员，
负责公司的进账和出账，并保管公司的支票、财务章和法人名章等。苏某为 改善家庭生活，使自己和老公在亲戚朋友面前更有面子，将双手伸向了自己 经手的公司财产。
经查，苏某伪造银行对账单、销毁支票存根，致使公司会计在做账时未能 发现，自2010年9月至2013年6月，犯罪嫌疑人苏某侵占公司钱款数额达 1400万余元，赃款被用于购房、购车和挥霍使用。
出来最多退钱了事。
认识误区
• “靠山吃山，靠水吃水；或者说有权不用，过期作废。我做的这一行 ，收点小红包不过是人之常情嘛，会犯什么大错呢？”
• 部分企业员工认为，在日常工作中，侵占或者受贿数额较小不会被处 罚。
认识误区
•
《最高检、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》
公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他 人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中 ，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额 在5000元以上的，应予追诉。——非国家工作人员受贿罪
常见的经济犯罪
• 本来，公司保管员——其职责 是保管公司财物，对财物安全负 责。
• 可有人却利用这一便利，与外 人勾结，将公司财物据为己有。
，我不是国家公务员也没有党票、执行的也不是国家公务，纪委管不 着”。
认识误区
• 民营企业中的经济犯罪与公务人员职 务犯罪的相似性：
• 职务侵占罪相对于贪污罪 • 非国家工作人员受贿罪相对于受贿罪
认识误区
• 民营企业内部员工法制意识淡薄， 员工潜意识里认为，“拿”了国家 的钱才是犯罪，“拿”了私人的钱 ，不是偷的，也不是抢的，老板查
2013年6月13日，已怀孕数月的犯罪嫌疑人苏某主动到朝阳区双井派出所 投案自首，因犯罪嫌疑人怀孕，公安机关依法对其采取取保候审强制措施。 犯罪嫌疑人苏某因涉嫌职务侵占罪被朝阳区检察院提起公诉。
常见的经济犯罪
B、窃取型非法占有
• 指行为人利用职务上的便利，采用秘密窃取的方式，非法占有本
单位财物的行为。
• （一）职务侵占罪
• 《刑法》第271条
•
公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位
财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数
额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
常见的经济犯罪
侵占——广义解释
• 不以合法持有为前提。
◆：区别于《刑法》第270条规定的“侵占罪”
企业职务犯罪法制讲座
• 开始之前 先来看个视频，放松一下……
讲座的目的
• 人非圣贤，孰能无过。有则改之，无则加勉 。
• 大部分的违法犯罪是因为法律意识淡薄，而法律一经颁布 即推定为公民已经知道且必须遵守。一旦违法犯罪，不会 不知者无罪。
讲座的目的
• 及时发布有关职务犯罪案例，通过揭示案例成因及环境， 让大家看到所述案例的产生环境和大家现在的环境的相似 之处。
2007年8月至2008年1月间，两人经合谋，利用严某为公司保管棉纱的职 务之便，由严某用蛇皮袋将棉纱装好放在仓库门前，颜某则利用运送货物的 机会一并将棉纱运出厂区，再进行销赃。两人共合谋作案几十起，共同窃得 各种规格的棉纱合计1.598吨，价值人民币17578元。
2008年1月24日，两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案。
认识误区
• 案例1 黄某原为内江市荣昌县一所医院的院长。
2008年，内江市一医药公司销售代表杨某在 与该医院联系业务中，为了获得更多销售额 ，提高竞争优势，便向该院院长黄某承诺， 按销售额5%的比例拿“回扣”。
而黄某觉得杨某“耿直”，业务逐步向杨 某倾斜。从 2008 年至 2012 年期间，医院 共与杨某交易了31 万余元的药品 。黄某4年 时间次多量少收受回扣共计1.5万元。
认识误区
经法院审理查明并认定，2012年重庆市荣 昌县人民法院以（2012）荣法刑初字第00469 号刑事判决书，判决黄某因犯受贿罪，判处有 期徒刑十年。
企业中常见的经济犯罪
（一）职务侵占罪 （二）非国家工作人员
受贿罪 （三）非国家工作人员
行贿罪 （四）挪用资金罪
（五）侵犯商业秘密罪
常见的经济犯罪
常见的经济犯罪
案例2
•
2013年樊城区法院以职务侵占罪一审判处张某有期徒刑8个月。张某
今年24岁，家住襄州区峪山镇，是市区一家贸易公司的配送员。去年5月
至6月，张某利用职务之便，将1.3万余元货款占为己有并挥霍。公司多次
催要货款，张某均以各种理由推托不交。后来，张某离开了公司。
• 去年9月1日，张某因涉嫌职务侵占罪被公安机关抓获。归案后，张某 将全部赃款退赔给该贸易公司。樊城区法院审理此案认为，张某身为公司 人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行 为构成职务侵占罪。
• 澄清一些认识上的误区，加强法律意识，提醒员工预防的 方法，增强大家的免疫力与抵抗力。
经济犯罪的认识误区
企业中常见的经济犯罪
①职务侵 占罪
②非国家工作人 员受贿罪
③非国家工作人 ④挪用资 ⑤侵犯商
员行贿罪
金罪
业秘密罪
法律后果
诱发原因
预防对策
经济犯罪的认识误区
认识误区
• 对民营企业经济犯罪的性质认识不清。 • 部分企业员工认为“要求廉洁从业是国家针对那些人民公仆们而言的