企业职务犯罪法制讲座
企业员工职务犯罪培训 ppt课件
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职务侵占罪
案例2：
曹某在2011年5月担任××有限公司销售主管期间，利用
职务之便，将其收取的该公司销往某装饰公司的5车腻子粉
货款，共计3.8万元非法占为己有。庭审过程中，曹某对上述
事实无异议，并有相关证人的证言、应收帐目清单、存款回
单、转帐凭条、收货帐目明细、送货单、银行交易明细、聘
一、被告人吴文晃犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年（刑期从判决执行 之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2006年 8月2日起至2012年8月1日止）
二、随案移送的赃款人民币5632元退还给被害单位东莞市建安集团有 限公司，并责令被告人吴文晃在本判决生效后十日内退赔被害单位东莞市建 安集团有限公司经济损失人民币515226.3元。
货款4万元存入向某的银行账户。向某收到该笔货款后，
将其据为己有，并离开了×电子公司。法院经审理后认为，
向某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数
额较大，其行为已构成职务侵占罪，被判pp处t课有件 期徒刑一年。
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职务侵占罪
案例4： 严某是某色织有限公司仓库保管员，颜某则负责用电动三 轮车帮助该公司运送货物。2007年8月至2008年1月间，两人经 合谋，利用严某为公司保管棉纱的职务之便，由严某用蛇皮袋 将棉纱装好放在仓库门前，颜某则利用运送货物的机会一并将 棉纱运出厂区，再进行销赃。两人共合谋作案几十起，共同窃 得各种规格的棉纱合计1.598吨，价值人民币17578元。2008年 1月24日，两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案。 公司保管员，其职责是保管公司财物，对财物安全负责。 可有人却利用这一便利，与外人勾结，将公司财物据为己有。2 月25日，江苏省海安县人民法院对一起仓库保管员勾结外人侵 占公司财产案作出一审宣判，以职务侵占罪分别判处被告人严 某、颜某有期徒刑一年六个月。
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2．挪用本单位资金数额在一万元至三万 元以上，进行营利活动的；
3．挪用本单位资金数额在五千元至二 万元以上，进行非法活动的。
时，由过磅人员曹某虚增磅单重量，从本
应卸到化工公司的5吨水泥中截留了价值1
万元的水泥1吨于货车上，周某在百川公
司的产品发运单上签收了5吨。后刘某、
李某将货车停放在化工公司内等待收取货
企业员工职务犯罪培训
银行贷款50万元。沈某利用其担
任××公司总经理职的职务务侵便利占，罪
以案说法 于次日擅自决定将其中30万元划
1月10日向东莞市人民
法院提起公诉。东莞市
企业员工职务犯罪培训
271条第职务1侵款占罪、第 64条的规定，做出 如下判决：
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送货单、职务银侵占行罪
以案说法
交易明细、聘
用合同、工资
发放清单、退 企业员工职务犯罪培训
电以案话说联法系职务×侵占科罪 技公司索要剩 余货款4万元，
企业员工职务犯罪培训
采购员，从申炯、树星
等数家公司采购五金配
件。在这些业务往来中，
张建超与供货方恶意串
通，提高货物采企购业员工职价务犯罪格培训 ，
事总监多次催
职务侵占罪
要以案未说果法。嗣后，
万某向劳动仲
裁委申请仲裁
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公司仓库管理职员的务职侵务占便罪利，在收取百川
公以司案押车说员法刘某、驾驶员李某运送的货物
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挪用资金罪
立以案案标说准法 案例1：被告人刘启欣，原系福建电广广播广告有限公司业务员， 2010 年5月11日被刑事拘留福州市鼓楼区人民检察院以鼓检公刑诉［2010］ 624号起诉书指控被告人刘启欣犯挪用资金罪，于2010年10月25日向鼓楼 区人民法院提起公诉。 经审理查明，2007年8月到2008年5月，被告人刘启欣被聘任为福建电 广广播广告公司业务员期间，利用职务便利，擅自挪用“通行天下”、 “豪记30秒”、“罗曼新娘”、“咔噜咔南美烤肉”四客户上交给公司 的广告费共计人民币33016元，用于个人开支。2009年6月5日，被告人刘 启欣向公司交还广告费2349元，2010年5月17日，被告人刘启欣将剩余广 告费全部交还公司。鼓楼区人民法院认为，被告人刘启欣身为公司工作 人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金人民币33016元归个人使用， 超过三个月未还，数额较大，其行为已构成挪用资金罪。被告人刘启欣 归案后认罪态度较好，并已将所挪用资金全部归还单位，可酌情从轻处 罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，第七十二条 第一款，第七十三条第二款、第三款之规定，判决被告人刘启欣犯挪用 资金罪，判处有期徒刑一年，企缓业刑员工一职务年犯。罪培训
企业职务犯罪法制讲座ppt课件
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常见的经济犯罪
A、侵吞行为
• “侵吞”是指行为人利用职务上的便利，将自己管理、经手、使用 的本单位财物直接据为已有。
•
包括混凝土业务员擅自以个人名义挪用客户货款，收取不归还公
司，据为己有；出纳员收到业务员上交的货款不入账，并侵占（挪用
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认识误区
经法院审理查明并认定，2012年重庆市荣 昌县人民法院以（2012）荣法刑初字第00469 号刑事判决书，判决黄某因犯受贿罪，判处有 期徒刑十年。
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企业中常见的经济犯罪
（一）职务侵占罪 （二）非国家工作人员
受贿罪 （三）非国家工作人员
行贿罪 （四）挪用资金罪
（五）侵犯商业秘密罪
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认识误区
• 案例1 黄某原为内江市荣昌县一所医院的院长。
2008年，内江市一医药公司销售代表杨某在 与该医院联系业务中，为了获得更多销售额 ，提高竞争优势，便向该院院长黄某承诺， 按销售额5%的比例拿“回扣”。
而黄某觉得杨某“耿直”，业务逐步向杨 某倾斜。从 2008 年至 2012 年期间，医院 共与杨某交易了31 万余元的药品 。黄某4年 时间次多量少收受回扣共计1.5万元。
2013年6月13日，已怀孕数月的犯罪嫌疑人苏某主动到朝阳区双井派出所 投案自首，因犯罪嫌疑人怀孕，公安机关依法对其采取取保候审强制措施。 犯罪嫌疑人苏某因涉嫌职务侵占罪被朝阳区检察院提起公诉。
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常见的经济犯罪
B、窃取型非法占有
• 指行为人利用职务上的便利，采用秘密窃取的方式，非法占有本
单位财物的行为。
• 澄清一些认识上的误区，加强法律意识，提醒员工预防的 方法，增强大家的免疫力与抵抗力。
公司、企业职务犯罪预防讲座 ppt课件
2015年3月，上海市徐汇区人民法院判处韩某有期徒刑 二年六个月
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4、非国家工作人员受贿罪
刑法第一百六十三条 公司、企业的工作人员利用职务 上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他 人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘 役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收 财产。
•③国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到 非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公 务的人员，
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•④其他依照法律从事公务的人员。这类人员的特 征是，在一定条件下代表国家行使国家管理职能。 包括：
•村民委员会、居民委员会、人大代表、政协委员 等，这些人员在特定条件下也是贪污罪的主体， 也可以构成贪污罪。
甲公司职员张某在工作中负责保管公章，并有权使用公 章与他人签订合同。2003年1月，张某私自以公司名义， 使用公章向乙公司借款二十万元后，携款逃走。
法院审理后认为，张某利用职务的便利，以甲公司的名 义向乙公司借款，而后携款潜逃，乙公司在签订借款合 同中没有过错，其认为张某是在履行职务，自己是借款 给甲公司，而非借款给张某个人，其合同安全应得到法 律的保护，有权要求甲公司赔偿损失。因此，张某的行 为侵占的客体是甲公司的财物所有权，客观上利用了其 在公司担任的职务的便利，其行为构成职务侵占罪。甲 公司由于对其职员管理的疏忽，应承担向乙公司还款的 法律后果，而甲公司则只能事后再向张某索赔。
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案例4
•被告人吴文晃，系东莞市建安集团有限公司 的员工，任， 该公司承建的黄旗酒店工地主管。 2006年5月至7月期间，利用职务之便以内部 调拨的名义，从建安公司各工地“调拨”钢材 共七次，并将调出的钢材私下销售，共侵占建 安公司价值520858.3元的钢材。
预防职务犯罪法制讲座表态发言
预防职务犯罪法制讲座表态发言各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢篇一：预防职务犯罪讲座简讯深入企业开展预防职务犯罪讲座临近年关，为及时给领导干部们打上一剂强心剂，预防“节日病”，1月28日，我院在xx以及3个分会场共500余人，结合2014年系列案，举办题为《加强修养把握人生，自觉远离职务犯罪》的预防职务犯罪专题讲座。
主讲人结合近年来全区发生的职务犯罪典型案件，贪污、受贿、挪用公款等职务犯罪的概念、特征，对国企职务犯罪案件特点及成因和危害进行了深入浅出的阐述，并为大家算了“政治账、自由账、家庭账、经济账”等七笔人生账，深入分析了职务犯罪对个人、对家庭、对整个社会的危害性。
讲座最后提出要从“慎独、防微、检点、慎交”四个方面加强自身修养。
通过本次预防职务犯罪活动，与会人员纷纷表示内心受到强烈的触动和深刻的教育，进一步了解了职务犯罪的危害性，加强了廉洁自律意识。
同时，也使检察机关和企业加强了交流与联系,从而有利于共同打击和遏制犯罪。
篇二：预防职务犯罪工作会议发言材料西乡县预防职务犯罪工作会议发言材料之三切实加强职务犯罪预防工作促进农村合作银行稳健发展陕西西乡农村合作银行西乡农村合作银行所辖8个支行，1个总部营业部和40个分理处，肩负着全县23个乡镇41万人口的金融服务工作。
近年来，西乡农村合作银行在县委、县政府和上级主管部门的正确领导下，坚持以“信贷为主体、业务经营为中心、效益为目标”的经营理念，始终把预防职务犯罪当作新时期依法治国和党风廉政建设的内在要求来抓，不断提高干部和员工的素质，牢记党的宗旨，认真贯彻落实“三个代表”重要思想和“科学发展观”，坚持以合规经营为重点，不断规范监督制约机制，抓惩防并举，有效地遏制了各类案件事故的发生，连创10年无经济案件发生，确保了经营平安，促进了各项业务健康快速发展，经营效益连年稳步攀升，为支持县域经济较快发展做出了积极的贡献。
在预防职务犯罪工作中我行主要做了以下几方面工作：一、领导高度重视，班子率先垂范，责任层层落实1、一个成功的企业，人的因素最关键；一个团队的风气正不正，领导班子是关键。
预防职务犯罪讲座
预防职务犯罪讲座一）职务犯罪的概念职务犯罪是指国家工作人员利用职务便利实施的贪污、受贿、玩忽职守、徇私舞弊，或者侵犯公民人身权利，破坏国家对公务活动的管理职能，依照刑法规定应当受到刑罚处罚的犯罪行为。
（二）税务系统职务犯罪情况及涉及罪名1、利用税收执法权进行职务犯罪犯罪多发生在税款征收、税务管理、税务稽查、税务处罚等环节，在转引买卖税款中贪污受贿；在增值税一般纳税人资格认定，出口退税审批、发票管理、纳税数额核定，减、免、缓税审批，税收保金和强制措施的执行时贪污受贿；利用职权敲诈勒索纳税人。
（1）．征收入库环节。
容易发生应征不征，或人情税、关系税、过头税；混淆入库等次，截留、转引税款；违规开设税款过渡帐户，贪污挪用税款；擅自制定提退政策、超标准、超范围提取待征手续，巧立名目提退税款等问题。
（2）．管理环节。
在“一般纳税人”资格认定，出口退税审批，个体户纳税额核定，减、免、缓税审批，税收保全和强制措施的执行方面，容易发生违法违纪问题。
（3）．税务稽查环节。
主要是选案、检查、审理、执行四项工作程序上，特别是在检查环节上，容易出现人情选案、查而不报、查多报少等违法违纪行为。
（4）．税务处罚环节。
容易出现应罚不罚、重责轻罚、高定低罚，以补代罚等问题。
2、利用行政管理权进行职务犯罪以行政管理权违法的主要是在建筑工程发包时贪污受贿；在大宗物品采购时贪污受贿；在管理经费时贪污、挪用；在人员调动、干部任用时受贿；利用财务管理混乱私分公款。
（1）．人事管理。
在人员录用、干部任免、职务晋升、编制审批、人员调配、职称评定等方面，容易发生不坚持用人标准，任人唯亲、搞小圈子，买官卖官等违法违纪行为。
（2）．财、物管理。
在预算内、预算外资金的管理使用，基建工程建设，服装制作，票据印刷，税控设备的配置，交通通讯工具的购置，大宗货物采购等方面，容易出现资金失控、乱批乱支、挥霍流费，乱拉资金、物资搞基建和福利，收受回扣、行贿等违法违纪行为。
企业职务犯罪预防讲座
企业职务犯罪预防讲座在当今竞争激烈的商业环境中，企业的发展离不开一个健康、规范的运营环境。
然而，职务犯罪却像一颗隐藏在企业内部的“毒瘤”，不仅损害企业的利益，破坏企业的形象，还可能给员工个人带来严重的法律后果。
为了帮助企业更好地预防职务犯罪，今天我们就来深入探讨一下这个重要的话题。
一、什么是企业职务犯罪企业职务犯罪，简单来说，就是企业员工利用其在公司内的职务之便，为个人谋取非法利益，或者损害公司利益的行为。
这包括但不限于贪污、受贿、挪用公款、职务侵占、商业贿赂、泄露商业机密等。
例如，某公司的采购经理在采购原材料时，收受供应商的巨额贿赂，从而选择了质量低劣但价格高昂的原材料，这不仅给公司造成了经济损失，还影响了产品质量和公司声誉。
再比如，某公司的财务人员私自挪用公司资金用于个人投资，导致公司资金链断裂，影响了正常的生产经营。
二、企业职务犯罪的危害企业职务犯罪的危害是多方面的，而且往往是极其严重的。
首先，它直接损害了企业的经济利益。
无论是贪污公款、挪用资金还是职务侵占，都会导致企业资产的流失，影响企业的盈利能力和发展潜力。
其次，破坏了企业的内部管理秩序。
职务犯罪会引发员工之间的信任危机，破坏团队合作氛围，降低工作效率，使得企业的管理成本大幅增加。
再者，损害了企业的形象和声誉。
一旦企业内部发生职务犯罪的丑闻，不仅会在行业内造成不良影响，还可能失去客户和合作伙伴的信任，对企业的市场竞争力造成致命打击。
最后，对于涉事员工个人来说，一旦被追究法律责任，将面临刑事处罚，断送自己的职业生涯和前途。
三、企业职务犯罪的成因要有效地预防企业职务犯罪，就必须深入了解其产生的原因。
1、个人贪欲和道德缺失一些员工缺乏正确的价值观和道德观，对金钱和物质的追求过于强烈，为了满足个人私欲不惜违法犯罪。
2、企业内部管理漏洞如果企业的内部管理制度不完善，存在权力过于集中、监督机制缺失、财务审计不严格等问题，就容易给犯罪分子可乘之机。
民营企业职务犯罪预防PPT课件
• 一、关于数额标准 • 单位人员职务犯罪的数额是反映其行为危害性的主要标准，
也是对行为人定罪量刑的主要标准。为确保罚当其罪，应根 据全省各地经济水平确定不同的定罪量刑数额标准。因此， 将全省分为两类地区，一类地区为广州、深圳、珠海、汕头、 佛山、中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区，二类地区 为湛江、茂名、惠州、揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶 关、清远、阳江、云浮及其所辖市、县、区。 • 1 、职务侵占或者单位人员受贿犯罪，一类地区以 2 万以上 不满 40 万元为“数额较大”， 40 万元以上为“数额巨大”； 二类地区以 1 万元以上不满 30 万元为“数额较大”， 30 万 元以上为“数额巨大”。 • 2 、挪用资金罪，一类地区以 3 万以上不满 80 万元为“数 额较大”， 80 万元以上为“数额巨大”；二类地区以 2 万 元以上不满 60 万元为“数额较大”， 60 万元以上为“数额 巨大”。但是，挪用单位资金进行非法活动的，一类地区以 2 万以上，二类地区以 1 万元以上为追究刑事责任的起点。
民营企业的职务犯罪预防
李锡国律师
• 职务犯罪预防
• 一、什么是违法、犯罪及惩罚的严厉性 • 二、民营企业中常见的职务犯罪行为
• （一）非国家工作人员受贿罪 • （二）职务侵占罪 • （三）挪用资金罪
• 三、诱发职务犯罪主要原因及预防对策 • 四、其它影响企业发展的常见犯罪
• （一）盗窃罪 • （二）侵犯商业秘密罪 • （三）非法泄露个人信息罪
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• 职务侵占罪
• 相关法条 • 《刑法》第271条规定：公司、企业或者其他
单位的人员，利用职务上的便利，将本单位 财物非法占为己有，数额较大的，处五年以 下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年 以上有期徒刑，可以并处没收财产。
员工职务犯罪预防讲座之职务侵占优秀课件 (一)
员工职务犯罪预防讲座之职务侵占优秀课件(一)随着经济社会的不断发展，企业在不断扩张的同时，员工职务犯罪也成为企业安全管理必须面对的一个已知风险。
其中，职务侵占是比较常见的一种职务犯罪，对企业造成的损失也非常巨大。
为此，降低企业的职务侵占风险是企业管理者应该高度重视的事项。
本文将针对职务侵占展开讲解，这是一份非常优秀的职务侵占预防课件。
一、什么是职务侵占？所谓职务侵占，是指职务犯罪的一种表现形式，即职务人员通过利用职权或职务之便实现对企业或组织财产的侵占行为。
二、职务侵占的犯罪类型职务侵占的犯罪类型非常繁多，以下是其中比较常见的几类：1.挪用公款：该行为是指职务人员将公款挪作自己或者他人用途的行为。
2.侵吞公款：是指职务人员利用职权侵占、盗用公款。
3.非法索取或者非法收受工程款、款项等物质：是指职务人员不负责任地将企业或组织的钱款等物质转给私人或其他个人用途的行为。
4.挪用企业资产：是指职务人员将其企业或组织的资产，包括资金、财物及其他资源作为自己及他人用途的行为。
三、如何预防职务侵占？针对职务侵占，企业管理者应该采取一系列措施，从而降低职务侵占发生的风险，包括以下几个方面：1.建立规范的财务管理体系，对企业的财务行为保持高度关注。
2.加强对职务人员的人事管理，加强职务人员的岗位职责意识的培养。
3.将职务人员的工作分散开来，防止单人操作其中任意环节。
4.严格落实企业的内部审计制度，持续跟进企业过程中的各项证明。
5.加强对企业资产的监管，保证企业资产安全。
本文所展示的职务侵占预防课件是一份非常优秀的学习材料，它没有仅仅简单地阐述职务侵占的相关情况，更加重要的是，该课件已经详细介绍了如何预防职务侵占的一系列措施。
对于管理者而言，该课件是一份非常实用的工具，可以帮助他们更好地掌握防范和应对职务侵占的方法，提高企业的运行安全性。
企业工作人员职务犯罪及预防 ppt课件
“利用职务上的便利”，是指公司、企业或者其他单位的工作人员 利用本人的职权或者与职务有关如主管、经管、负责或者参与某 项工作的便利条件。“职权”是指本人职权范围内的权力。“与 职务有关”，是指虽然不是直接利用职权，但是利用了本人的职 权或者地位形成的便利条件。利用职务上的便利是构成公司、企 业人员受贿罪不可缺少的条件。 “索取他人财物”，是指行为人利用职务上的便利，乘请托人 求其谋取利益或他人有困难之机，向他人索要财物的行为。其中 有的是直接索要，有的是以隐晦的方式暗式对方送钱送物，索取 贿赂的行为人的主观恶性比收受贿赂行为人的主观恶性要大得多。
ppt课件 2
职务犯罪预防
一、什么是违法、犯罪及惩罚的严厉性 二、企业中常见的职务犯罪行为
（一）非国家工作人员受贿罪 （二）职务侵占罪 （三）挪用资金罪
三、诱发职务犯罪的主要原因及预防对策 四、其它影响企业发展的常见犯罪
（一）盗窃罪 （二）侵犯商业秘密罪 （三）非法泄漏个人信息罪
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根据《最高检、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的 规定》公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务 上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为 他人谋取利益，或者在经济往来中，违反国家规定， 收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在 5000元以上的，应予追诉。
在四川省内认定构成本罪的标准：1万元为数额较大； 10万元为数额巨大。
（三）行为的社会危害性是犯罪的最本质的特征，行为的违法性 和应受惩罚性是由社会危害性决定的。违法情节显著轻微、危害 不大的，不认为是犯罪，但是，其行为是违法行为。
（四）行政违法行为和民事违法行为不等于犯罪行为，两者产生 的法律后果不同。
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企业员工预防职务犯罪讲座ppt课件
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职务侵占罪
案例1：在深圳的一家生产电子元器件的公司，几个 女孩子（年龄都不大）每天下班时偷一些元件，然 后过一段时间后悄悄带出公司进行销赃，给公司造 成了70多万元的损失。后公司发现后报案，这几个 女孩子最重的被判了七年，另一名也被判了三年。 案例2：深圳某厂长王某打白条借据、领转账支票等 方式从单位“借”走1600余万元，用于偿还巨额赌 债。最后，王某因犯职务侵占罪被判处有期徒刑15 年，且该厂会计、出纳也因相同罪名被判刑。
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故意毁坏财物罪
案例：某制衣厂生产工人田某 因为劳资纠纷，田某一时气不 过，便在该公司的二楼后，故 意将296件衣服毁坏致不可修 复，据统计这些衣服一共价值 4.47万元。事后，田某付逃离 了现场，无奈仍难逃法网，被 判处有期徒刑一年，缓刑两年。
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故意毁坏财物罪：根据《刑法》第二百七十五条 规定，故意毁坏公私财物，数额较大或者有其他严重 情节的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；数额 巨大或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以 下有期徒刑。
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职务侵占罪：为确保罚当其罪，应根 据全省各地经济水平确定不同的定罪量刑 数额标准。因此，将全省分为两类地区， 一类区为广州、深圳、珠海、汕头、佛山、 中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区， 二类地区为湛江、茂名、惠州、揭阳、汕 尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳 江、云浮及其所辖市、县、区。1、职务侵 占或者单位人员受贿犯罪，一类地区是以2 万起，数额在2万以上不满40万元为“数 额较大”，40万元以上为“数额巨大”； 二类地区以1万元以上不满30万元为“数 额较大”，30万元以上为“数额巨大”。
关于学习职务犯罪讲座的心得体会[合集5篇]
![关于学习职务犯罪讲座的心得体会[合集5篇]](https://img.taocdn.com/s3/m/cd15adca05a1b0717fd5360cba1aa81145318f7f.png)
关于学习职务犯罪讲座的心得体会[合集5篇]第一篇：关于学习职务犯罪讲座的心得体会关于学习职务犯罪讲座的心得体会近期，公司组织了关于预防职务犯罪的学习会议，会议内容主要围绕XX领导在《依法行政和预防职务犯罪报告会》上的讲话内容展开。
在学习中，我了解到，职务犯罪是一种严重的腐败现象，在经济犯罪案件中，职务犯罪占有相当的比重。
从前国家足委会主席谢亚龙，到其他足委会官员、球员和裁判，从前铁道部部长刘志军及由其牵扯出来的一系列铁道项目豆腐渣工程及行贿受贿案件，无一不表现出我们国家内部目前职务犯罪的严重性和猖獗性。
究其原因，主要是对领导干部的权力缺乏有效、有力的监督所致。
腐败的实质是公共权力的滥用，不受监督的权力必然导致腐败。
职务犯罪的干部大多数没有良好的思想基础，又放松自身的政治学习和提高，不注意改造自己的主观世界。
在市场经济的大潮中，受西方拜金主义、享乐主义和极端个人主义等腐朽思想文化的影响、侵蚀，在经济利益的驱动下，世界观、人生观错位，价值观扭曲，把一切向钱看的腐朽思想带入执法领域中，把手中的权力视为交换的筹码，以权谋私、权钱交易，把公正执法扔到了脑后。
作为一种特殊类型的犯罪，职务犯罪是国家工作人员滥用权力、亵渎权力的表现，是严重的腐败形式。
职务犯罪严重侵害国家机关的管理职能，影响正常的管理秩序和工作秩序，破坏由此产生的种种社会关系，败坏政府的威信，损害公众利益，具有严重的危害性。
我国是社会主义国家，国家政治、经济、司法、军事、文化、教育等管理职能，都是通过国家机关及国家工作人员的职务活动来实现的。
国家机关和国家工作人员是人民利益的代表，应当依法履行职责，对人民负责，接受人民监督。
但是，权力失去监督就会产生腐败。
一些国家工作人员在职务活动中滥用职权，以权谋私，触犯刑律。
因为职务犯罪具有严重危害性，采取有效措施，切实预防国家工作人员职务犯罪，已成为现代国家理论、政治理论的重要内容。
为了防止职务犯罪的蔓延，从根本上遏制和减少职务犯罪，必须在不断加大惩处职务犯罪工作力度的同时，进一步加强预防职务犯罪工作。
企业职务犯罪预防讲座
企业职务犯罪预防讲座在当今竞争激烈的商业环境中，企业职务犯罪不仅会给企业带来巨大的经济损失，还会严重损害企业的声誉和形象，甚至可能导致企业的破产倒闭。
因此，加强企业职务犯罪预防工作显得尤为重要。
本次讲座将从以下几个方面为大家详细介绍企业职务犯罪预防的相关知识。
一、企业职务犯罪的概念和类型企业职务犯罪是指企业工作人员利用其职务上的便利，违反国家法律法规，为自己或他人谋取私利，损害企业利益的行为。
常见的企业职务犯罪类型包括：1、贪污罪：企业工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的行为。
2、受贿罪：企业工作人员利用职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。
3、挪用公款罪：企业工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的行为。
4、职务侵占罪：企业工作人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有的行为。
5、挪用资金罪：企业工作人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。
二、企业职务犯罪的危害企业职务犯罪的危害是多方面的，主要体现在以下几个方面：1、经济损失：职务犯罪会导致企业资产的流失，包括资金、物资、设备等，直接影响企业的经济效益和发展。
2、声誉损害：一旦企业发生职务犯罪，其声誉将受到严重损害，消费者对企业的信任度降低，合作伙伴可能会减少或终止合作，从而影响企业的市场竞争力。
3、内部管理混乱：职务犯罪会破坏企业内部的管理秩序，导致员工之间的信任缺失，工作积极性下降，进而影响企业的整体运营效率。
4、法律风险：企业职务犯罪触犯了法律法规，企业可能面临法律诉讼和处罚，不仅要承担经济赔偿责任，还可能面临刑事责任。
三、企业职务犯罪的成因企业职务犯罪的产生并非偶然，而是由多种因素共同作用的结果。
预防职务犯罪法制教育讲座稿
预防职务犯罪法制教育讲座稿同志们：大家好！依据局深化学习实际迷信开展观指导小组的布置，我和同志们共同窗习与预防职务立功相关的法律知识。
明天的交流既不是开讲座也不是作报告，而只是从比拟浅薄的角度说一说团体的一些看法。
不当之处，欢迎大家批判指正。
明天，我们主要讨论三个效果：一、质监系统职务立功概述；二、质监系统职务立功特点及缘由；三、质监系统职务立功预防和控制。
首先，我们来讨论第一个效果，质监系统职务立功概述。
在讨论之前我们首先了解一下什么是职务立功，最近，全球知名的反糜烂机构、〝透明国际〞组织，发布了2020年度清廉指数排行榜。
在全球173个国度和地域中，我们国度排名69位，以10分为总分值，我国得分3.5分，属于糜烂较为严重的国度之一。
但是在我国糜烂往往又是职务立功的代名词和政治用语。
那么什么是职务立功呢？为便于了解我们首先来共同窗习以下几个法律条文。
刑法第382条规则,贪污罪是指国度任务人员应用职务上的便利，并吞、窃取、骗取或许以其他手腕合法占有公共财物的行为。
刑法第385条规则，行贿罪是指国度任务人员应用职务之便，讨取他人财物，或许合法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。
刑法第397条规则，玩忽职守罪是指国度机关任务人员严重不担任任、不实行或不仔细实行职责、致使公共财富、国度和人民利益遭受严重损失的行为。
经过对比，我们不难发现以上法律条文存在着共同特点：都触及国度任务人员，都与职务有关。
那么职务立功的概念也就基本明白了，复杂的讲职务立功是基于职务所实施的立功。
它并不是一个详细罪名，而是指应用职务所实施的各种立功的一个总称。
可见①职务立功的主体必需是国度任命与委托从事公务的人员。
②内行为界定上，必需是与行为人职务有亲密的、不可联系的联络。
③内行为方式上，可以是作为，也可以是不作为或不正确作为。
我国法律规则，检察机关立案侦查的职务立功案件共有两大类；一类是贪污贿赂类案件，共有12个罪名由反贪污贿赂局担任侦查；另一类是尽职侵权类案件共有42个罪名由反尽职侵权局担任侦查。
民营企业职务犯罪介绍ppt课件
• 主观方面
本罪行为人在主观上是直接故意，即具有非法占 有公司、企业或其他单位财产的目的。即行为人妄图 在经济上取得对本单位财物的占有、收益、处分的权 利。至于是否已经取得或行使了这些权利，并不影响 本罪的构成。
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• 客体
职务侵占罪侵犯的客体是公司、企业或其他单 位的财产所有权。这里所说的“公司”是指根据 《中华人民共和国公司法》成立的非国有的有限责 任公司和股份有限公司。“企业”,是指有限责任公 司和股份有限公司以外的其他依法设立的以获取经 济利益为目的的具有法人资格的经济组织。如集体 所有制企业、私营企业、中外合资企业、中外合作 企业、外资企业、外国公司在我国境内设立的分支 机构。“其他单位”是指除上述公司、企业以外的 非国有的社会团体或经济组织，包括集体或者民办 的事业单位，以及各类团体。
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职务侵占罪的犯罪对象只能是本单位即犯罪行为 人所在的公司、企业或其他单位的财物。
这里所指的“本单位财物”应当解释为不仅指本 单位“所有”的财物,而且还指本单位“持有”的财。 包括:
⑴已经在本单位的占有、管理之下并为本单位所 有的财物。
⑵本单位虽尚未占有、支配但属于本单位所有的 债权。
⑶本单位依照法律规定和契约约定临时管理、使 用或运输的他人财物。
3．必须达到数额较大的程度如果仅有非法侵占公 司、企业及其他单位财物的行为，但没有达到数额较 大的标准，则也不能构成本罪。
《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的 刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第八十四条 规 定： 职务侵占案（刑法第二百七十一条第一款）公司、 企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本 单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上 的，应予立案追诉。
案例 丁某受雇于一灯具公司担任仓库管理员，期间 丁某利用担任公司仓库管理人员负责管理公司支票本、 印鉴及有关货款支付的职务便利，三次开出与预留印鉴 不符、不能承兑的支票，用于公司支付给供应商货款， 共计35万余元，后向公司称支票作废，又重新开具等同 面额新的支票并套现，将侵吞的钱款用于个人挥霍。后 丁某所在的公司负责人报案，丁某向公安机关投案自首。 法院经过审理认为，丁某的行为构成职务侵占罪和票据 诈骗罪，数罪并罚，判处丁某有期徒刑十年六个月，处 罚金15万元，并退赔涉案赃款返还给被害公司。
职务犯罪预防讲课提纲
职务犯罪预防讲课提纲一、职务犯罪的定义和类型1.职务犯罪的定义：指国家机关、国有企事业单位、人民团体中从事公务的人员，利用职务上的便利，或者滥用职权，实施违反职责规定，依法应当受到刑事处罚的行为。
2.职务犯罪的类型：常见的职务犯罪包括贪污、受贿、渎职、挪用公款等。
二、职务犯罪的危害和影响1.破坏公平公正原则，损害政府形象和公信力。
2.损害企业和公共利益，阻碍经济发展。
3.破坏社会稳定和和谐，影响人民群众的安全感和幸福感。
三、职务犯罪的原因和根源1.思想观念问题：部分公务人员法治意识淡薄，道德水平低下，追求个人私利。
2.制度缺陷：部分地区和单位管理制度不健全，监督制约机制不完善，为职务犯罪提供了空间。
3.社会环境影响：社会风气不良，拜金主义、享乐主义等不良思潮盛行，对公务人员产生了消极影响。
四、预防职务犯罪的措施和方法1.加强廉政教育：提高公务人员的法治意识和道德水平，树立正确的价值观和职业操守。
2.完善管理制度：建立健全财务管理、审计制度，完善权力运行监督制约机制。
3.加强监督检查：开展专项整治行动，发现和纠正存在的问题，严肃查处职务犯罪行为。
4.推行电子政务：利用现代科技手段提高工作效率，减少人为干预和操作不当的情况。
5.建立举报奖励制度：鼓励群众积极举报职务犯罪行为，对提供有效线索的举报人给予奖励。
五、增强廉政意识和法制观念1.加强廉政教育：通过开展廉政宣传、警示教育等活动，使广大公务人员认识到廉政建设的重要性，自觉抵制腐败行为。
2.培养法治思维：引导公务人员树立法治意识，自觉遵守法律法规和各项规章制度，不越权不越轨。
3.强化纪律意识：教育公务人员遵守党的纪律和国家法律，增强组织纪律性，服从组织安排和管理。
六、建立监督机制和惩治机制1.建立健全监督机制：通过内部监督、外部监督等多种手段，对公务人员的职务行为进行全面、全程监督，及时发现和纠正问题。
2.加强惩治力度：对查处的职务犯罪行为依法严惩，形成有效的震慑力，让违法者付出沉重的代价。
企业员工职务犯罪培训PPT
行为方式
1．挪用本单位资金归 个人使用或者借贷给他 人，数额较大、超过三 个月未还的。
2．挪用本单位资金归 个人使用或者借贷给他 人，虽未超过三个月， 但数额较大，进行营利 活动的。
3．挪用本单位资金进 行非法活动的。
立案标准
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或 者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：
东莞市人民法院经审理查明：被告人吴某在2006年5月至7月期间，利用职务之便以内部 调拨的名义，从建安公司各工地“调拨”钢材共七次，并将调出的钢材私下销售，共侵占建安 公司价值520858.3元的钢材。
以案说法
以上事实，被告人吴某在开庭审理过程中亦无异议，且有被害单位员工提供的证言以及经 被告人分别确认的内部调拨单，广东省商品销售统一发票，侵占财产明细表，被侵占钢材的来 源、型号及重量证明，涉案物品价格参考证明，抓获经过，原籍材料，扣押。发还物品、文件 清单，被告人吴某的供述等证据证实，足以认定。据此东莞市人民法院依照《中华人民共和国 刑法》第271条第1款、第64条的规定，做出如下判决：
PART 02
挪用资金罪
法律法规
《刑法》第二百七十二条
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用 职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借 贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽 未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或 者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役; 挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还 的，处三年以上十年以下有期徒刑。
（三）本公司、企业人员互相勾结，监守自盗 （四）虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物
（五）加价采购产品并占有差额 （六）公司员工因为薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项 （七）公司员工利用职务便利侵占公司财产用于个人私营企业的经营 （八）公司员工利用公司空白支票，私盖经理印章支取公司存款
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经济犯罪的认识误区
企业中常见的经济犯罪
①职务侵 占罪
②非国家工作人 员受贿罪
③非国家工作人 ④挪用资 ⑤侵犯商
员行贿罪
金罪
业秘密罪
法律后果
诱发原因
预防对策
经济犯罪的认识误区
认识误区
• 对民营企业经济犯罪的性质认识不清。 • 部分企业员工认为“要求廉洁从业是国家针对那些人民公仆们而言的
认识误区
经法院审理查明并认定，2012年重庆市荣 昌县人民法院以（2012）荣法刑初字第00469 号刑事判决书，判决黄某因犯受贿罪，判处有 期徒刑十年。
企业中常见的经济犯罪
（一）职务侵占罪 （二）非国家工作人员
受贿罪 （三）非国家工作人员
行贿罪 （四）挪用资金罪
（五）侵犯商业秘密罪
常见的经济犯罪
常见的经济犯罪
• 案例3 犯罪嫌疑人苏某，2010年1月入职北京某体育用品有限公司任出纳员，
负责公司的进账和出账，并保管公司的支票、财务章和法人名章等。苏某为 改善家庭生活，使自己和老公在亲戚朋友面前更有面子，将双手伸向了自己 经手的公司财产。
经查，苏某伪造银行对账单、销毁支票存根，致使公司会计在做账时未能 发现，自2010年9月至2013年6月，犯罪嫌疑人苏某侵占公司钱款数额达 1400万余元，赃款被用于购房、购车和挥霍使用。
常见的经济犯罪
案例2
•
2013年樊城区法院以职务侵占罪一审判处张某有期徒刑8个月。张某
今年24岁，家住襄州区峪山镇，是市区一家贸易公司的配送员。去年5月
至6月，张某利用职务之便，将1.3万余元货款占为己有并挥霍。公司多次
催要货款，张某均以各种理由推托不交。后来，张某离开了公司。
• 去年9月1日，张某因涉嫌职务侵占罪被公安机关抓获。归案后，张某 将全部赃款退赔给该贸易公司。樊城区法院审理此案认为，张某身为公司 人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行 为构成职务侵占罪。
2007年8月至2008年1月间，两人经合谋，利用严某为公司保管棉纱的职 务之便，由严某用蛇皮袋将棉纱装好放在仓库门前，颜某则利用运送货物的 机会一并将棉纱运出厂区，再进行销赃。两人共合谋作案几十起，共同窃得 各种规格的棉纱合计1.598吨，价值人民币17578元。
2008年1月24日，两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案。
企业职务犯罪法制讲座
• 开始之前 先来看个视频，放松一下……
讲座的目的
• 人非圣贤，孰能无过。有则改之，无则加勉 。
• 大部分的违法犯罪是因为法律意识淡薄，而法律一经颁布 即推定为公民已经知道且必须遵守。一旦违法犯罪，不会 不知者无罪。
讲座的目的
• 及时发布有关职务犯罪案例，通过揭示案例成因及环境， 让大家看到所述案例的产生环境和大家现在的环境的相似 之处。
• 即不仅包括业务上先合法持有、后非法占有单位财物的行为， 也包括侵吞、窃取、骗取等非法占为己有的行为。
常见的经济犯罪
A、侵吞行为
• “侵吞”是指行为人利用职务上的便利，将自己管理、经手、使用 的本单位财物直接据为已有。
• 包括混凝土业务员擅自以个人名义挪用客户货款，收取不归还公 司，据为己有；出纳员收到业务员上交的货款不入账，并侵占（挪用 ）该笔货款。
认识误区
• 案例1 黄某原为内江市荣昌县一所医院的院长。
2008年，内江市一医药公司销售代表杨某在 与该医院联系业务中，为了获得更多销售额 ，提高竞争优势，便向该院院长黄某承诺， 按销售额5%的比例拿“回扣”。
而黄某觉得杨某“耿直”，业务逐步向杨 某倾斜。从 2008 年至 2012 年期间，医院 共与杨某交易了31 万余元的药品 。黄某4年 时间次多量少收受回扣共计1.5万元。
，我不是国家公务员也没有党票、执行的也不是国家公务，纪委管不 着”。
认识误区
• 民营企业中的经济犯罪与公务人员职 务犯罪的相似性：
• 职务侵占罪相对于贪污罪 • 非国家工作人员受贿罪相对于受贿罪
认识误区
• 民营企业内部员工法制意识淡薄， 员工潜意识里认为，“拿”了国家 的钱才是犯罪，“拿”了私人的钱 ，不是偷的，也不是抢的，老板查
2013年6月13日，已怀孕数月的犯罪嫌疑人苏某主动到朝阳区双井派出所 投案自首，因犯罪嫌疑人怀孕，公安机关依法对其采取取保候审强制措施。 犯罪嫌疑人苏某因涉嫌职务侵占罪被朝阳区检察院提起公诉。
常见的经济犯罪
B、窃取型非法占有
• 指行为人利用职务上的便利，采用秘密窃取的方式，非法占有本
单位财物的行为。
• （一）职务侵占罪
• 《刑法》第271条
•
公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位
财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数
额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
常见的经济犯罪
侵占——广义解释
• 不以合法持有为前提。
◆：区别于《刑法》第270条规定的“侵占罪”
出来最多退钱说有权不用，过期作废。我做的这一行 ，收点小红包不过是人之常情嘛，会犯什么大错呢？”
• 部分企业员工认为，在日常工作中，侵占或者受贿数额较小不会被处 罚。
认识误区
•
《最高检、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》
公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他 人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中 ，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额 在5000元以上的，应予追诉。——非国家工作人员受贿罪
• 一般来说，以行为人合法管理本单位财物为前提，监守自盗是最典型 的一种。
常见的经济犯罪
• 例如：混凝土站调度及车队串通社会上人员，把公司混凝土偷运出站进行销 售，所收取的货款进行瓜分；企业内部员工互相勾结、监守自盗，将公司资 源据为己有。
常见的经济犯罪
案例4——勾结外人偷盗公司财产
严某是某色织有限公司仓库保管员，颜某则负责用电动三轮车帮助该公司 运送货物。
常见的经济犯罪
• 本来，公司保管员——其职责 是保管公司财物，对财物安全负 责。
• 可有人却利用这一便利，与外 人勾结，将公司财物据为己有。