公司资金收支管理办法
公司进出资金管理制度
公司进出资金管理制度一、总则1. 本公司资金管理制度是为了加强资金的内部控制，确保资金的安全、合法、高效使用，防止资金风险，根据国家有关财务管理法律、法规和公司实际情况制定。
2. 本制度适用于公司所有涉及资金收付、保管、核算和管理的业务活动。
3. 财务部门负责本制度的制定、修订和解释工作，同时监督执行情况。
二、资金计划管理1. 公司应根据经营计划和资金状况，制定年度、季度和月度资金预算计划。
2. 各部门应按照预算计划执行，超出预算的支出需提前申请，经批准后方可执行。
3. 财务部门应定期对资金计划执行情况进行分析，及时调整资金计划。
三、资金收入管理1. 公司所有收入必须及时、全额入账，严禁设立小金库或账外账。
2. 财务部门应加强对应收账款的管理，定期进行账款核对，加快回款速度。
3. 对于现金收入，应当日存银行，确保资金安全。
四、资金支付管理1. 所有支出必须有合法有效的凭证支持，且符合预算计划。
2. 大额资金支付需经过严格的审批程序，未经批准不得支付。
3. 对于常规性支出，建立固定的支付流程和标准，简化审批流程。
五、资金审批与授权1. 公司应明确资金审批权限，实行分级管理。
2. 各级管理人员应在授权范围内行使审批权，严禁越权审批。
3. 对于重大资金事项，应集体决策，防止个人行为对公司造成损失。
六、资金监控与风险管理1. 财务部门应定期对公司的资金状况进行全面分析，及时发现并报告潜在风险。
2. 建立资金风险预警机制，对可能出现的资金短缺、逾期等问题提前采取措施。
3. 对外投资、借款等重大财务活动应进行风险评估，制定相应的风险控制措施。
七、资金信息报告1. 财务部门应定期向管理层提供资金报告，包括但不限于现金流量表、资金余额表等。
2. 对于重大资金变动情况，应及时上报管理层和相关监管部门。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责监督执行。
2. 对于违反本制度的行为，将根据情节轻重进行处理，严重者追究法律责任。
2023资金收支管理办法(附有各类资金表格)
资金收支管理办法1、目的为规范公司资金管理，确保资金收支合理、安全，根据集团相关财务制度，结合公司实际，特制定本办法。
2\适用范围公司可支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资金管理，适用于本办法。
3、机构与职责财务部为公司资金管理职能部门，负责公司资金管理、指导监督各部门的资金管理工作。
各部门负责根据业务开展情况办理相关手续。
4、资金管理原则资金收支应坚持预算管理、按实申报、先批后付的原则。
5、经营资金收支流程公司经营资金收款、付款一般为基本帐户，因业务需要或上级单位另有要求的按要求执行。
1.1、收款公司经营活动资金收款一般包括：营业收入、投资收益、其他收入等，收入项目可以根据公司业务开展情况增减。
1.1.1、h营业收入营业收入包括但不限于依据公司经营范围开展经济活动取得的收入。
其中：工程、劳务等施工类合同，工程部负责根据合同内容以及工程计量进度编报《已完工工程计量报__________ 表》I（附表）经分管领导审批、总经理复核、董事长批准，注C A S业务部门提供报表样稿财务部负责及时记录收入金额并依法合规申报纳税。
其他类合同工程部负责根据合同内容及时提出开票申请，财务部负责及时记录收入金额并依法合规申报纳税。
1.1.2、其他收入包括利息收入资等其他经营收入。
1.1.3、投资收益是指企业对外投资所得的收入（所发生的损失为负数），如企业对外投资取得股利收入、债券利息收入以及与其他单位联营所分得的利润等。
1.2、支出1.3、h资金支付计划资金支付包括现金支付和银行存款付款。
除员工（含派遣人员）工资、补贴、节日福利、三险两金等按公司制度规定应付的人工费用，员工出差借款、税金、内部资金调拨及上级主管单位来函来件特批费用以外,其他5万元以上支出，各单位、部门应根据公司每年的财务预算、合同或计量支付等依据，在每月25日前填报下月《公司5万元以上资金支付计划表》（附表1）,由部门负责人、分管领导签字后经总经理办公会通过后方可办理支付。
公司资金收取管理制度范本
公司资金收取管理制度范本
一、目的和原则
为规范公司资金收取行为，确保资金安全、合法、高效地流入公司账户，特制定本管理制度。
本制度遵循合法性、安全性、效率性的原则，确保每一笔资金的收取都有明确的依据和透明的流程。
二、适用范围
本制度适用于公司内所有涉及资金收取的部门和个人，包括但不限于销售、采购、财务等部门。
三、职责分配
1. 财务部门负责制定和修订资金收取管理制度，监督执行情况。
2. 销售部门负责按照合同约定及时催收客户款项。
3. 采购部门负责与供应商协商支付条款，确保资金按时支付。
4. 各部门负责人需对本部门的资金收取行为负责，并做好记录。
四、收款流程
1. 确认收款信息：财务部门在收到款项前，应确认收款金额、收款方信息无误。
2. 开具发票：根据收款信息，及时开具相应的发票或收据。
3. 收款确认：收到款项后，财务部门应在规定时间内进行确认，并登记入账。
4. 资金核对：定期对收款情况进行核对，确保资金流入的准确性和完整性。
五、异常处理
1. 如遇客户逾期未付款，财务部门应及时通知销售部门，由销售部门负责催收。
2. 如发现收款金额与合同不符，应立即与客户沟通解决，必要时可启动法律程序。
六、监督和审计
1. 财务部门应定期对资金收取情况进行审计，确保制度的有效执行。
2. 对于违反资金收取管理制度的行为，公司将视情节轻重采取相应的纪律处分。
七、附则
本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有变更，需经公司高层批准后修订。
资金收支管理办法
资金收支管理办法一、引言资金是组织运行的血液，对于任何一个组织或个人来说，都非常重要。
管理好资金收支，不仅能保证正常运营，还能有效避免财务风险。
因此，制定一套科学合理的资金收支管理办法对于组织的可持续发展至关重要。
二、背景资金收支管理办法是一套用于指导组织日常资金运作的制度和规范。
通过明确资金的来源、用途和管理流程，可以确保资金的安全性、合理性和高效性。
这不仅有利于组织自身的发展，还能提高组织信誉、增强合作伙伴的信任感。
三、资金收入管理1. 来源分类：资金收入可以分为内部来源和外部来源。
内部来源包括自有资金、捐赠款项、利润等；外部来源包括国家拨款、贷款、项目资金等。
2. 收入登记：组织应建立收入登记制度，每笔收入都需要有明确的登记记录，包括时间、金额、来源等。
3. 资金监管：收入资金应存放在专门的账户，及时进行监管和核算，确保收入资金安全。
四、资金支出管理1. 支出预算：组织应制定详细的支出预算，包括固定支出和可变支出。
固定支出包括工资、租金等固定费用；可变支出包括采购、行政开支等。
2. 支出审批：所有支出都应经过合规的审批流程，确保支出符合组织的规定和实际需要。
3. 支付流程：支付过程应严格按照规定的程序进行，确保支付安全、及时和准确。
五、资金管理措施1. 资金汇总：组织应定期进行资金汇总，以了解整体资金状况，为下一步决策提供依据。
2. 现金管理：需要设立专门的现金管理岗位，负责现金的日常管理、清点和存放工作。
3. 资金监控：建立有效的资金监控机制，及时掌握资金流动情况，确保预算执行情况符合计划。
4. 风险防控：定期进行资金风险评估，制定相应的风险防控措施，减少财务风险发生的可能性。
六、违规处罚规定对于未按照规定进行资金收支管理的组织或个人，将依法进行处理。
违规行为包括擅自挪用资金、虚报收入支出等，惩罚力度根据违规程度的不同而定，包括警告、罚款、停业整顿等措施。
七、总结资金收支管理办法是组织发展和运营的基础，不仅要确保组织内部的资金安全和高效，还需要遵守相关法律法规，维护社会公信力。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法第一章总则第一条为加强公司资金收支管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。
第三条公司资金收支管理的基本原则是：统筹规划、合理安排、量入为出、确保重点、安全高效。
第二章资金收入管理第四条公司资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。
第五条销售部门应按照销售合同的约定，及时催收货款，确保销售收入的按时足额入账。
第六条财务部门应定期与销售部门核对销售款项的到账情况，对逾期未到账的款项进行跟踪催缴。
第七条其他业务收入应按照相关合同或协议的约定，及时确认收入并入账。
第八条投资收益应根据投资项目的实际收益情况，及时进行核算和入账。
第九条营业外收入应按照相关法律法规和公司规定，及时确认和入账。
第十条公司所有资金收入必须纳入公司财务统一核算，严禁设立“小金库”或账外账。
第三章资金支出管理第十一条公司资金支出主要包括采购支出、工资及福利支出、费用支出、投资支出、偿债支出等。
第十二条采购部门应根据生产经营需要，合理制定采购计划，按照采购合同的约定支付货款。
第十三条工资及福利支出应按照公司薪酬制度和相关规定，由人力资源部门核算，财务部门审核后发放。
第十四条费用支出应遵循勤俭节约的原则，严格按照预算和审批权限进行控制。
第十五条投资支出应经过充分的可行性研究和审批程序，确保投资的合理性和效益性。
第十六条偿债支出应按照借款合同的约定，按时足额支付本息。
第十七条资金支出必须经过严格的审批程序，审批权限根据公司的相关规定执行。
第四章资金预算管理第十八条公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和工作任务，编制本部门的资金预算。
第十九条财务部门负责汇总、审核各部门的资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。
第二十条资金预算一经批准，各部门必须严格执行，不得随意调整。
资金收支管理办法
公司资金收支管理办法第一章总则为适应公司(以下简称“公司”)财务管理的需要,建立健全以现金流量控制为中心的公司内部资金统一调控管理体系，加强资金的内部控制和日常管理,提高资金使用效率，控制财务风险，实现公司内部资金管理的高度统一，特制订本办法。
一、本办法适用于集团公司及下属的各分公司。
二、本办法所称的资金，包括全公司在生产经营中的所有人民币和外币资金、各类银行票证、有价证券。
三、公司采取“资金收支两条线”的办法，实行资金集中管理。
公司以资金统一管理为抓手，实行“统一计划、统一调度、统一结算、控制风险"的资金管理体制，遵循“量入为出、确保重点、有偿占用、安全高效”的管理原则.四、公司总经理为公司资金管理的第一责任人,资源管理中心经理是资金管理的直接分管领导，财务部是资金管理的日常工作机构，公司财务部在公司总经理、资源管理中心经理的领导下，负责办理公司与各单位之间的资金拨付、调剂、管理等工作。
第二章资金拨付管理为加强公司各单位资金收支及资金账户的管理，规范公司各单位资金结算行为，集团公司的资源管理中心作为资金结算的日常管理专门机构.资源管理中心负责公司资金的具体收支和调配、监管、账户管理工作，以及指导、检查、监督各单位资金集中管理工作。
具体实施步骤分以下三个环节:1.事前环节:资源管理中心审核资金需求报告手续是否完整无误,检查用款额度、付款期限是否与合同、计划相符。
同时，对重大支出项目在拨款前进行考察论证。
第三章资金收支管理一、公司实行“收支两条线”来进行资金集中管理。
“收支两条线管理”是指公司的资金收入和支出均通过资源管理中心统一归集和拨付的资金管理模式.二、根据公司实际需要确定办理收支两条线管理业务的银行账户体系，下属分公司必须在集团公司指定的银行内开立银行帐户，并开通网上银行业务，建立网上银行系统.三、公司统一规范银行帐户管理。
1、规范银行帐户的开立和撤消行为，下属分公司银行帐户的开立和撤消，必须上报集团公司，经集团公司资源管理中心经理批准后方可实施。
公司资金收支及账户管理制度范例(三篇)
公司资金收支及账户管理制度范例一、目的为了规范公司的资金收支管理，确保资金使用的合理性和规范性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工。
三、资金申请与审批1. 资金申请应提交申请表，包括金额、用途、时间等详细信息，并由相关部门负责人签字确认。
2. 财务部门根据申请表进行审批，审批通过后才能进行资金支付。
四、资金支付方式1. 支付方式包括现金支付、银行转账、支票支付等形式，具体支付方式由财务部门决定。
2. 现金支付应有现金支取凭证，并由申请人和财务部门人员共同签字确认。
五、资金收支登记1. 财务部门负责对资金收支情况进行登记，并保留相应凭证和文件。
2. 每月末财务部门应制作资金收支报表，报告给公司高层。
六、账户管理1. 公司设立各类账户，包括银行账户、现金账户等，每个账户都应有相应的负责人。
2. 负责人应及时了解账户余额及变动情况，并定期向财务部门报告。
3. 财务部门应对账户进行定期核对，并做好账务管理。
七、违规处理1. 如发现违反本制度的行为，财务部门应及时通报相关人员，并依照公司规定进行相应追责。
2. 对于严重违反本制度的行为，公司有权采取相应的纪律处分，包括但不限于警告、记过、停职、开除等。
八、附则本制度由财务部门负责解释和修订，经公司高层批准后生效，并在公司内进行公示。
公司资金收支及账户管理制度范例（二）1. 综述：本制度旨在规范公司的资金收支管理和账户管理流程，确保公司资金的合理使用和安全保障。
所有涉及公司资金等相关工作人员必须遵守并执行本制度。
2. 资金收支管理：2.1. 资金收入1) 公司的资金收入主要来源于业务收入、股东投资、债权融资等途径；2) 所有资金收入必须及时入账，并与财务部门核对确认。
2.2. 资金支出1) 资金支出必须与公司经营活动和发展规划相符；2) 资金支出需要经过部门负责人审批，并附上相应的支出事由和预算；3) 支出款项必须通过公司指定的支付渠道进行支付，不得私自擅自使用现金支出。
资金收支管理办法
资金收支管理办法第一章总则第一条为了规范公司资金收支管理，保证资金安全，根据国家有关法律法规和公司有关规定，结合公司工作实际，制定本办法。
第二条公司资金收支管理遵循的基本原则是：依法合规、安全高效、分工协作、各负其责。
第三条公司资金收支管理的主要内容，包括现金、银行存款、银行借款、银行票据及其他货币资金。
第四条本办法适用于公司一般资金收支业务。
本办法没有涉及的资金业务，按照国家有关法律法规和公司有关规定办理。
第二章职责分工第五条公司资金实行集中统一管理。
财务部是公司资金归口管理机构，对公司日常资金收支管理工作负责；财务负责人对公司资金收支管理工作负总责；公司各有关业务部门对各自经办的业务资金管理负责，财务部负责监督。
第六条财务部日常资金收支管理职责是：（一）、负责管理公司全部现金业务；（二）、负责公司基本账户、以及非基本银行账户；（三）、负责公司所有银行账户的开户卡保管及所有存款账户的对账、核算，负责办理银行收支业务相关手续；（四）、负责收取、保管、开具支票及其他银行票据；（五）、负责审核所收支票、汇票的真实性和可承兑性；（六）、负责催收全部资金收付业务的报销单据及相关资料。
（七）、负责与企业及客户的资金往来账户、筹资性银行存款帐户以及公司全部银行贷款账户的管理，包括按时催收结算单据、合理安排资金存量、负责公司贷款账户的银行对账、及时协调有关事项、保证账户资金安全等；（八）、负责公司借贷业务（包括公司从金融机构及其他外部单位的借款和公司向所属企业发放的有息或无息但应当收回的款项）及其收付的全过程管理，负责按时支付借款利息、收取贷款利息。
第七条明确内部资金管理岗位具体职责。
出纳岗位、会计岗位职责设置，须符合会计基础工作规范要求，做到不兼容岗位的职务分离。
资金业务操作和资金内审工作职责，须分人负责。
第八条公司出纳员是公司库存现金和金融票据（支票、汇票等）的唯一合法保管人。
公司各部门在经济业务中取得的现金和金融票据，应及时交出纳员保管入账。
普通公司资金管理制度
一、总则第一条为加强公司资金管理，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支活动，包括但不限于现金、银行存款、其他货币资金等。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行，确保资金收支合法合规。
（二）集中管理原则：公司资金由财务部门统一管理，确保资金使用的安全性、规范性和效率。
（三）授权审批原则：资金收支业务必须经过授权审批，确保资金使用的合理性和合规性。
（四）责任明确原则：明确各部门、各岗位在资金管理中的职责，确保资金管理责任到人。
二、资金收支管理第四条公司资金收支活动应遵循以下规定：（一）现金管理：公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。
公司不得为任何单位和个人套取现金。
（二）银行存款管理：公司应在银行开设账户，严格按照规定办理存款、取款、转账等业务。
存款账户的管理应明确责任人，确保账户安全。
（三）其他货币资金管理：公司其他货币资金（如银行承兑汇票、信用证等）应按照规定办理，确保资金安全。
第五条公司资金收支业务应严格按照以下程序进行：（一）经办人提出资金申请，填写资金申请单，并附上相关凭证。
（二）部门负责人审核资金申请，签署意见。
（三）经办会计审核资金申请，签署意见。
（四）财务部负责人审批资金申请，签署意见。
（五）公司分管领导审批资金申请，签署意见。
（六）公司总经理审批资金申请，签署意见。
（七）经办人凭审批意见办理资金收支业务。
三、库存现金管理第六条公司库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。
第七条企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。
四、内部稽核与责任追究第八条公司应定期对资金收支业务进行内部稽核，确保资金管理的合规性和有效性。
公司现金管理办法
公司现金管理办法第一章总则第一条为了加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国现金管理条例》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属子公司、分支机构的现金收支管理。
第三条本办法所称现金包括人民币现金、外币现金及有价证券。
第四条财务部门是公司现金管理的职能部门，负责公司现金的统一管理和监督。
第二章现金收入管理第五条公司现金收入主要包括销售收款、投资收益、借款、回收应收账款等。
第六条公司现金收入必须及时、足额入账，严禁截留、挪用。
第七条销售收款等现金收入必须开具正规发票或收据，并加盖财务专用章。
第八条公司应当建立健全现金收入日报制度，每日汇总现金收入情况，并及时报财务部门。
第三章现金支出管理第九条公司现金支出主要包括采购付款、费用报销、偿还债务、投资等。
第十条公司现金支出必须严格按照预算执行，严禁超支、挪用。
第十一条采购付款等现金支出必须取得正规发票或收据，并加盖财务专用章。
第十二条公司应当建立健全现金支出审批制度，所有现金支出必须经过审批程序。
第十三条公司应当建立健全现金支出报销制度，员工报销必须提供正规发票或收据，并按照规定程序报销。
第四章现金收支监督第十四条财务部门应当加强对公司现金收支的监督，定期进行现金盘点，确保现金安全。
第十五条财务部门应当定期对现金收支情况进行统计分析，为公司决策提供依据。
第十六条财务部门应当建立健全现金收支审计制度，定期对公司现金收支情况进行审计。
第五章罚则第十七条违反本办法规定的，公司将按照相关法律法规和公司制度进行处罚。
第十八条挪用、截留公司现金的，公司将依法追缴，并追究相关责任人的法律责任。
第六章附则第十九条本办法由财务部门负责解释。
第二十条本办法自发布之日起施行。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法公司资金收支管理是保证企业财务健康运营的重要环节，它涉及到资金的流动、使用和监控等方面。
一个有效的资金收支管理办法能够有效预测和控制资金收入与支出，提高资金使用效率，确保企业的正常运转。
本文将探讨公司资金收支管理的重要性以及一些应对方法和注意事项。
一、重要性1. 确保资金流动顺畅：合理的资金收支管理可以确保企业的资金流动顺畅，避免因资金流动不畅而导致的经营中断。
通过合理安排资金收支的时间和金额，及时支付应付账款和工资等，可以维持企业正常的生产和运营。
2. 优化资金使用效率：有效的资金收支管理能够帮助企业优化资金使用，减少资金的闲置和浪费。
通过制定收支计划、预测资金需求，合理分配和利用资金，可以提高企业的运营效率，从而增加利润空间。
3. 控制财务风险：资金收支管理可以帮助企业更好地控制财务风险。
通过监控资金收入和支出情况，及时发现和解决资金周转不灵、资金短缺等问题，降低企业经营风险，确保经济安全。
二、资金收支管理方法1. 制定预算和计划：公司应制定年度预算和月度计划，明确收入和支出的预期和目标。
预算和计划可以帮助企业合理安排资金使用，预测资金需求，及时调整经营策略，降低经营风险。
2. 定期监控和审计：公司应建立健全的资金监控制度和内部审计机制，定期对资金收支情况进行监测和审计，保证资金收支的准确性和规范性。
这有助于及时发现并解决资金管理中的问题。
3. 优化资金运作：公司可以通过一些财务手段来优化资金运作，如合理利用资金市场工具，实现闲置资金的增值，减少资金成本；同时，可以优化公司的存货管理和应收账款管理，提高资金的回流速度。
4. 加强内部控制：公司应该加强内部控制，确保资金收支过程的透明度和规范性。
建立起严格的报销制度、支付授权和核对机制，规范员工的资金使用行为，防止资金的滥用和误用。
三、注意事项1. 合理规划资金使用时间和金额，避免超支或过度透支。
2. 注意储备适当的紧急资金，应对突发经济变化或经营困难。
资金收支计划管理规定
资金收支计划管理办法第一章总则第一条为适应集团资金集中管理的要求,规范和推行资金收支计划的管理工作,以资金收支计划为指导,对集团公司本部、直属项目部、全资子公司、控股子公司以下简称成员单位的资金收支进行监控、分析、考核,特制定本办法.第二条资金收支计划管理是企业全面预算管理与资金结算管理的桥梁,它提供了资金需求预测、资金下拨、资金收支监控及考核等数据依据,是集团资金管理日常操作的重要手段.第三条资金收支计划的基本任务是：1、年度的资金收支计划可以取自于企业全面预算中的资金预算数据,它是保障实现企业战略发展目标的全面预算规划的一部分.2、月度滚动资金收支计划提供了资金预测的数据依据,使集团能够提前掌握整个集团的资金需求.3、周滚动资金收支计划提供了资金下拨中项目用途、金额、时间、账户的准确信息,是资金实际操作的依据.第四条资金收支计划管理应遵循的基本原则：1、按行业管理、统一口径.2、以收定支、滚动填报.3、动态监控,及时调整.4、细化分析,强化考核.5、目标控制,防范风险.第六条本办法适用于集团结算中心及所属成员单位.第二章资金收支计划主体第七条资金收支计划的工作主体包括：集团计划财会部、结算中心及各成员单位.第八条集团计划财会部在资金收支计划管理工作中属于管理主体,履行下列主要职责：1、制定资金收支计划的管理规定.2、审批各成员单位报送的资金收支计划.3、对各成员单位年度和月度资金预算的执行情况进行分析和评价.第九条集团结算中心在资金收支计划管理工作中属于执行主体,履行下列主要职责：1、制定资金收支计划的填报周期、填报项目等.2、指导、安排各成员单位及结算中心的资金收支计划的编制和管理工作；3审核各成员单位报送的月度滚动和周滚动资金收支计划.4、汇总已审批的各成员单位上报的资金收支计划,并生成资金汇总表.表样见附表25、根据资金调度表生成资金下拨单,向各成员单位下拨资金.6、监控分析各成员单位资金收支计划的执行,并提出考核意见.第十条成员单位在资金收支计划管理工作中为编制主体,履行下列主要职责：1、按规定上报本单位的资金收支计划.2、严格按照上报的资金收支计划,进行资金收支结算.第三章范围和内容第十一条资金收支计划应涵盖资本性收支、经营性收支和项目贷款专项收支,无论是纳入集团账户体系管理的资金收支计划还是没有纳入集团账户体系管理的关联账户资金收支计划都应统一编报.票据业务也纳入资金收支计划的统一管理.第十二条资金收支计划按上报周期分为：年度资金收支计划、月滚动资金收支计划、周滚动资金收支计划.第十三条资金收支计划应按各行业确定收支项目,明确各收支项目的用途及下拨属性即该收支项目是否需要由结算中心下拨,统一分析口径.第四章资金收支计划编制与审批第十四条各成员单位年度的资金收支计划从上年的10月开始编制,经本单位内部审批后于上年12月31日之前上报集团计划财会部.第十五条年度资金收支计划应综合考虑本单位的年度生产经营目标,以全面预算中与资金收支相关的数据为基础,根据收付实现制的原则进行编制.第十六条编制年度资金收支计划应根据企业经营情况分解到月进行填报.第十七条各成员单位根据实际业务经营情况,编制月滚动资金收支计划,于每月25日之前上报后3个月的资金收支计划,由集团计划财会部进行审批.第十八条年度及月滚动资金收支计划审批流程：成员单位填报后由本单位主管领导审批,通过后报送集团计划财会部,经集团计划财会部审批后由结算中心汇总保存.第十九条各成员单位根据实际业务经营情况,以当期收入确定下期支出,编制周滚动资金收支计划,于每周四之前上报后四周的资金收支计划,其中第一周要求按日做计划,后三周只上报各收支项目每周的汇总数,报集团计划财会部审批.第二十条成员单位在填报周滚动资金收支计划时,应结合本单位的资金存量与实际收支,准确填报.第二十一条周滚动资金收支计划的审批流程：成员单位填报后由本单位主管领导审核,通过后报送集团计划财会部,经集团计划财会部审批通过后由结算中心执行,作为付款审批和资金下拨的依据.第二十二条年度资金收支计划、月度滚动资金收支计划和周滚动资金收支计划中的收支项目必须保持一致.第二十三条资金收支计划一经集团计划财会部审批,成员单位不得调整.超计划的资金支出须集团主管领导批准后方可支付.第二十四条结算中心根据各成员单位上报的周滚动资金收支计划,每周一次性下拨日常费用支出所需资金,由成员单位自行支付.其他支出由成员单位提交委托付款书申请,结算中心根据资金收支计划执行情况、该成员单位的内部存款余额情况、该收支项目的相关管理规定逐笔审核办理支付.第二十五条结算中心根据已审核的周资金收入计划对收入进行监控和分析,根据资金支出计划和项目性质进行支出控制并执行资金下拨.第二十六条在资金下拨过程中,资金管理系统会对以下情况发出预警信息,提示结算中心有关人员关注：1、当单项支出项目本年累计支出金额达到年度计划数的90%时.2、当单项支出项目本月已支出金额达到当月资金计划数的80%时.第二十七条结算中心下划资金不得超过成员单位在结算中心该时点的内部存款余额.第二十八条各成员单位须严格按照资金收支计划安排资金结算业务,结算中心予以监控.第二十九条超出周滚动资金收支计划的支出款项结算中心不予支付,结算中心须将该成员单位的委托付款书打印出来后另报集团主管领导审批后方可支付.第三十条凡是未经过集团资金管理系统付款的业务,成员单位须及时在系统中登记资金收支计划实际使用登记表.第三十一条结算中心对各成员单位每年、每月、每周的资金收支计划和实际执行情况进行对比分析,以考核资金收支计划的准确性.对资金收支计划执行情况的考核和奖惩可纳入集团结算中心绩效考核体系.第三十二条资金收支计划分析时实际数据的来源是委托付款书、银行付款书和资金收支计划实际使用登记表.第七章附则第三十三条本办法自颁布之日起实施.原资金收支计划的规定与本办法有抵触部分,一律以本办法为准.第三十四条本办法由XX集团计划财会部负责解释、修改、废止.附表1：XX集团周资金滚动收支计划表房地产公司资金周滚动计划表公司名称：周期：附表2：XX集团周资金调度表集团公司周资金调度表周期：。
资金收支管理办法
资金收支管理办法随着社会经济的发展，资金管理已成为企业管理中至关重要的一部分。
资金的收支管理涉及到企业的财务、财产、人力资源等诸多方面，直接关系到企业的经济效益。
为了更好的管理企业资金的收支情况，许多企业制定了“资金收支管理办法”，本文将介绍一下这一管理办法的内容及其重要性。
一、资金收支管理办法的制定目的资金收支管理办法，是企业内部管理制度的一种，其主要制定目的是规范企业资金的流转与使用，保证企业资金使用的安全性与合理性，从而有效地控制企业的财务风险。
具体来说，制定资金收支管理办法能够达到以下几个方面的目的：1. 明确企业内部资金收支的流程与规则制定资金收支管理办法，可以规定企业资金的使用流程和内部审核审批程序，使企业内部资金的流转过程得到有效规范，避免出现因流程不规范而导致的资金流失和损失。
2. 加强对企业资金使用的监管资金收支管理办法能够规定企业内部资金使用的标准和规则，明确企业资金的使用范围和方式，以便监管部门能够对企业资金使用情况进行监管，在资金管理方面达到高效、规范和合理。
3. 促进企业的财务管理和管理水平的提升制定资金收支管理办法可以有效的规范企业内部的资金使用行为，从而促进企业财务管理的提升，使企业的决策能力得到优化升级，提高企业的管理水平和绩效。
二、资金收支管理办法的具体内容对于资金收支管理办法的制定，其具体内容需要根据企业类型和实际情况进行具体地规定。
一般而言，资金收支管理办法应包含以下几个方面的内容：1. 资金管理的机构设置和职责分工企业应当设置专门的资金管理部门，明确资金管理的组织架构和工作职责，以便对企业内部资金的流转进行有效的监管和管理。
2. 资金使用的规定和审批制度针对企业内部的资金使用行为，制定明确的资金使用规定和内部审批制度，规范企业内部资金的使用和审批方式，加强对资金使用的监管，避免资金使用过度或者不当行为造成的损失。
3. 资金保管的规定和管理方法制定资金收支管理办法也需要规定资金保管的具体规定和管理方法，要求对资金进行统一的管理和保管，避免出现资金阳光流失等现象。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法一、总则为了加强公司资金收支的管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。
本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。
二、资金收入管理（一）资金收入的来源公司资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、政府补助、借款等。
（二）资金收入的确认1、主营业务收入和其他业务收入应按照公司的销售政策和合同约定，在商品或服务提供、款项收到或取得收款权利时确认。
2、投资收益应根据投资项目的实际收益情况，在收益实现时确认。
3、政府补助应在符合补助条件、能够可靠计量时确认。
4、借款应在款项到账时确认。
（三）资金收入的入账1、公司财务部门应及时、准确地记录各项资金收入，确保收入数据的真实性和完整性。
2、对于现金收入，应及时存入银行账户，不得坐支现金。
3、对于银行转账收入，应及时核对银行到账信息，确认款项来源和金额无误后入账。
（四）资金收入的监督1、财务部门应定期与业务部门核对资金收入情况，确保收入数据的一致性。
2、内部审计部门应定期对资金收入进行审计，检查收入的确认、入账和核算是否合规。
三、资金支出管理（一）资金支出的分类公司资金支出主要包括采购支出、工资福利支出、费用支出、投资支出、偿债支出等。
（二）资金支出的预算1、公司应实行全面预算管理，各部门应根据年度经营计划和工作任务，编制本部门的资金支出预算。
2、财务部门负责汇总、审核各部门的资金支出预算，报公司管理层审批后执行。
3、资金支出预算应严格执行，如有特殊情况需要调整，应按照规定的程序进行审批。
（三）资金支出的审批1、公司应建立健全资金支出审批制度，明确审批权限和审批流程。
2、各项资金支出应按照规定的审批权限进行审批，审批手续不完备的支出不得支付。
3、重大资金支出应经过集体决策程序，确保支出的合理性和必要性。
（四）资金支出的支付1、财务部门应根据审批后的支付申请，按照规定的支付方式和支付流程进行支付。
公司资金费用管理制度范本
公司资金费用管理制度范本第一部分：总则1. 目的：确立公司资金管理的基本原则和操作流程，提高资金使用效率，降低财务成本。
2. 范围：本制度适用于公司所有资金的收入、支出、管理和监督活动。
3. 责任：财务部门负责制定和修订本制度，各相关部门负责执行并配合财务部门的监督管理。
第二部分：资金计划与预算1. 公司应根据年度经营计划和项目投资计划，编制年度资金预算。
2. 资金预算应包括预计收入、预计支出、资金结余等内容，并根据实际情况进行动态调整。
3. 各部门应根据批准的预算执行，超出预算的支出需经过严格审批。
第三部分：资金收入管理1. 所有资金收入必须及时入账，严禁私设小金库。
2. 对于销售收入、投资收益等，应按照国家法律法规和公司规定及时足额缴纳税费。
3. 财务部门应定期对账，确保资金收入的准确性和完整性。
第四部分：资金支出管理1. 资金支出应严格按照预算执行，非预算内支出需提前申请并经过审批。
2. 对于大额支出，需进行市场调研和成本效益分析，确保资金使用的合理性。
3. 所有支出必须有合法有效的凭证支持，严禁无凭证或虚假凭证报销。
第五部分：资金结算与审计1. 财务部门应定期进行资金结算，确保账目清晰、资金流向明确。
2. 内部审计部门应定期对公司的资金活动进行审计，发现问题及时整改。
3. 鼓励员工举报违规行为，保护举报人的合法权益。
第六部分：风险管理与内控1. 公司应建立完善的风险评估机制，定期评估资金管理的潜在风险。
2. 根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施和应急预案。
3. 加强内部控制，确保资金活动的合规性和安全性。
第七部分：附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 本制度如有变更，需经过公司高层批准后实施。
公司资金收支及账户管理制度范本(4篇)
公司资金收支及账户管理制度范本一、总则本制度为公司内部管理规范的一部分，旨在规范公司资金收支和账户管理，确保公司资金安全、合规运作。
所有公司员工必须遵守本制度，并承担相应的责任。
二、资金收入管理1. 所有公司的资金收入必须通过公司指定的账户进行收款，不得私自存入个人账户。
2. 收款人必须核对付款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停收款。
3. 收款人在收到款项后，必须及时向财务部门提交收款记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对收款记录并及时进行账务录入。
三、资金支出管理1. 所有公司的资金支出必须通过公司指定的账户进行支付，不得私自从个人账户中支付款项。
2. 支付人必须核对收款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停支付。
3. 支付人在支付款项后，必须及时向财务部门提交支付记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对支付记录并及时进行账务录入。
四、账户管理1. 公司的资金账户必须由财务部门统一开立和管理，并定期进行账户的巡查和核对。
2. 公司员工不得擅自更改账户密码和授权人，如需更改，必须经过财务部门的书面审批并进行记录。
3. 财务部门将定期对账户余额进行监控和预警，确保账户资金的安全和稳定。
4. 所有资金账户的日常与月度对账工作由财务部门负责，确保账户余额与实际情况一致，并及时发现和处理异常情况。
5. 财务部门将定期进行账户的审计工作，确保账户操作的合规性和准确性。
五、异常情况处理1. 如发现资金收支和账户管理中的异常情况，必须立即向财务部门报告，并采取相应的紧急措施进行处理。
2. 对于账户被盗、资金损失等重大异常情况，应立即报案，并协助警方及时采取措施。
3. 财务部门将对异常情况进行调查，并根据调查结果采取相应的纠正措施，并追究相关责任人的责任。
六、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据公司的纪律处分规定进行处理，包括但不限于警告、停职、降职、开除等。
公司的资金使用管理制度
公司的资金使用管理制度第一章总则第一条为了加强公司资金管理，保证资金的安全、合理使用，根据国家有关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，所有涉及资金收支、管理和使用的活动均应遵守本制度的规定。
第二章资金计划与预算第三条财务部负责制定年度资金计划，根据公司的经营目标和战略规划，合理安排资金的使用。
第四条各部门应根据业务需要，提前编制季度和月度资金预算，报财务部审批。
第五条财务部应根据审批后的资金预算，监控资金的实际使用情况，确保资金使用的合理性和有效性。
第三章资金审批与支付第六条任何资金支出必须经过相关部门申请、财务部审核、总经理或其授权人批准的程序。
第七条对于超出预算或特殊性质的支出，需经过特别的审批程序，由董事会审议决定。
第八条财务部应建立严格的支付审批流程，确保每一笔支出都有完整的审批记录。
第四章资金使用与监督第九条公司资金必须专款专用，严禁挪用资金用于非预定用途。
第十条财务部应定期对各部门的资金使用情况进行审计，发现问题及时纠正。
第十一条公司设立内部审计机构，对资金使用情况进行不定期的抽查，确保资金使用的合规性。
第五章资金回收与结算第十二条对于应收账款，财务部应建立有效的催收机制，加快资金回笼速度。
第十三条财务部应及时进行账目结算，确保所有资金流动都能准确反映在会计账簿上。
第十四条对于逾期未收回的款项，应采取法律手段或其他有效措施，以减少坏账损失。
第六章附则第十五条本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
第十六条本制度如有更新，应及时通知全体员工并做好相应的培训工作。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法公司资金收支管理办法第一章总则为规范公司资金收支管理，维护公司资金安全，保证公司经济发展，制定本办法。
第二章资金收入管理2.1 资金收入的来源公司资金收入主要来自以下几个方面：（1）销售收入：指公司产品或服务的销售所取得的收入。
（2）投资收入：指公司在股票、债券、基金等领域的投资所取得的收入。
（3）资产处置收入：指公司处置固定资产、投资等所取得的收入。
（4）政府补贴收入：指公司因为得到国家或地方政府的支持所取得的收入。
2.2 资金收入的管理（1）建立收入台账，对每一笔收入进行记录。
（2）对于重要的收入，财务部门应及时向公司领导汇报。
（3）对于大额的收入，应及时采取措施进行储备。
（4）定期进行资金收入的统计和分析，对资金收入进行评估和调整。
第三章资金支出管理3.1 资金支出的分类公司资金支出主要分为以下几个方面：（1）工资福利支出：指公司对员工支付的工资、津贴、福利等。
（2）采购支出：指公司为生产或销售所采购的原材料、设备等支出。
（3）管理支出：指公司进行管理所需要支出的费用。
（4）税费支出：指公司需缴纳的各种税费。
3.2 资金支出的管理（1）制定资金支出预算，按照预算合理分配资金。
（2）建立支出台账，对每一笔支出进行记录。
（3）对于大额支出，应及时采取措施进行储备。
（4）定期进行资金支出的统计和分析，对资金支出进行评估和调整。
第四章资金监管4.1 财务审计(1)公司需定期对财务数据进行审计，确保数据的准确性和合法性。
(2)所有部门员工应全面配合，接受内部审计或外部审计。
4.2 风险控制（1）建立完善的风险控制机制，避免资金风险。
（2）建立系统性、全面性的风险评估和监测机制，及时发现可能存在的风险并采取措施进行化解。
第五章附件（1）资金收支明细表（2）资金收支预算表（3）资金流量表第六章法律名词及注释（1）企业会计制度：是指国家规定的企业应该遵守的初步的会计准则。
（2）企业税收法：是指企业在纳税方面应该遵守的法规。
资金收支管理办法
资金收支管理办法资金收支管理办法第一章总则第一条为了规范资金收支管理，提高资金使用效益，保障企业的正常运转，根据相关法律法规，制定本办法。
第二章资金收入管理第二条企业的资金收入主要包括各类收入：销售收入、劳动报酬、投资收入等。
第三条对于销售收入，企业应制定销售合同，并按照约定的支付方式、时间进行收款。
第四条涉及劳动报酬的资金收入，应按照国家劳动法律法规及与员工订立的合同规定，定期支付相应工资和奖金。
第五条企业的投资收入，包括股息、利息、分红等，应按照投资协议或相关约定进行支付。
第三章资金支出管理第六条企业的资金支出主要包括各类费用支出、工资支出、采购支出等。
第七条各类费用支出应经过预算管理，并按照预算进行支出。
第八条工资支出应按照国家劳动法律法规及与员工订立的合同规定，定期支付工资和福利待遇。
第九条采购支出应根据采购合同或相关约定进行支付，并按照合同约定的时间和方式进行结算。
第四章资金调拨管理第十条资金调拨是指将企业的资金从一个账户或部门调拨到另一个账户或部门的行为。
第十一条资金调拨应经过合法合规的审批程序，确保资金调拨的合理性和合法性。
第十二条资金调拨应注明资金来源和调拨用途，并及时进行记录和报账。
第五章资金监督管理第十三条为了确保资金使用的合规性和规范性，企业应建立健全的资金监督管理制度，并配备专人负责监督。
第十四条资金监督管理部门应加强对资金收支情况的监控和分析，及时发现并纠正可能存在的问题。
第十五条对于违反资金收支管理规定的行为，企业应采取相应的处罚措施。
附件：⒈销售合同范本⒉采购合同范本⒊监督检查记录表法律名词及注释：⒈国家劳动法：指中华人民共和国颁布的关于劳动保护、工资支付等方面的法律。
⒉资金调拨：指企业将资金从一个账户或部门调拨到另一个账户或部门的行为。
⒊资金监督管理制度：指企业为确保资金使用的合规性和规范性而建立的一套管理制度。
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公司资金收支管理办法第一章总则第一条为适应××股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理的需要，建立健全以现金流量控制为中心的公司内部资金统一调控管理体系，加强资金的内部控制和日常管理，提高资金使用效率，降低财务费用，控制财务风险，实现公司内部资金管理的高度统一，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及下属的各分公司、全资子公司、控股子公司（以下简称“各单位”）。
第三条本办法所称的资金，包括全公司在生产经营中的所有人民币和外币资金、各类银行票证、有价证券。
第四条公司采取“资金收支两条线”的办法，实行资金集中管理。
公司以资金预算管理为抓手，实行“统一计划、统一调度、统一结算、控制风险”的预算资金管理体制，遵循“量人为出、确保重点、有偿占用、安全高效”的管理原则。
第五条公司总经理为公司资金管理的第一责任人，财务总监是资金管理的直接分管领导，财务部是资金管理的日常工作机构，财务部下设内部结算中心。
公司财务部在公司总经理、财务总监的领导下，负责办理公司与各单位之间的资金预算执行、考核及资金结算、调剂、管理等工作。
第二章资金预算管理第六条资金预算是公司全面预算的重要组成部分，具体是指现金收支预算，以业务预算、资本预算和筹资预算为基础，按照现金流量表主要项目内容进行编制，是公司资金调控管理的主要依据。
第七条公司各单位必须按照预算管理办法和公司财务部的相关要求编制资金收支预算。
资金收支预算编制应坚持“量入为出、确保重点、安全高效”的管理原则;资金收支预算包括年度资金预算、季度资金预测、月度资金计划;各单位在年度资金预算的基础上，根据实际情况编制季度和月度等期间预算。
（一）年度资金预算。
各单位应依据年度财务预算编制年度资金预算，在每年1月15日前向公司财务部提交年度资金预算草案，经公司财务部及相关部门审核，待公司财务总监及总经理办公会批准后方可执行。
（二）季度资金预测。
各单位应依据经公司批准的年度资金预算，在每季度首月8日前向公司财务部提交季度资金预测，待公司财务总监批准后方可执行。
（三）月度资金计划。
各单位应依据经公司批准的年度资金预算，结合季度资金预测，编制月度资金计划，于每月3日前向公司财务部提交，待公司财务总监批准后方可执行。
第八条公司财务部对各单位上报的资金预算方案进行汇总、审查，提出综合平衡的意见，将其纳入公司整体预算管理范围。
第九条公司各单位要严格按照批复后的资金预算执行。
除特殊情况外，公司对无预算和超预算项目的资金一概不予拨付;因特殊情况需超当期预算的，各单位原则上应提前一周报公司审批，经核准同意后执行，并应将超当期预算金额在以后月度预算中予以调减。
第十条各单位应按照月度资金收支计划，根据支出项目的轻重缓急来合理安排预算资金，将生产经营所需资金编制资金拨付申请表分次上报公司，由财务部按公司审定的意见进行拨付。
第十一条各单位编制资金用款申请计划务求真实、准确，不能乱立名目或将公司拨付资金挪作他用、自留结余资金。
财务部将对照预算进行不定期检查。
第十二条各单位应于次月10日前将上月资金预算执行情况按公司统一格式上报公司射财务部。
财务部在对照检查后将提出核查意见，对资金预算执行过程中的偏差及时纠正。
第三章资金结算管理第十三条为加强公司各单位资金收支及资金账户的管理，规范公司各单位资金结算行为，公司财务部下设内部结算中心，作为资金结算的日常管理专门机构。
内部结算中心负责公司集中资金的具体收支结算和调配、监管、账户管理工作，以及指导、检查、监督各单位资金集中管理工作。
公司资金拨付的审批流程：财务部对下属单位上报的资金拨付申请计划严格按照规定和程序审核后，报公司财务总监审批，公司财务部根据财务总监审批后金额及时下拨。
各单位的资金支付必须依据合法有效的经济合同、合法的发票或凭证等。
第十四条内部结算中心和分、子公司都必须遵循以下原则办理结算和使用资金：（一）恪守信用，履约付款。
（二）谁的钱进谁的账，由谁支配。
（三）现金流量付方启动，内部结算中心不透支付款。
（四）存贷计息，有偿使用。
第十五条为尽可能发挥结算中心融通资金的功能，公司对各单位在内部结算中心的存款按外部银行同期存款利率执行;各单位在内部结算中心的贷款利息原则上按外部银行同期贷款利率计算。
第十六条内部结算中心可根据内部存、借款的实际情况，在必要的情况下提出利率浮动调整意见，经公司财务总监批准后执行。
第十七条公司下属单位由于经营业务需要，临时资金困难，又有资金来源作保证，可向结算中心申请生产周转借款。
第十八条结算中心借款实行限额分级审批制度。
限额50万元以内由公司财务部门审核，公司财务总监审批;超限额由财务部门审核，财务总监审签后，报公司总经理审批。
对内部借款实施跟踪检查，对不按规定用途使用的，结算中心有权提前收回。
第十九条结算中心借款业务由结算中心与借款单位签订书面内部借款合同。
合同应约定借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任等事项。
第二十条内部借款实行规模控制，各单位原则上在现有借款基础上不予增加内部借款。
各单位除技术改造、扩大产能及其他特殊情况，按程序经公司审批同意后可予以新增借款外，对生产经营盈利单位及资金回笼较好的单位应及时归还公司内部借款。
项目借款规模视结算中心融资情况确定。
第二十一条结算中心应及时监控公司各单位的资金流动情况，特别是资金的流出情况，发现问题及时报告。
应严格按规定程序审查公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险。
第二十二条借款单位必须按期归还内部借款的本金和利息，对不及时偿付借款的单位在原有利率基础上加收罚息，并在1年内停止各种形式的资金支持。
第四章资金收支管理第二十三条通过强化资金预算，公司实行“收支两条线”来进行资金集中管理。
第二十四条公司目前资金集中管理主要包括收支两条线管理和监控管理两种模式。
“收支两条线管理”是指该单位的资金收入和支出均通过内部结算中心统一归集和拨付的资金管理模式。
资金收支两条线管理模式主要适用于公司对各分公司、全资子公司的资金管理。
“监控管理”是指目前该单位的资金收入和支出暂不通过内部结算中心办理的，公司财务部对其资金收支情况进行监控的资金管理模式。
资金监控管理模式主要适用于公司对股权多元化的各股份制子公司的资金管理。
第二十五条公司实行收支两条线管理单位，或实行监控管理单位的具体范围，由公司确定后另行通知。
第二十六条公司按照中国人民银行《银行账户管理办法》的规定，根据公司实际需要确定办理收支两条线管理业务的银行账户体系，公司收支两条线管理的单位必须在公司确定的银行系统内开立银行账户，并开通网上银行业务，建立网上银行系统。
第二十七条公司统一规范银行账户管理。
（一）规范银行账户的开立和撤销行为，各单位银行账户的开立和撤销，必须上报公司，经公司财务总监批准后方可实施。
各单位银行开户、销户情况应报财务部结算中心备案。
无特殊情况或未经批准，各单位不得在非经营所在地银行开立账户，严禁设置账外银行户头。
（二）银行账户只供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外公司或个人使用，严禁为外公司或个人代收代支，转账套现。
（三）银行账户的账号必须保密，各公司财务、业务等人员不得将本公司支出账户，账号提供给外公司，非经同意不准外泄。
（四）银行账户印鉴的使用实行三章分管并用制。
即：财务公章由财务部（科）负责人保管，法人代表私章和财务专用章分由出纳及会计各自保管，不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
（五）银行账户往来应逐笔登记人账，不准多笔汇总记账，也不准以收抵支记账。
对账时，由非出纳人员或指定人员逐笔核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，如有差错，应逐笔查明原因，分清错误与未达账项。
第二十八条收支两条线管理的单位必须按要求在银行设置收入和支出结算户两个账户，并报公司财务部备案。
资金收入必须全部进入收入账户，收入账户除向公司账户上划金以及支出银行结算费用外，收入账户不允许有其他任何支出。
支出结算户用于支付经公司批准的各项生产经营预算资金和银行结算费用，支出结算户除收到公司拨入的预算资金及利息收入外不得有其他任何收入，收入账户和支出账户不得交叉使用。
第二十九条收支两条线管理的各单位应按时办理本单位的资金收人（包括营业收人、投资收入、营业外收入、其他收入等）上交：（一）货币资金要求每日下午5：00以前上交到内部结算中心规定的银行账户。
（二）银行汇票、商业汇票等票据要求于次日12：00以前上交到内部结算中心。
（三）各单位应不断加强应收款管理，保证资金安全回收，收到的货币资金必须全额及时入账，不得私设“小金库”，严禁账外设账。
（四）各单位财务部门按照审批的资金预算，根据内部结算中心有关办法和授权范围，负责本单位审批后的资金支付工作。
第三十条收支两条线管理的各单位必须在每月的12日前，全额上交上月的各项应上缴款项，各种由公司代缴的税费、内部结算中心利息、各种应上缴的规费（基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金、工伤保险金、住房公积金等）及计提的固定资产折旧。
第三十一条收支两条线管理的各单位应以货币资金上缴上述款项，凡以商业汇票形式上缴应缴款项的单位，应承担上缴日至票据到期日的贴现息。
公司拨付给各单位的商业汇票，其拨付日至票据到期日的贴现息由公司承担，原则上票据贴现率与外部银行同期票据贴现率一致。
第三十二条实行资金集中管理后，由内部结算中心统一对外办理收支两条线管理单位生产经营过程中的银行贷款和还款。
银行信贷额度由结算中心统一申请、统一掌握使用。
第三十三条收支两条线管理单位，未经公司批准，一律不得自行向金融机构或其他外部单位借入资金，已申请取得的贷款授信额度不再使用。
第三十四条监控管理单位的业务收支资金实行自主管理，自主安排流动资金总量，公司原则上不干预、不动用其资金，但必须有知情权。
监控管理单位短期内不使用的闲置资金应存入公司内部结算中心。
经公司财务总监及总经理审定后，在必要的情况下公司可调拨监控管理单位的资金。
第三十五条公司可通过采用统一的网络财务软件、开通网上银行账户资金查询、监控系统来实时了解监控管理单位的资金来源与运用;也可采用定期调度资金状况、限定资金借贷规模和负债比率、不定期检查等手段对监控管理单位进行资金监督控制。
监督控制管理单位的资金筹措，事先应向公司财务部提出资金筹措方案。
第三十六条公司原则上只对收支两条线管理单位发放经营资金内部贷款，不对监控管理单位发放内部贷款。
对监控管理单位提出资金筹措方案，结算中心认为可以提供内部贷款的，经公司财务总监批准后可使用内部贷款。
第五章货币资金管理第三十七条货币资金管理是公司资金管理工作的核心，主要包括现金及现金等价物、银行存款及其他货币资金管理等内容。
第三十八条库存现金管理：（一）根据国家现金管理制度和结算制度的规定，公司收支的各种款项必须按照《现金结算暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。