公司资金收支管理办法
公司资金管理办法
公司资金管理办法
一、背景介绍
在公司运营和发展过程中，资金是至关重要的资源。合理、高效地
管理公司的资金，不仅能够提升公司的经营水平，还可以为企业创造
更多的机会和发展空间。因此，建立一套完善的公司资金管理办法显
得尤为重要。
二、资金管理目标
公司资金管理的目标是确保资金的安全性、流动性和收益性。
1. 安全性：确保公司的资金受到有效的保护和安全控制，避免资金
的损失和风险。
2. 流动性：保持公司的资金流动性，保障公司各项业务的正常运转。
3. 收益性：通过优化资金运作和管理，最大限度地提高资金的收益率。
三、资金管理原则
基于公司对资金的目标和需求，制定以下资金管理原则：
1. 风险控制原则：建立健全的风险管理体系，制定相应的风险控制
策略，确保资金在运作过程中不受到不必要的风险和损失。
2. 流动性优先原则：保持适度的流动性，确保公司能够随时满足各
项业务和支出的资金需求。
3. 多元化投资原则：合理配置公司的投资组合，降低资金风险，提
高整体投资回报率。
4. 资金使用效率原则：提高资金的使用效率和收益率，降低资金的
占用成本，实现资金的最大价值。
四、资金管理实施步骤
根据资金管理的原则，公司可以按照以下步骤进行资金管理的实施：
1. 制定资金需求计划：根据公司的经营计划和资金需求，制定资金
需求的计划和预测，明确各项业务的资金需求量和时间，并进行资金
需求的合理安排。
2. 拟定资金筹集计划：根据资金需求计划，制定资金筹集的目标和
策略，确定资金筹集的方式和渠道，以满足公司的资金需求。
3. 建立资金运作机制：建立一套科学、高效的资金运作机制，包括
资金收支管理办法
资金收支管理办法
一、引言
资金是组织运行的血液，对于任何一个组织或个人来说，都非常重要。管理好资金收支，不仅能保证正常运营，还能有效避免财务风险。因此，制定一套科学合理的资金收支管理办法对于组织的可持续发展至关重要。
二、背景
资金收支管理办法是一套用于指导组织日常资金运作的制度和规范。通过明确资金的来源、用途和管理流程，可以确保资金的安全性、合理性和高效性。这不仅有利于组织自身的发展，还能提高组织信誉、增强合作伙伴的信任感。
三、资金收入管理
1. 来源分类：资金收入可以分为内部来源和外部来源。内部来源包括自有资金、捐赠款项、利润等；外部来源包括国家拨款、贷款、项目资金等。
2. 收入登记：组织应建立收入登记制度，每笔收入都需要有明
确的登记记录，包括时间、金额、来源等。
3. 资金监管：收入资金应存放在专门的账户，及时进行监管和
核算，确保收入资金安全。
四、资金支出管理
1. 支出预算：组织应制定详细的支出预算，包括固定支出和可
变支出。固定支出包括工资、租金等固定费用；可变支出包括采购、行政开支等。
2. 支出审批：所有支出都应经过合规的审批流程，确保支出符
合组织的规定和实际需要。
3. 支付流程：支付过程应严格按照规定的程序进行，确保支付
安全、及时和准确。
五、资金管理措施
1. 资金汇总：组织应定期进行资金汇总，以了解整体资金状况，为下一步决策提供依据。
2. 现金管理：需要设立专门的现金管理岗位，负责现金的日常管理、清点和存放工作。
3. 资金监控：建立有效的资金监控机制，及时掌握资金流动情况，确保预算执行情况符合计划。
收款缴款管理制度
收款缴款管理制度
一、引言
为了规范公司内部的资金收款和缴款流程，有效防范收款风险和确保财务安全，我公司制定了收款缴款管理制度。该制度规定了公司收款和缴款的责任部门、流程、权限、监督等方面的具体操作规定，以确保公司财务管理的规范性、透明性和安全性。
二、总则
本制度适用于公司内部各部门的收款和缴款行为。收款缴款管理是公司财务管理的重要环节，关系到公司财务资金的安全和管理效率。遵守本制度是公司全体员工应尽的义务。
三、管理机构和责任部门
1. 公司董事会是最高管理机构，负责对收款缴款管理工作进行指导和监督；
2. 公司财务部门是具体负责公司收款缴款管理的机构，承担对公司内部各部门的收款和缴款管理工作的组织、监督和审核责任；
3. 公司各部门负责自身的收款缴款工作，负责履行收款缴款业务的真实性和合规性。
四、收款管理
1. 收款对象：公司的收款对象包括客户的货款、服务费用、其他销售收入等；
2. 收款方式：公司收款方式包括现金、银行转账、支付宝、微信支付等多种方式；
3. 收款人员：公司规定了专门负责收款业务的专职人员，负责接待客户、办理收款手续；
4. 收款记录：公司规定所有收到的款项必须办理收款凭证，包括收据、收款凭证、银行回单等，必须留存备查，由专人负责保存和管理；
5. 收款监管：公司规定对收款环节进行监管，执行收款授权制度，确保收款的真实性和合规性。
五、缴款管理
1. 缴款对象：公司的缴款对象包括供应商、房租、水电费等；
2. 缴款方式：公司规定了多种缴款方式，包括现金、银行转账等；
3. 缴款人员：公司规定了专门负责缴款的专职人员，负责办理缴款手续；
公司资金收支及账户管理制度范例（5篇）
公司资金收支及账户管理制度范例
第一条总则
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定，为规范公司的资金收支和账户管理，维护公司财务安全，制定本制度。
第二条责任部门和职责
1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理，包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。
2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作，确保资金收支合规、合理、准确。
第三条资金收支原则
1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要，以及法律、法规的要求。
2. 资金的收入来源包括但不限于：销售收入、投资收益、贷款、补贴等。
3. 资金的支出用途包括但不限于：采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。
4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中，遵循会计核算原则。
第四条账户管理原则
1. 公司应设立需要的银行账户，用于资金收支的结算和管理。
2. 财务部门负责管理公司的银行账户，包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。
3. 公司的银行账户应采取安全防护措施，防范资金风险和信息泄露。
4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账，确保账户余额和实际资金收支一致。
第五条资金收支程序
1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行，确保合规性和合理性。
2. 收入的确认应按照收入确认准则进行，支出的确认应按照支出确认准则进行。
3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作，提供准确的财务信息。
第六条账簿管理
1. 公司应设立完备的账簿，包括总账、明细账、日记账等，记录公司的资金收支情况。
资金收支管理办法
公司资金收支管理办法
第一章总则
为适应公司(以下简称“公司”)财务管理的需要,建立健全以现
金流量控制为中心的公司内部资金统一调控管理体系，加强资金
的内部控制和日常管理,提高资金使用效率，控制财务风险，实现
公司内部资金管理的高度统一，特制订本办法。
一、本办法适用于集团公司及下属的各分公司。
二、本办法所称的资金，包括全公司在生产经营中的所有人
民币和外币资金、各类银行票证、有价证券。
三、公司采取“资金收支两条线”的办法，实行资金集中管理。公司以资金统一管理为抓手，实行“统一计划、统一调度、
统一结算、控制风险"的资金管理体制，遵循“量入为出、确保重点、有偿占用、安全高效”的管理原则.
四、公司总经理为公司资金管理的第一责任人,资源管理中心
经理是资金管理的直接分管领导，财务部是资金管理的日常工作
机构，公司财务部在公司总经理、资源管理中心经理的领导下，
负责办理公司与各单位之间的资金拨付、调剂、管理等工作。
第二章资金拨付管理
为加强公司各单位资金收支及资金账户的管理，规范公司各单位资金结算行为，集团公司的资源管理中心作为资金结算的日常管理专门机构.资源管理中心负责公司资金的具体收支和调配、监管、账户管理工作，以及指导、检查、监督各单位资金集中管理工作。
具体实施步骤分以下三个环节:
1.事前环节:资源管理中心审核资金需求报告手续是否完整无
误,检查用款额度、付款期限是否与合同、计划相符。同时，对重大支出项目在拨款前进行考察论证。
第三章资金收支管理
一、公司实行“收支两条线”来进行资金集中管理。“收支
两条线管理”是指公司的资金收入和支出均通过资源管理中
企业收付款管理制度
企业收付款管理制度
一、总则
为规范企业的收付款管理，提高资金使用效率，保障企业的经济利益，特编制本《企业收付款管理制度》。
二、收款管理
1. 收款操作程序
（1）销售人员在与客户洽谈订单时，应当明确约定付款方式和付款期限，并在订单上进行记录；
（2）客户向企业付款时，要及时进行收款登记，并将收款信息录入系统进行记录；
（3）每日对账，核对客户实际付款与系统记录是否一致，如有差异需及时处理。
2. 收款流程
（1）客户付款到账后，由出纳人员进行收款入账，同时将收款信息录入系统；
（2）收款信息由财务部门进行审核，如有异常情况须及时处理；
（3）将收款信息送至相关部门进行对账，保证账目的准确性。
3. 收款管理制度
（1）定期对收款流程进行审核，发现问题及时解决；
（2）建立客户档案资料，了解客户需求，提高服务水平；
（3）加强财务人员的培训和管理，确保收款操作的规范性和准确性。
三、付款管理
1. 付款操作程序
（1）企业采购货物或服务时，应当与供应商签订合同并约定付款方式和付款期限；
（2）采购人员应当及时将采购合同送至财务部门进行记录，并提醒出纳人员注意付款期限；
（3）出纳人员在付款期限到达时，应当进行付款操作并将付款信息录入系统。
2. 付款流程
（1）先有财务部门审核采购合同与实际付款信息是否匹配，如有问题需及时处理；
（2）出纳人员收到审核通过的付款信息后，进行付款操作；
（3）将付款信息送至相关部门进行对账，保证账目的准确性。
3. 付款管理制度
（1）加强对供应商的管理，建立供应商信用评估制度，确保供应商的资信状况；
公司现金管理办法
公司现金管理办法
第一章总则
第一条为了加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国现金管理条例》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属子公司、分支机构的现金收支管理。
第三条本办法所称现金包括人民币现金、外币现金及有价证券。
第四条财务部门是公司现金管理的职能部门，负责公司现金的统一管理和监督。
第二章现金收入管理
第五条公司现金收入主要包括销售收款、投资收益、借款、回收应收账款等。
第六条公司现金收入必须及时、足额入账，严禁截留、挪用。
第七条销售收款等现金收入必须开具正规发票或收据，并加盖财务专用章。
第八条公司应当建立健全现金收入日报制度，每日汇总现金收入情况，并及时报财务部门。
第三章现金支出管理
第九条公司现金支出主要包括采购付款、费用报销、偿还债务、投资等。
第十条公司现金支出必须严格按照预算执行，严禁超支、挪用。
第十一条采购付款等现金支出必须取得正规发票或收据，并加盖财务专用章。
第十二条公司应当建立健全现金支出审批制度，所有现金支出必须经过审批程序。
第十三条公司应当建立健全现金支出报销制度，员工报销必须提供正规发票或收据，并按照规定程序报销。
第四章现金收支监督
第十四条财务部门应当加强对公司现金收支的监督，定期进行现金盘点，确保现金安全。
第十五条财务部门应当定期对现金收支情况进行统计分析，为公司决策提供依据。
第十六条财务部门应当建立健全现金收支审计制度，定期对公司现金收支情况进行审计。
第五章罚则
第十七条违反本办法规定的，公司将按照相关法律法规和公司制度进行处罚。
资金收支管理办法
资金收支管理办法
第一章总则
1.1 为加强公司资金管理，确保资金的安全、高效运作，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
1.2 本办法适用于公司及其下属分支机构的所有资金收支活动。
1.3 公司应建立健全资金管理内部控制制度，实行收支两条线管理，确保资金合理流动和使用。
第二章管理机构与职责
2.1 公司财务部门是资金管理的主要职责部门，负责资金的日常管理和监督工作。
2.2 财务部门应设立专门的资金管理岗位，配备合格的专业人员，明确岗位职责和权限。
2.3 各分支机构应指定专人负责资金的收支管理，并定期向公司财务部门报告资金使用情况。
第三章收入管理
3.1 公司所有收入必须按规定及时、足额缴入公司指定账户，不得擅自挪用或延误。
3.2 收入项目包括但不限于营业收入、投资收益、政府补助、捐赠收
入等。
3.3 财务部门应建立收入台账，详细记录每笔收入的时间、金额、来源等信息。
第四章支出管理
4.1 公司支出应严格执行预算管理制度，未经批准不得随意支出。
4.2 支出项目包括但不限于经营成本、管理费用、投资支出、员工薪酬等。
4.3 财务部门应建立支出审批流程，所有支出必须经过审批后方可执行。
第五章资金调度
5.1 公司应根据业务需要和资金状况，合理调度资金，确保资金的流动性和效益性。
5.2 财务部门应定期进行资金分析，评估资金使用效率，提出资金调度建议。
5.3 大额资金调动应报公司高层审批，并做好记录。
第六章监督检查
6.1 公司应定期对资金管理情况进行内部审计，发现问题及时纠正。
6.2 财务部门应建立资金管理监督机制，对分支机构的资金管理情况进行定期检查。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理是保证企业财务健康运营的重要环节，它涉及到
资金的流动、使用和监控等方面。一个有效的资金收支管理办法能够
有效预测和控制资金收入与支出，提高资金使用效率，确保企业的正
常运转。本文将探讨公司资金收支管理的重要性以及一些应对方法和
注意事项。
一、重要性
1. 确保资金流动顺畅：合理的资金收支管理可以确保企业的资金流
动顺畅，避免因资金流动不畅而导致的经营中断。通过合理安排资金
收支的时间和金额，及时支付应付账款和工资等，可以维持企业正常
的生产和运营。
2. 优化资金使用效率：有效的资金收支管理能够帮助企业优化资金
使用，减少资金的闲置和浪费。通过制定收支计划、预测资金需求，
合理分配和利用资金，可以提高企业的运营效率，从而增加利润空间。
3. 控制财务风险：资金收支管理可以帮助企业更好地控制财务风险。通过监控资金收入和支出情况，及时发现和解决资金周转不灵、资金
短缺等问题，降低企业经营风险，确保经济安全。
二、资金收支管理方法
1. 制定预算和计划：公司应制定年度预算和月度计划，明确收入和
支出的预期和目标。预算和计划可以帮助企业合理安排资金使用，预
测资金需求，及时调整经营策略，降低经营风险。
2. 定期监控和审计：公司应建立健全的资金监控制度和内部审计机制，定期对资金收支情况进行监测和审计，保证资金收支的准确性和
规范性。这有助于及时发现并解决资金管理中的问题。
3. 优化资金运作：公司可以通过一些财务手段来优化资金运作，如
合理利用资金市场工具，实现闲置资金的增值，减少资金成本；同时，可以优化公司的存货管理和应收账款管理，提高资金的回流速度。
资金收支计划管理规定
资金收支计划管理办法
第一章总则
第一条为适应集团资金集中管理的要求,规范和推行资金收支计划的管理工作,以资金收支计划为指导,对集团公司本部、直属项目部、全资子公司、控股子公司以下简称成员单位的资金收支进行监控、分析、考核,特制定本办法.
第二条资金收支计划管理是企业全面预算管理与资金结算管理的桥梁,它提供了资金需求预测、资金下拨、资金收支监控及考核等数据依据,是集团资金管理日常操作的重要手段.
第三条资金收支计划的基本任务是：
1、年度的资金收支计划可以取自于企业全面预算中的资金预算数据,它是保障实现企业战略发展目标的全面预算规划的一部分.
2、月度滚动资金收支计划提供了资金预测的数据依据,使集团能够提前掌握整个集团的资金需求.
3、周滚动资金收支计划提供了资金下拨中项目用途、金额、时间、账户的准确信息,是资金实际操作的依据.
第四条资金收支计划管理应遵循的基本原则：
1、按行业管理、统一口径.
2、以收定支、滚动填报.
3、动态监控,及时调整.
4、细化分析,强化考核.
5、目标控制,防范风险.
第六条本办法适用于集团结算中心及所属成员单位.
第二章资金收支计划主体
第七条资金收支计划的工作主体包括：集团计划财会部、结算中心及各成员单位.
第八条集团计划财会部在资金收支计划管理工作中属于管理主体,履行下列主要职责：
1、制定资金收支计划的管理规定.
2、审批各成员单位报送的资金收支计划.
3、对各成员单位年度和月度资金预算的执行情况进行分析和评价.
第九条集团结算中心在资金收支计划管理工作中属于执行主体,履行下列主要职责：
资金收支管理办法
资金收支管理办法
随着社会经济的发展，资金管理已成为企业管理中至关重要的一部分。资金的收支管理涉及到企业的财务、财产、人力资源等诸多方面，直接关系到企业的经济效益。为了更好的管理企业资金的收支情况，许多企业制定了“资金收支管理办法”，本文将介绍一下这一管理办法的内容及其重要性。
一、资金收支管理办法的制定目的
资金收支管理办法，是企业内部管理制度的一种，其主要制定目的是规范企业资金的流转与使用，保证企业资金使用的安全性与合理性，从而有效地控制企业的财务风险。具体来说，制定资金收支管理办法能够达到以下几个方面的目的：
1. 明确企业内部资金收支的流程与规则
制定资金收支管理办法，可以规定企业资金的使用流程和内部审核审批程序，使企业内部资金的流转过程得到有效规范，避免出现因流程不规范而导致的资金流失和损失。
2. 加强对企业资金使用的监管
资金收支管理办法能够规定企业内部资金使用的标准和规则，明确企业资金的使用范围和方式，以便监管部门能够对企业资金使用情况进行监管，在资金管理方面达到高效、规范和合理。
3. 促进企业的财务管理和管理水平的提升
制定资金收支管理办法可以有效的规范企业内部的资金使用行为，从而促进企业财务管理的提升，使企业的决策能力得到优化升级，提高企业的管理水平和绩效。
二、资金收支管理办法的具体内容
对于资金收支管理办法的制定，其具体内容需要根据企业类型和实际情况进行具体地规定。一般而言，资金收支管理办法应包含以下几个方面的内容：
1. 资金管理的机构设置和职责分工
企业应当设置专门的资金管理部门，明确资金管理的组织架构和工作职责，以便对企业内部资金的流转进行有效的监管和管理。
公司财务资金管理制度
公司财务资金管理制度
一、总则
1. 本公司财务资金管理制度是为了加强资金管理，保证资金的安全、合法、高效使用，根据国家有关财经法规和公司实际情况制定。
2. 公司所有财务活动必须遵守本制度，任何违反制度的行为都将受到相应的处理。
二、资金计划与预算管理
1. 公司应制定年度、季度和月度的资金预算计划，明确收入和支出的预期目标。
2. 各部门应根据工作需要，提前编制部门预算，并报财务部门审核汇总。
3. 财务部门应根据公司整体财务状况，合理调配资金，确保资金的有效利用。
三、资金收入管理
1. 公司所有收入必须及时、全额入账，严禁设立小金库或进行私人挪用。
2. 财务部门应定期对收入情况进行审核，确保收入的真实性和合法性。
四、资金支出管理
1. 所有支出必须有合法有效的凭证支持，严格按照预算执行。
2. 对于超出预算的支出，必须经过相关部门审批后方可执行。
3. 大额支出应通过财务部门审核，并由公司高层批准。
五、资金审批与授权
1. 公司应明确资金审批流程和权限，避免权力过于集中。
2. 各级管理人员在授权范围内进行资金审批，超出范围的需上报至更高层级审批。
六、资金监控与风险管理
1. 财务部门应定期对公司资金状况进行分析，及时发现并报告潜在的财务风险。
2. 公司应建立健全内部审计机制，对财务活动进行监督和检查。
3. 对于违规操作或存在风险的资金活动，应及时采取措施予以纠正。
七、资金结算与清算
1. 公司应确保资金结算的及时性和准确性，防止因结算延误造成的经济损失。
2. 对于外部合作单位或个人的资金往来，应严格按照合同约定进行结算。
公司资金管理实施细则
1 资金管理基本要求
1.1 规范内容的界定
1.1.1 资金集中管理(简称资金管理)是指通过某企业资金管理信息系统(以下简称资金信息系统)为运作平台，对资金实行收支两条线管理，即将公司本部(以下简称公司)及各分公司的资金集中起来，实行资金集中收付与管理分级负责相结合，实现资金统筹运作、收支集中控制、筹融资统一策划、内部结算封闭运行，降低资金风险，提高资金使用效率，确保资金安全。
1.1.2 本办法所称资金是指公司本部及各分公司在生产经营活动中的所有流入流出的全部货币资金。
1.2 资金管理原则
1.2.1 对各单位资金实行收支两条线管理的模式。所有权不变、收益权不变、使用权不变的原则。
1.2.2 对各单位资金收支全部实行预算控制的原则，严格按照预算控制资金支出。
1.2.3 各单位要切实加强投资管理以及营运资金的日常管理，从严控制债务规模，降低应收款项、坏账准备、存货等流动资金占用，加快资金周转，提高资金使用效率。
2 资金管理机构及其职责
2.1 公司计划财务科作为公司资金集中管理的归口管理部门，具体负责公司资金管理细则的制定和检查落实；负责公司资金集中管理的组织、协调和运行工作；平衡公司整体资金预算；统一与金融机构商谈授信事宜；协调解决资金集中管理运行中的
有关问题等。
2.2 公司计划财务科统筹负责公司资金信息系统的用户访问管理，包括用户功能权限和业务权限管理、用户账号及访问管理等，为资金信息系统安全提供保障。
2.3 各单位财务部门按照管理关系建立和完善单位层面的资金集中管理组织运作体系及其运行机制，确保公司资金集中管理的实施。
财务管理制度 资金管理
财务管理制度资金管理
一、公司资金管理的目的和原则
公司资金管理是指公司在运营和发展过程中，对资金的收支、运作、利用和监督的管理。
其目的是确保公司资金的正常运转，最大限度地实现资金的效益和安全，保护公司的财务
利益和维护公司的健康发展。在公司资金管理中，应该遵循以下原则：
1.保持资金的安全性：公司资金是企业的命脉，必须保证资金的安全性，严防资金遭受损
失或浪费。
2.保持资金流动性：公司资金应当具有合理的流动性，以便随时应对各种经营活动和突发
事件。
3.提高资金使用效率：公司应当合理规划和管理资金的使用，以提高资金的使用效率，最
大化实现资金的价值。
4.保持资金的透明性：公司应当建立健全的资金监督制度，及时公开资金流向和使用情况，确保资金使用过程的透明化。
二、公司资金管理的内容
1.资金筹集
公司资金管理的第一步是资金的筹集。公司可以通过自有资金、借款、发行倩券等方式获
得资金，以满足经营和发展的需求。在资金筹集过程中，公司应当谨慎选择融资方式，以
降低资金成本和财务风险。
2.资金运作
资金运作是指公司对资金的收入、支出、调度和使用的管理。公司应当建立完善的资金管
理制度和流程，确保资金运作的合法性、规范性和高效性。公司应当根据实际情况和经营
需求，合理规划和调配资金的使用，以确保公司业务的正常运转和发展。
3.资金利用
资金利用是指公司对资金投资和使用的管理。公司应当根据自身的经营情况和市场环境，
制定合理的资金利用计划，并通过有效的投资和经营活动，提高资金的使用效益和增加资
金的回报率。在资金利用过程中，公司应当注意风险管理，避免过度投资和资金浪费，确
企业现金收支管理办法
企业现金收支管理办法
为了规范企业的现金收支管理，确保资金的合理利用和有效管理，制定以下企业现金收支管理办法：
一、资金管理责任
1. 企业财务部门负责资金的日常收支管理和监管，包括资金流入、支付以及银行账户的开设和管理。
2. 每个部门负责人对本部门的资金使用负有责任，确保合理使用、节约用金。
二、资金预算与申请
1. 每年初由财务部门与各部门主管共同制定年度预算，并定期进行审核和调整。
2. 各部门根据业务需求编制资金申请计划，并提前向财务部门提交申请。
三、资金支付管理
1. 资金支付应按照预算和计划进行，严禁私自支付或
越级支付。
2. 财务部门负责审批支付申请，确保支付事项符合规定和政策，并确保支付流程规范和合法。
四、收款管理
1. 财务部门负责编制和分发收款凭证，并及时记录收款情况。
2. 收款应按照制定的流程进行，确保收款金额的准确性，并将款项及时存入指定的银行账户。
五、银行账户管理
1. 财务部门负责开设和管理企业的银行账户，确保账户的安全和资金的正常流动。
2. 定期对账户余额进行核对，及时处理账户异常。
六、备用金管理
1. 企业可以设立一定额度的备用金，用于应急支出或小额支付。
2. 备用金的申请、使用和报销应按照规定的流程进行，
必须提供相应的凭证和报销单据。
七、清算管理
1. 每月底财务部门对本月的资金收支进行清算，制作资金收支报表并进行审计。
2. 每年年底进行年度资金收支清算，编制年度财务报表。
八、内部控制与审计
1. 建立健全的内部控制制度，确保资金使用的合规性和有效性。
2. 定期进行内部审计，查漏补缺，发现问题及时解决。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法
第一章总则
为规范公司资金收支管理，维护公司资金安全，保证公司经济发展，制定本办法。
第二章资金收入管理
2.1 资金收入的来源
公司资金收入主要来自以下几个方面：
（1）销售收入：指公司产品或服务的销售所取得的收入。
（2）投资收入：指公司在股票、债券、基金等领域的投资所取得的收入。
（3）资产处置收入：指公司处置固定资产、投资等所取得的收入。
（4）政府补贴收入：指公司因为得到国家或地方政府的支持所取得的收入。
2.2 资金收入的管理
（1）建立收入台账，对每一笔收入进行记录。
（2）对于重要的收入，财务部门应及时向公司领导汇报。
（3）对于大额的收入，应及时采取措施进行储备。
（4）定期进行资金收入的统计和分析，对资金收入进行评估和
调整。
第三章资金支出管理
3.1 资金支出的分类
公司资金支出主要分为以下几个方面：
（1）工资福利支出：指公司对员工支付的工资、津贴、福利等。
（2）采购支出：指公司为生产或销售所采购的原材料、设备等
支出。
（3）管理支出：指公司进行管理所需要支出的费用。
（4）税费支出：指公司需缴纳的各种税费。
3.2 资金支出的管理
（1）制定资金支出预算，按照预算合理分配资金。
（2）建立支出台账，对每一笔支出进行记录。
（3）对于大额支出，应及时采取措施进行储备。
（4）定期进行资金支出的统计和分析，对资金支出进行评估和调整。
第四章资金监管
4.1 财务审计
(1)公司需定期对财务数据进行审计，确保数据的准确性和合法性。
(2)所有部门员工应全面配合，接受内部审计或外部审计。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司资金收支管理办法
第一章总则
第一条为适应××股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理的需要，建立健全以现金流量控制为中心的公司内部资金统一调控管理体系，加强资金的内部控制和日常管理，提高资金使用效率，降低财务费用，控制财务风险，实现公司内部资金管理的高度统一，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及下属的各分公司、全资子公司、控股子公司（以下简称“各单位”）。
第三条本办法所称的资金，包括全公司在生产经营中的所有人民币和外币资金、各类银行票证、有价证券。
第四条公司采取“资金收支两条线”的办法，实行资金集中管理。公司以资金预算管理为抓手，实行“统一计划、统一调度、统一结算、控制风险”的预算资金管理体制，遵循“量人为出、确保重点、有偿占用、安全高效”的管理原则。
第五条公司总经理为公司资金管理的第一责任人，财务总监是资金管理的直接分管领导，财务部是资金管理的日常工作机构，财务部下设内部结算中心。公司财务部在公司总经理、财务总监的领导下，负责办理公司与各单位之间的资金预算执行、考核及资金结算、调剂、管理等工作。
第二章资金预算管理
第六条资金预算是公司全面预算的重要组成部分，具体是指现金收支预算，以业务预算、资本预算和筹资预算为基础，按照现金流量表主要项目内容进行编制，是公司资金调控管理的主要依据。
第七条公司各单位必须按照预算管理办法和公司财务部的相关要求编制资金收支预算。资金收支预算编制应坚持“量入为出、确保重点、安全高效”的管理原则;资金收支预算包括年度资金预算、季度资金预测、月度资金计划;各单位在年度资金预算的基础上，根据实际情况编制季度和月度等期间预算。
（一）年度资金预算。
各单位应依据年度财务预算编制年度资金预算，在每年1月15日前向公司财务部提交年度资金预算草案，经公司财务部及相关部门审核，待公司财务总监及总经理办公会批准后方可执行。
（二）季度资金预测。
各单位应依据经公司批准的年度资金预算，在每季度首月8日前向公司财务部提交季度资金预测，待公司财务总监批准后方可执行。
（三）月度资金计划。
各单位应依据经公司批准的年度资金预算，结合季度资金预测，编制月度资金计划，于每月3日前向公司财务部提交，待公司财务总监批准后方可执行。
第八条公司财务部对各单位上报的资金预算方案进行汇总、审查，提出综合平衡的意见，将其纳入公司整体预算管理范围。
第九条公司各单位要严格按照批复后的资金预算执行。除特殊
情况外，公司对无预算和超预算项目的资金一概不予拨付;因特殊情况需超当期预算的，各单位原则上应提前一周报公司审批，经核准同意后执行，并应将超当期预算金额在以后月度预算中予以调减。
第十条各单位应按照月度资金收支计划，根据支出项目的轻重缓急来合理安排预算资金，将生产经营所需资金编制资金拨付申请表分次上报公司，由财务部按公司审定的意见进行拨付。
第十一条各单位编制资金用款申请计划务求真实、准确，不能乱立名目或将公司拨付资金挪作他用、自留结余资金。财务部将对照预算进行不定期检查。
第十二条各单位应于次月10日前将上月资金预算执行情况按公司统一格式上报公司射财务部。财务部在对照检查后将提出核查意见，对资金预算执行过程中的偏差及时纠正。第三章资金结算管理第十三条为加强公司各单位资金收支及资金账户的管理，规范公司各单位资金结算行为，公司财务部下设内部结算中心，作为资金结算的日常管理专门机构。内部结算中心负责公司集中资金的具体收支结算和调配、监管、账户管理工作，以及指导、检查、监督各单位资金集中管理工作。
公司资金拨付的审批流程：财务部对下属单位上报的资金拨付申请计划严格按照规定和程序审核后，报公司财务总监审批，公司财务部根据财务总监审批后金额及时下拨。各单位的资金支付必须依据合法有效的经济合同、合法的发票或凭证等。
第十四条内部结算中心和分、子公司都必须遵循以下原则办理
结算和使用资金：
（一）恪守信用，履约付款。
（二）谁的钱进谁的账，由谁支配。
（三）现金流量付方启动，内部结算中心不透支付款。
（四）存贷计息，有偿使用。
第十五条为尽可能发挥结算中心融通资金的功能，公司对各单位在内部结算中心的存款按外部银行同期存款利率执行;各单位在内部结算中心的贷款利息原则上按外部银行同期贷款利率计算。
第十六条内部结算中心可根据内部存、借款的实际情况，在必要的情况下提出利率浮动调整意见，经公司财务总监批准后执行。
第十七条公司下属单位由于经营业务需要，临时资金困难，又有资金来源作保证，可向结算中心申请生产周转借款。
第十八条结算中心借款实行限额分级审批制度。限额50万元以内由公司财务部门审核，公司财务总监审批;超限额由财务部门审核，财务总监审签后，报公司总经理审批。对内部借款实施跟踪检查，对不按规定用途使用的，结算中心有权提前收回。
第十九条结算中心借款业务由结算中心与借款单位签订书面内部借款合同。合同应约定借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任等事项。
第二十条内部借款实行规模控制，各单位原则上在现有借款基础上不予增加内部借款。各单位除技术改造、扩大产能及其他特殊情况，按程序经公司审批同意后可予以新增借款外，对生产经营盈利单
位及资金回笼较好的单位应及时归还公司内部借款。项目借款规模视结算中心融资情况确定。
第二十一条结算中心应及时监控公司各单位的资金流动情况，特别是资金的流出情况，发现问题及时报告。应严格按规定程序审查公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险。
第二十二条借款单位必须按期归还内部借款的本金和利息，对不及时偿付借款的单位在原有利率基础上加收罚息，并在1年内停止各种形式的资金支持。
第四章资金收支管理
第二十三条通过强化资金预算，公司实行“收支两条线”来进行资金集中管理。第二十四条公司目前资金集中管理主要包括收支两条线管理和监控管理两种模式。“收支两条线管理”是指该单位的资金收入和支出均通过内部结算中心统一归集和拨付的资金管理模式。资金收支两条线管理模式主要适用于公司对各分公司、全资子公司的资金管理。
“监控管理”是指目前该单位的资金收入和支出暂不通过内部结算中心办理的，公司财务部对其资金收支情况进行监控的资金管理模式。资金监控管理模式主要适用于公司对股权多元化的各股份制子公司的资金管理。
第二十五条公司实行收支两条线管理单位，或实行监控管理单位的具体范围，由公司确定后另行通知。
第二十六条公司按照中国人民银行《银行账户管理办法》的规