融资租赁融资租赁风险防范和案例分析报告

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C公司融资租赁信用风险评估案例分析

C公司融资租赁信用风险评估案例分析第二章C公司的现状与分析2.1 C公司简介C公司是一家以开发、生产、销售LED(发光二极管)及LED上下游的专业光源照明企业。

它成立于2005年，目前已经稳步发展了8年。

C公司的实际控制人早年是行业内全国首批从事LED业务的业务员之一，在LED行业的从业时间达8年以上，拥有丰富的行业经验。

公司成立于经济繁华的珠三角中心---广东省东莞市。

东莞市毗邻香港、深圳，各种交通便利。

并且其制造业闻名全球。

公司有向香港东亚银行的融资历史。

工厂占地面积12000方米,厂房使用面积14000平方米,是租赁的物业。

职工人员450人, 大专及大专以上文凭技术及管理人员70余人。

公司已通过ISO 9001:2000国际质量体系认证,产品拥有ROSH、CE认证。

C公司致力于追求“绿色照明”，专注于环保、节能、长寿命光源LED及LED照明系统的技术研发和产品销售，为广大的照明工程商提供全方位的LED解决方案。

工厂现有8条配套的生产线，年收入约5000万元，净利润率约为15%。

资产负债率约为40%。

公司的客户群比较分散，有国内客户和国外的客户共 100家左右，外销的比例约占60%。

主要的生产工艺技术从美国，台湾引进，主要的芯片合作商有AXT，CREE，NICHIA等;C公司又精心研制并相继推出了品种繁多的 LED灯饰系列.主要有:彩虹管、发光模组、灯杯、球泡、护栏管、数码管、埋地灯、草坪灯、小夜灯、蜂窝灯、点光源、洗墙灯、水底灯、大功率灯杯、灯串、全彩显示屏以及各种LED异形灯具、灯饰产品。

经了解，公司并无隐形负债及民间借贷行为，而过往有过在港资银行的融资记录。

C公司本次计划购入约387万元的ASM品牌的LED封装设备作扩充新业务之用。

新业务的订单洽谈已经进入尾声，预计新设备投产以后，会为企业带来约1800万元的年销售收入。

由于现有的设备基本上已经满负荷运作，本次新设备的投入是新业务落实的关键条件。

租赁合同融资租赁合同案例评析5篇

租赁合同融资租赁合同案例评析5篇篇1租赁合同融资租赁合同案例评析随着经济的发展，越来越多的企业开始利用融资租赁来实现资金的灵活运用。

融资租赁是指出租方以其拥有的物资作为抵押，向承租方提供资金支持，以实现双方的共同利益。

在实际操作中，租赁合同融资租赁合同可能涉及到各种各样的案例，需要进行细致的评析和分析。

一、案例背景：A公司因业务发展需要，欲向B公司签订一份融资租赁合同，租赁一批货物。

在这个案例中，A公司作为出租方，需要向B公司提供融资租赁服务，即将一批货物租给B公司使用。

在签订合同之前，双方需要充分了解合同内容，明确各自的权利和义务，确保合同的顺利执行。

二、合同内容：根据双方的协商，确定融资租赁合同的具体内容，包括租赁物的种类、数量、租赁期限、租金支付方式等。

在确定合同内容时，双方需要考虑到实际情况和经营需求，确保合同条款的合理性和可执行性。

同时，还需要考虑到租赁期限的延长、提前终止等情况，以确保双方的权益得到保障。

三、风险评估：在签订合同之前，双方需要进行风险评估，分析可能存在的风险和影响，制定相应的风险对策。

融资租赁合同涉及到资金的运作和物资的使用，可能存在一定的风险。

双方需要根据实际情况，评估风险的大小和可能的后果，及时采取措施进行应对，确保合同的正常执行。

四、合同执行：在合同签订之后，双方需要严格执行合同内容，履行各自的义务，确保合同的有效性和顺利执行。

在合同执行过程中，双方需要及时沟通，解决可能存在的问题和分歧，确保合同的顺利实施。

同时还需要定期进行合同履行情况的检查和评估，及时调整合同条款，以保证合同的有效性和稳定性。

以上就是对租赁合同融资租赁合同案例的评析，希望可以对读者有所帮助，让大家能更好地理解和应用融资租赁合同。

希望双方在签订融资租赁合同时能够认真考虑各种因素，确保合同的有效性和顺利执行，实现互利共赢的局面。

篇2租赁合同融资租赁合同案例评析在商业领域中，租赁合同是一种常见的合同形式，它允许一方（出租商）将资产出租给另一方（承租商）以换取租金。

融资租赁企业财务风险及防范要点分析

2024（3）总第1496期融资租赁企业财务风险及防范要点分析陈晓芳物产中大元通汽车有限公司摘要：融资租赁作为一种新兴的融资方式，为企业提供了灵活的融资解决方案。

然而，随着融资租赁行业的快速发展，企业面临诸多财务风险，如市场风险、信用风险和资金管理等风险。

这些风险不仅影响企业的稳健运营，还对企业可持续发展构成潜在威胁。

鉴于此，本文就融资租赁企业财务风险及防范要点展开了分析，以某融资租赁企业为例，总结了该企业融资租赁工作中的不足，提出了防范财务风险的对策建议，以供参考。

关键词：融资租赁；财务风险；防范要点财政金融近年来，融资租赁行业得到了快速发展，已成为企业重要的融资方式之一。

然而，随着市场竞争的加剧和宏观经济环境的变化，融资租赁企业面临着越来越多的财务风险。

这些财务风险不仅会影响企业的稳健运营，还可能引发严重的财务危机，对企业可持续发展构成威胁。

因此，融资企业为了获得更好的发展，提升综合竞争力，则需要加强对有关风险因素影响的了解，做好风险预警机制、给出科学的管理措施，最终促使企业获得健康持续的发展。

一、融资租赁理论概述融资租赁是一种创新的金融工具，它结合了融资和租赁的特性，为企业提供了灵活新颖的融资方式。

它是指出租人根据承租人的需求，购买并出租指定的设备或资产给承租人。

融资租赁的特点主要表现为：第一，灵活性。

承租人可以根据自身需求选择所需的租赁物品，而不必受到传统银行贷款或股权融资的限制。

这使得承租人能够更加灵活地满足其特定的业务需求。

第二，降低成本。

融资租赁通常比传统银行贷款或股权融资的成本更低，因为租赁物品的所有权和使用权分离，降低了承租人的风险和成本。

第三，改善财务状况。

通过融资租赁，承租人可以获得所需的设备或资产，而不必一次性支付大量的资金。

这有助于改善承租人的财务状况，并提高其资金使用效率。

第四，设备更新与技术升级。

融资租赁允许承租人以较快的速度更新设备和技术，以满足不断变化的市场需求和技术发展趋势。

融资租赁存在风险与分析

融资租赁存在风险与分析引导语：融资租赁存在哪些风险?下文是相关的分析资料，欢迎大家阅读学习。

产品市场风险在市场环境下，不论是融资租赁、贷款或是投资，只要把资金用于添置设备或进行技术改造，首先应考虑用租赁设备生产的产品的市场风险，这就需要了解产品的销路、市场占有率和占有能力、产品市场的发展趋势、消费结构以及消费者的心态和消费能力。

若对这些因素了解得不充分，调查得不细致，有可能加大市场风险。

金融风险因融资租赁具有金融属性，金融方面的风险贯穿于整个业务活动之中。

对于出租人来说，最大的风险是承租人还租能力，它直接影响租赁公司的经营和生存，因此，对还租的风险从立项开始，就应该备受关注。

货币支付也会有风险，特别是国际支付，支付方式、支付日期、时间、汇款渠道和支付手段选择不当，都会加大风险。

贸易风险因融资租赁具有贸易属性，贸易方面的风险从定货谈判到试车验收都存在着风险。

由于商品贸易在近代发展得比较完备，社会也相应建立了配套的机构和防范措施，如信用证支付、运输保险、商品检验、商务仲裁和信用咨询都对风险采取了防范和补救措施，但由于人们对风险的认识和理解的程度不同，有些手段又具有商业性质，加上企业管理的经验不足等因素，这些手段未被全部采用，使得贸易风险依然存在。

技术风险融资租赁的好处之一就是先于其他企业引进先进的技术和设备。

在实际运作过程中，技术的先进与否、先进的技术是否成熟、成熟的技术是否在法律上侵犯他人权益等因素，都是产生技术风险的重要原因。

严重时，会因技术问题使设备陷于瘫痪状态。

其他还包括经济环境风险、不可抗力等等。

1.风险评估体系。

该体系应该囊括包括风险评估部、商务部、资产管理等部门共同建立。

分别从客户风险、行业风险、资产运营风险及具体项目的商务风险多维度建立。

2.风险评估模型。

根据自身融资租赁公司的业务涉及行业，建立专属的风险评估模型，具体包括客户评估模型、销售商评估模型等。

3.项目考察及随访机制。

在项目签约前及签约后应持续性的进行项目随访，随时掌握承租人运营情况，从而避免虚假交易以及恶性拖欠。

国有融资租赁公司风险管理及防范

国有融资租赁公司风险管理及防范随着中国经济的快速发展，国有融资租赁公司在国民经济中的地位日益重要。

作为金融行业的一种特殊机构，国有融资租赁公司的风险管理及防范显得尤为重要。

本文将着重探讨国有融资租赁公司的风险管理及防范措施，以期为这一领域提供一些思路和参考。

一、国有融资租赁公司的发展现状1. 市场风险国有融资租赁公司的主要融资渠道是通过发行债券等方式进行融资，这使得公司面临着市场利率、流动性、信用风险等多种市场风险。

市场环境的变化可能对公司的融资成本和盈利能力产生影响，进而影响到公司的偿债能力和经营稳定性。

2. 信用风险国有融资租赁公司的客户主要是各类企业，而这些企业的信用水平和还款能力不尽相同。

一旦客户无法按时履行合同义务，将给公司带来重大的信用风险。

尤其是在经济下行周期或行业市场出现波动时，客户的还款能力会受到更大的挑战，导致公司资产质量下降。

3. 操作风险由于国有融资租赁公司的业务涉及广泛、操作复杂，所以存在操作风险。

公司内部管理不善可能导致资金管理风险、人员管理风险。

外部环境的政策法规变化、市场条件的变化也会导致公司业务操作面临风险。

4. 法律风险在国际融资租赁业务中，涉及到多个国家的法律制度。

一旦涉及合同纠纷、跨国诉讼等问题，将会给公司带来重大法律风险。

尤其是在一些国家的法律环境相对复杂、不确定因素较多的情况下，需要公司加强对这些法律风险的防范。

5. 战略风险国有融资租赁公司在业务发展的过程中，所面临的战略风险也不可忽视。

公司在进行资产配置和业务拓展时，可能受到宏观经济政策、行业市场竞争等因素的影响，导致公司出现战略失误，进而带来重大损失。

1. 健全风险管理体系国有融资租赁公司应建立健全的风险管理体系，包括设立专门的风险管理部门和岗位，明确各类风险的责任和权限，建立完善的风险管理流程和制度。

通过对各类风险进行分析和评估，及时发现和应对潜在的风险。

2. 加强内部控制国有融资租赁公司应加强内部控制建设，规范业务流程和操作程序，制定合理的审批权限和业务限额，建立健全的内部审计制度，加强内部监督和管理。

A公司融资租赁案例分析

税收筹划
失败案例：融资
张
租庆赁雪业务税收筹划
融资租赁是企业最常采取的方式，与其他途径相比，它不但可以帮助企业节约资金成本，降低企业的财务风险，并且可以减轻税收负担。但是企业在进行税收筹划时，应注意对所选方式应纳税额的准确计算，谨防出现由于对税收法规理解不足、滥用条款，而被税务机关认定为偷税的情况。
可见在本案例中，由于红星公司财务人员对相应税收法规的错用，导致该融资租赁业务税收筹划的失败。对营业税应纳税所得额以及印花税的处理失误，使企业不但陷入偷税的处境丧失了诚信，而且需要缴纳远高于银行活期存款利息的滞纳金。
四、失败启示１、税收筹划的目的在于合理、合法地减轻税收负担，实现税收利益最大化，因此在进行税收筹划时必须严格遵循税收法律法规的相关规定。本案例中，在融资租赁方式的选择上，红星公
一、制定方案红星公司系商品流通企业，为增值税一般纳税人，兼营融资业务（未经中国人民银行批准）。２００４年６月份，红星公司按照中南公司所要求的规格、型号、性能等条件购入一台大型设备，取得税控收款机开具的增值税发票上注明的价款是５００万元，增值税额８５万元，该设备的预计使用年限为１０年（城市维护建设税税率７％、教育费附加３％）。红星公司根据情况，拟将该设备采用融资租赁方式租给中南公司，为此财务人员为公司制定了以下两套租赁方案：方案１：租期十年，租赁期满后，设备的所有权归中南公司，租金总额１０００万元，中南公司于每年年初支付租金１００万元。方案２：租期八年，租金总额８００万元，中南公司于每年年初支付租金１００万元，租赁期满，红星公司将设备残值收回，设备残值２００万元。二、方案选择在方案１情况下，租赁期满后设备的所有权转让，按税法规定应征收增值税，不征营业税。因红星公司为增值税一般纳税人，该设备的进项税额应允许抵扣。红星公司应纳增值税＝销项税额－进项税额＝１０００ ÷（１＋１７％） ×１７％－８５＝６０．３０（万元）应纳城市维护建设税及教育费附加＝６０．３０×（７％＋３％）＝６．０３（万元）由于征收增值税的融资租赁业务实质上只是一种购销业务，还应按照购销合同征收万分之三的印花税。应纳印花税＝１０００×３÷１０００＝０．３（万元）红星公司获利＝１０００ ÷（１＋１７％）－５００－６．０３－０．３＝３４８．３７（万元）在方案２的情况下，按税法规定应征收营业税，不征收增值税。并且根据国税发［２０００］１５号文件规定，融资租赁业务以其向承租者收取的全部价款和价外费用（包括残值）减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额为

融资租赁合同必须规避的十大风险(附案例详解)

干货！融资租赁合同必须规避的十大风险（附案例详解）01融资租赁合同纠纷案件的基本情况及特点（一）审理基本情况收结案数量：逐年递增，涉案标的额逐年增大案件（二）融资租赁合同纠纷案件的特点1、产业影响：实体经济形势对案件数量的传导作用显著宏观经济形势和国内产业政策，对融资租赁合同纠纷案件受理数量上的传导作用较为明显。

融资租赁的标的物集中于实体产业中较为昂贵的特种设备等生产资料，例如建筑工程业的挖掘机、印刷行业的高精密度打印设备等。

受国内产业结构调整、基础建设需求放缓的影响，相关实体产业易出现波动，对承租人的正常经营和偿付能力造成较大影响，从而引发大量的融资租赁合同诉讼。

随着国家经济结构的调整和落后产能的逐步淘汰，相关实体经济部门所受影响将会进一步加剧。

受此影响，预计未来一段时期内，融资租赁合同纠纷诉讼案件量总体上仍可能呈上升趋势。

2、纠纷当事人：涉诉主体的数量和范围不断扩展融资租赁交易的当事人主体呈复杂化趋势。

除典型的出卖人、出租人和承租人三方交易架构外，出租人出于风险控制的考虑，以增加回购人、保证人等方式将更多的利益相关方纳入到融资租赁交易体系中，从而最大限度的保护其权益。

一旦涉诉，承租人、回购人、保证人均成为出租人主张其租金债权的对象，一笔融资租赁交易往往涉及数个回购人和保证人。

预计今后融资租赁公司为加强融资风险的控制，在融资租赁交易过程中，不断扩展债务履行义务人、保证人的范围和数量将成为一种趋势，同时担保的方式也将更加多样复杂。

在审结的144件案件中，涉回购的案件有35件，涉售后回租的案件有24件，融资租赁交易模式呈现出的新特点，将使融资租赁交易的法律关系日趋复杂，从而增大审理难度。

3、交易地位：出租人的强势缔约地位明显从融资租赁的交易模式和合同签订过程来看，出租人作为融资融物的提供方，处于较为强势的缔约地位，体现在三个方面：一是合同文本均系出租人事先拟定印制的格式化合同文本；二是承租人多为资金短缺的自然人和小微型企业，为及时使用设备投入生产经营，借助向融资租赁公司融资的方式转买为租，在涉及租金数额、支付周期、违约责任等重要合同条款的谈判磋商中，话语权受到较大限制；三是回购人为租赁设备的制造商和经销商，出于销售利益驱动，在回购合同的签订过程中对回购条件、回购价款、回购租赁物交付等重要约定上鲜有异议。

融资租赁案例三篇

融资租赁案例三篇篇一：融资租赁案例融资租赁业务案例一、融资租赁的定义融资租赁，是指出租人根据承租人对出售人、租赁物的选择，向出售人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。

它以出租人保留租赁物的所有权、处置权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得部分或全部占有、使用和受益的权利。

它是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

所有权最终可能转移，也可能不转移。

根据《企业会计准则第21号—租赁》符合下列一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

二、融资租赁的特点融资租赁是设备租赁的基本形式，以融通资金为主要目的。

其特点是：①不可撤消。

这是一种不可解约的租赁，在基本租期内双方均无权撤消合同。

②完全付清。

在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之和。

承租人付清全部租金后，设备的所有权即归于承租人。

③租期较长。

基本租期一般相当于设备的有效寿命。

④承租人负责设备的选择、保险、保养和维修等；出资人仅负责垫付货款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。

（一）融资租赁的承租人是以融通资金为目的，为达到此目的，融资租赁的出租人就负有融通资金的责任，这种活动是一种金融投资活动，资金困难的承租人通过出租人的金融投资，解决了资金困难，达到了融通资金的目的，因此，融资租赁是金融因素占主导地位的金融投资活动。

融资租赁融资租赁风险防范及案例分析

第二章租赁物的权属风险
基本原则
合同法第242条：出租人享有租赁物的所有权。承租人破产的，租赁物不属于破产财产
合同法250条：出租人和承租人可以约定租赁期间届满租赁物的归属。对租赁物的归属没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，租赁物的所有权归出租人。
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法务部诉讼组
第一章第二章第三章第四章
目录
合同性质及效力风险租赁物的权属风险
承租人违约风险典型案例分析
第一章合同性质及效力风险
认定标准
形式与实质相集合，而更重实质的倾向据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同
协议履行过程中，三威置业公司共支付633万元（其中500万元为租赁期限内支付，其余为展期期间支付），2011年12月20日的补偿协议到期后，三威置业公司未再支付租金或租息。
涉案的租赁物为大地锐城小区的2、4、6号楼盘中的137套商品房，原规划楼层数19层，而实际上建筑层数均为33层，超过了规划部门的建设要求。济南市城市管理行政执法局向三威置业公司先后作出了《责令停止违法建设决定书》，依法认定了2、4、6号楼属于超规划建设的违章建筑，责令三威置业公司立即停止违法建设。2013年8月14日，济南市规划局向三威置业公司下发对超面积予以规划确认的复函，对大地锐城项目中住宅建设现状及超面积部分予以规划确认，并责令三威置业公司完善相关手续并缴纳有关规费。涉案的租赁物至今未取得预售许可证。
二、天津市金融办、人行、商委、银监会联合发布天津市关于做好融资租赁登记和查询工作的通知，要求银行、金融资产管理公司、信托公司、财务公司、汽车金融公司、消费金融公司、内资融资租赁试点企业、小贷公司、融资担保公司等在办理资产抵押、质押、受让等业务时，应登录中登网系统查询相关标的物的权属状况。该查询时办理资产抵押、质押、受让业务的必要程序。

融资租赁的风险管理讲

05
案例一：某航空公司融资租赁风险管理
风险识别：该航空公司面临的主要风险包括市场风险、信用风险和操作风险。市场风险主要来自于航空燃油价格波动和汇率变动；信用风险来自于租赁方和供应商的违约行为；操作风险则与航空器的维护和安全管理有关。
案例二：某铁路运输企业融资租赁风险管理
风险识别：该铁路运输企业面临的主要风险包括市场风险、信用风险和安全风险。市场风险主要来自于铁路运输市场的竞争和政策变化；信用风险来自于债务人的违约行为；安全风险则与铁路运输安全事故有关。
03
制定风险控制策略，明确风险容忍度和风险管理目标。
建立风险防范机制，采取措施降低风险发生的可能性。
建立风险应对机制，制定应急预案，以便在风险发生时能够及时应对。
风险控制
融资租赁的主要风险
03
信用风险
信用风险是融资租赁业务中最常见的风险，主要指承租人因违约无法偿还租金的风险。
总结词
承租人的经营状况、财务状况和信用记录等因素都可能影响其偿债能力，从而引发信用风险。为降低信用风险，租赁公司需要对承租人进行严格的信用评估，并采取必要的担保措施。
详细描述
操作风险包括业务流程设计不合理、内部控制缺陷、员工操作失误等。租赁公司应建立健全内部控制体系，加强员工培训和业务操作规范，降低操作风险。
操作风险
流动性风险是指融资租赁公司因资金周转不灵或无法及时获取充足资金而引发的风险。
流动性风险包括资金来源不足、债务到期违约等。租赁公司应保持合理的资金结构，加强资金管理和流动性预测，以应对流动性风险。
04
总结词
通过多元化投资和业务组合，将风险分散到不同的领域和资产上，降低单一风险的影响。
详细描述
融资租赁公司可以通过分散投资的方式，将资金投向不同的行业、地区和资产类型，以降低单一风险集中度。同时，公司可以开展多元化的业务，如设备租赁、飞机租赁等，以降低业务集中风险。

国有融资租赁公司风险管理及防范

国有融资租赁公司风险管理及防范1. 引言1.1 背景介绍中国的国有融资租赁公司在金融市场中发挥着重要作用，为企业提供融资租赁服务，促进经济发展。

随着金融市场的不断发展和变化，国有融资租赁公司面临着越来越复杂的风险挑战。

风险管理成为国有融资租赁公司面临的重要任务，需要制定有效的策略和措施来防范各类风险。

本文旨在分析国有融资租赁公司风险管理的现状和挑战，探讨其风险管理的概念和策略，以及相关的监管要求。

通过深入研究和分析，希望为国有融资租赁公司提供参考，促进其风险管理水平和能力的提升，确保金融市场的稳定和健康发展。

【背景介绍】部分内容旨在对国有融资租赁公司的背景和现状进行介绍，为后续的分析和讨论奠定基础。

1.2 研究意义国有融资租赁公司作为国家资本主导的金融机构，在金融市场中具有重要的地位和作用。

风险管理是金融机构必须重视和加强的一项工作，尤其是在当前复杂多变的金融环境下，国有融资租赁公司面临的风险也日益凸显。

深入研究国有融资租赁公司的风险管理及防范是非常必要和重要的。

通过对国有融资租赁公司风险管理的研究，可以帮助这些公司更好地了解自身的风险情况，及时发现潜在的风险隐患，做好风险防范措施，从而提升公司的风险管理水平，保障公司的健康稳定发展。

研究国有融资租赁公司的风险管理策略和风险防范措施，可以为其他金融机构提供借鉴和参考。

通过学习国有融资租赁公司成功的风险管理经验和做法，其他金融机构可以提升自身的风险管理能力，更好地应对市场变化和风险挑战。

研究国有融资租赁公司的风险管理及防范具有重要的理论和实践意义，可以促进金融机构的健康发展，保障金融市场的稳定运行，推动国家经济的持续增长。

本文旨在深入探讨国有融资租赁公司风险管理的相关问题，旨在为相关研究和实践提供一定的参考和借鉴。

2. 正文2.1 风险管理的概念风险管理是指对潜在或实际风险的识别、评估、分析、控制和监控的过程。

在国有融资租赁公司中，风险管理是非常重要的，因为这些公司经常面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险和法律风险等。

融资租赁决策风险分析及其防范

融资租赁决策风险分析及其防范孙海(安徽广播电视大学城建学院,安徽合肥230001)摘要:融资租赁作为企业间接融资的一种方式,在国内已经被越来越多的企业所认识。

通过融资租赁方式,企业可以有效利用外部资金从事生产经营。

融资租赁虽然独具优势,但因为租赁成本较高,租赁期间较长,在租赁期内发生变数的可能性大,利用其进行的筹资风险也相应而生。

本文运用实证分析以及对比分析方法对承租人存在的决策风险进行分析,并提出相应的防范措施,以发挥将融资租赁的优势。

关键词:融资租赁;决策风险分析;决策风险防范中图分类号:F275文献标识码:A文章编号:1671-752X (2006)03-0026-03作者简介收稿日期6孙海（），男，安徽寿县人，安徽广播电视大学城建学院讲师。

研究方向：经济学2006年第3期铜陵职业技术学院学报决策风险是指融资企业因决策失误而产生的风险。

利用融资租赁进行筹资时，必须保证决策的充分性和科学性，才能使筹资工作顺利进行。

融资租赁决策包括筹资方式的选择及租赁方式的选择、租赁公司的选择、设备选择，租期及其租金支付方式内容的确定。

由于租期内设备的维修和保养等风险由承租人承担，并需要定期支付确定的租金，因而企业应通过科学的财务分析合理决策，减少因决策失误给企业造成的不利影响，关系到整个项目融资的成败。

一、融资租赁决策风险分析(一)融资租赁方式选择风险在科学分析的基础上，对设备的取得是选择购买方式还是租赁方式，决策是利用自有资金租赁，还是负债租赁，并选择租赁的具体形式：直接租赁、转租赁、售后租回、杠杆租赁。

防范风险要对各因素综合比较，运用科学程序从融资投资两个角度加以分析，选择便于预测和管理最佳融资方式，有效地化解融资风险。

按我国目前的状况，融资租赁有以下几种形式：(1)直接租赁：三方参与(出租人、承租人、供货人)，由两个合同(融资租赁合同、购买合同)构成的方式完成交易。

这是融资租赁最普遍的一种形式。

如果某项目的金额过大，出租人从本身的融资能力、资产结构及分散风险等因素出发，与多方签订(联合租赁协议书)共同做出租人，即联合租赁是直接租赁的一种特例，如果出现风险，则按出资比例各自承担相应部分的租赁方式。

融资租赁企业的风险分析及其应对措施

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宏观经济环境分析
对宏观经济环境进行分析，包括经济增长、通货膨胀、利率等。
行业风险分析
对承租人所处行业进行分析，包括行业发展趋势、竞争状况、政策法规等。
汇率风险分析
对汇率波动进行分析，包括汇率走势预测、汇率风险敞口等。
操作风险评估
业务流程风险
对融资租赁企业的业务流程进行分析，识别潜在的风险点。
善程度、司法实践等。
法律纠纷风险
03
对融资租赁企业可能面临的法律纠纷进行分析，制定相应的应
对措施。
04
融资租赁企业的风险应对措施
信用风险应对措施
建立完善的信用评估体系
对承租人的信用状况进行全面评估，包括财务状况、经营情况、行业前景等，以降低信用风险。
设定合理的租金和保证金
根据承租人的信用状况和租赁物的价值，设定合理的租金和保证金，以保障租赁企业的权益。
建立激励机制
通过设立奖励机制，鼓励风险管理人员的积极性和创新精神。
加强跨部门合作
促进风险管理与其他部门的沟通与协作，形成风险管理合力。
加强与金融机构的合作与沟通
建立长期合作关系
与金融机构建立长期稳定的合作关系，共同应对市场变化。
及时沟通信息
定期向金融机构报告业务进展和风险情况，以便金融机构及时了解并调整融资策略。
定期对承租人进行信用监控
对承租人的信用状况进行定期监控，及时发现潜在风险，采取相应措施。
市场风险应对措施
1 2
关注市场动态
密切关注市场动态，包括宏观经济环境、政策变化、行业趋势等，以预测市场风险。
多元化投资
将资金投向不同的领域和行业，以降低单一市场的风险。

融资租赁业务案例分析【最新版】

融资租赁业务案例分析一金融租赁业务优势案例分析实例1(优势--享受税收优惠)A企业购置机器设备，价值2000万元，原定折旧年限8年，年折旧额250万元。

租赁期限4年，每年加速计提折旧250万元，每年可延缓税赋250*33%=82.5万元。

实例2(优势--保持资金的流动性)B企业拥有某生产设备原值6000万元。

现企业为增加流动性，将该设备所有权转让给金融租赁公司，再按照原值的6折回租，租赁金额3600万元，期限3年。

B企业仍然拥有设备的使用权，并获得了3600万元的流动资金，在3年内按季归还，每次只需归还300万元本金及相应租息，对B企业的未来现金流并不造成较大压力。

二银租合作金融租赁项目实例实例3(银租合作--嫁接)C企业在D银行授信额度为8000万元，银行已发放项目贷款6000万元，流动资金贷款2000万元。

企业技改项目完工投产后流动资金不足，影响效益。

企业将设备9000万元的设备作价5000万元转让给金融租赁公司，获得融资租赁款5000万元后，归还银行项目贷款5000万元。

为支持企业发展，银行增加流动资金贷款5000万元。

金融租赁公司向银行申请融资租赁贷款4000万元，D银行经审查后予以发放。

(逞一时之快)实例4(银租合作--解除地域限制)一直为F银行重点支持对象的E企业因发展所需在邻省征地办分厂，购置设备5000万元。

因该分厂独立核算又在外省，F银行无法贷款，即向金融租赁公司作介绍，由其对分厂发放融资租赁款3000万元。

金融租赁公司再申请贷款2500万元，F银行经审查后予以发放。

实例5(银租合作--担保贷款)G企业在金融租赁公司申请办理了某租赁项目，金融租赁公司就该项目向H银行申请贷款。

G企业为该笔贷款提供担保。

同时根据约定，G企业将每期租金回笼至租赁公司在H银行开立的专用账户，专项用于还贷，金融租赁公司不得挪作它用。

对G企业来说，为该笔贷款担保并未扩大自身的风险;对H银行来说，抓住了项目的现金回流，加大了保障力度。

中小企业融资租赁业务案例分析

中小企业融资租赁业务案例分析在当今的经济环境中，中小企业作为经济发展的重要力量，面临着诸多挑战，其中资金短缺是制约其发展的关键因素之一。

融资租赁作为一种创新的融资方式，为中小企业提供了新的资金获取途径。

本文将通过具体案例，深入分析中小企业融资租赁业务的特点、优势以及可能面临的问题。

一、案例背景企业名称是一家成立于成立年份的中小企业，主要从事主要业务领域的生产和销售。

随着市场需求的增长，企业计划扩大生产规模，购置新的生产设备，但面临着资金不足的困境。

传统的银行贷款由于企业规模小、信用评级低等原因，难以获得足够的资金支持。

二、融资租赁方案在这种情况下，企业名称选择了与融资租赁公司名称合作，采用融资租赁的方式解决资金问题。

融资租赁公司根据企业的需求和实际情况，制定了以下融资租赁方案：1、租赁设备：具体设备名称和型号2、租赁期限：租赁期限时长3、租金支付方式：按月等额支付租金4、租赁利率：具体利率5、保证金：保证金金额6、租赁期满后，企业可以选择以象征性价格购买租赁设备，实现设备所有权的转移。

三、融资租赁的优势1、解决资金难题对于中小企业而言，融资租赁无需一次性投入大量资金购买设备，减轻了企业的资金压力。

通过分期支付租金的方式，使企业能够在资金有限的情况下，及时获得所需的生产设备，迅速扩大生产规模，提高市场竞争力。

2、优化财务报表融资租赁的租金支出可以在企业的财务报表中列为费用，而不是负债。

这有助于改善企业的资产负债结构，提高资产负债率等财务指标，增强企业的融资能力和信用评级。

3、灵活性高融资租赁的方案可以根据企业的实际需求和财务状况进行定制，如租赁期限、租金支付方式、设备选型等。

同时，在租赁期间，如果企业的经营状况发生变化，还可以与融资租赁公司协商调整租赁方案。

4、手续简便相比于传统的银行贷款，融资租赁的审批流程相对简单，手续简便，放款速度快。

这有助于企业及时获得资金，抓住市场机遇。

四、案例实施过程在确定融资租赁方案后，企业名称与融资租赁公司签订了相关合同，并按照合同约定支付了保证金。

从一则案例读进口企业融资租赁风险及其防范

在本案例中，Ａ航空公司针对
据日本税法享有折旧、利息所得等美元是一种可自由兑换货币，便于出现的各种风险，采取了相应的防税务优惠，可以与承租人分享一部资金的调拨，当汇率发生变动时，可范措施，值得进口企业在融资租赁
分收益。从可靠性角度而言，Ｂ租赁以通过各种金融交易来避险。公司的母公司是一家实力雄厚的大实务中借鉴。笔者将介绍几种实用Ｂ租赁公司的融资租赁方案的防范融资租赁风险的对策。银行，Ｂ租赁公司在国际融资界经中，租金需以日元和美元支付。由（一）利率互换交易的风险防范验丰富，拥有有良好的声誉，且与我于日元兑人民币，美元兑人民币的利率互换是交易双方在相同期
国各航空公司开展过多次良好的合汇率在不断变化，如果日元、美元贬限内，交换币种一致、名义本金相同，作，而Ｃ银行则差一点。从风险眭的值，而人民币升值的话，Ａ航空公司但付息方式不同的一系列现金流的角度而言，两种方案都面临着利率就能获利，相反就会亏损。如果Ａ航金融交易。利率互换可以是固定利风险、汇率风险、余值风险和现金流空公司不想承受美元、日元升值的率对浮动利率的互换，也可以是一种
出。是否应该使用固定利率支付，何产的可使用寿命短很多，从而加大筹借２４００万美元，然后Ａ航空公司
时将浮动利率转为固定利率，主要了承租人（进口企业）每期偿还租金把人民币以利率ＬＩＢＯＲ＋Ｏ．６７５％借取决于ＬＩＢＯＲ的走势。如果ＬＩＢＯＲ的压力，使得承租人（进口企业）的给Ｂ公司使用，Ｂ公司则把２４００处于高点，不能将浮动利率转为固现金流动性风险增加。

融资租赁案例分析

融资租赁案例分析摘要：融资租赁一直是近几年为解决中小企业融资难题的重要一项议题。

本文列举某个案例去分析融资租赁的作用和机理。

分析融物比较优势项目。

案例：成都某物流有限公司（A），提供运输、装运、现代化各项物流业务，虽然公司成立不到几年，注册资本也只有500万元，但随着近几年电子商务、以及各项物流运输的繁荣，公司揽收的业务已经达到了国内前列的业务量，当然为了增加、改善公司的承揽业务能力，公司拟从某大型汽车厂采购100台运输汽车，但由于企业抵押资产根本无法满足银行的信贷约束条件，只能另寻他法，企业领导层也为此遇到的企业发展良机迟迟不能打开局面而忧心忡忡。

为了解决问题，企业决定和汽车厂家（当然汽车厂家有融资租赁资格，或者下属有融资租赁企业）申请融资租赁业务，汽车公司对物流公司进行考察后，认为该物流单位缺乏对应的抵押资产，但公司业务发展确飞速发展，而且公司的经营和信用情况优良，融资租赁业务风险在可控制范围内，于是，汽车公司与物流公司签订了融资租赁合同，汽车公司将100台运输汽车交付运输公司使用。

当然汽车公司为了避免相关的风险，提出首付总车款500万的1成，提前1个月预付下月租赁费用125万，租赁期4年为前提才提供此项融资租赁。

A公司基于业务发展，接受了该项合同协议。

当然，A公司经营业务方面从此也有很大发展。

1年后，因为A公司修建物流基地，流动资金变得紧张，加上要承担融资租赁的每月固定130万支出，银行无法提供贷款，企业资金周转困难。

为了筹集资金，物流公司决定向成都C金融租赁公司申请回租融资租赁，采用将公司原有汽车进行估价（3000万）；约定C公司进行购置（2850万），C公司支付2850万给物流公司，再将此汽车全部租给物流公司使用3年，物流公司每月支付租金100万给C公司，期满后，设备再归物流公司。

物流公司通过回租方式再次融资，解决了公司融资难题。

此以上约定外，A公司须为出租方购买各项保险，并向人民银行进行登记，确保融资业务的安全。

融资租赁保理案例-融资租赁的合同案例及评析

融资租赁保理案例-融资租赁的合同案例及评析融资租赁保理案例-融资租赁的合同案例及评析融资租赁是指企业把自己已有的或者将要购置的固定资产租给融资租赁公司，租赁公司按照规定向企业支付租金，并将这些资产出租给其它企业使用。

融资租赁保理是指将融资租赁活动中的应收租金进行保理融资。

下面，本文将以融资租赁合同案例来探讨融资租赁的合同实践和评析。

一、案例分析某A公司为了实施固定资产的引进计划，与B融资租赁公司签署了一份《融资租赁合同》，租赁期限为3年，合同金额为1000万元，租金支付方式为不等额本息分期支付。

在合同生效后的第二年，A公司发现其固定资产出现了损坏，导致租赁期内不能正常使用。

此时，公司与融资租赁公司进行了沟通，希望合同支付方式的变更，并请求融资租赁公司免除公司租金欠款的清偿。

公司还将附属财产作为保证，并与融资租赁公司签署《附属财产抵押合同》。

在合同结束前，A公司仍不能及时清偿合同的租金欠款，融资租赁公司依据合同条款对公司进行了诉讼。

二、评析1. 租赁期限及租金支付方式的选定合同中约定了租赁期限为3年，这一期限的确定需要考虑到固定资产的使用效果以及租金等相关的财务开支。

同时，租金支付方式也应当妥善安排。

本案中，选择了不等额本息分期支付方式，这种方式相对于等额本息分期支付方式具有优势。

不同分期租金的大小可以根据企业的现金流情况自由调配，从而更好地满足企业跨年度的财务规划需要。

2. 变更支付方式及债务清偿在租赁期内，公司的资产出现了损坏，导致不能正常使用。

此时，公司向融资租赁公司提出了变更支付方式的请求，并请融资租赁公司免除公司的租金欠款。

本案中，公司与融资租赁公司协商签订了《附属财产抵押合同》。

这一步措施为双方提供了保证，但对公司的财务状况造成了一定的影响，因为公司不得不将财产抵押，增加了与融资租赁公司的债务负担。

3. 法律纠纷的解决在合同结束前，公司无法及时清偿支付租金，融资租赁公司向其提出了诉讼。

银行对融资租赁公司融资的风险及其防范

1.31
0.28
2016 112.06
12.71
1.63
0.32
2017 125.61
13.55
1.93
பைடு நூலகம்
0.31
2018 141.75
16.14
2.26
0.33
资料来源：中国人民银行。
收稿日期：2019-9-9 作者简介：张佳星，中国进出口银行上海分行。
2019年第5期 28
海外投资与出口信贷
二、融租公司存在的问题
目前，融租公司存在“租赁融资平台”和“影子银行”等问题，对融资租赁行业的发展提出了新的管理要求。
（一）融租公司的市场定位与“租赁融资平台”问题
商务部发布的《融资租赁企业监督管理办法》（商流通发〔2013〕337号，以下简称“监管办法”）明确指出：“融资租赁业务是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易
一、租赁业融资情况
目前，租赁企业的资金来源呈现多元化特点，包括权益融资与债务融资。其中，债务融资渠道包括银行贷款、发行债券、信托、资产管理计划、保理融资、资产证券化、股东借款、关联方委托贷款等。
中国人民银行统计数据显示，2012年至2018年 7年间，全国金融机构每年新增投放租赁业的本外
币信贷资金从1800亿元增长至3300亿元左右，年均增幅为27.17%，是每年新增投放的本外币信贷资金总量年均增幅13.57%的2倍左右；全国金融机构投放租赁业的本外币信贷资金余额从6100亿元增长至 2.26万亿元左右，占本外币各项贷款余额的比重从 0.91%提高至1.59%左右（表1和图1）。
表 1 2012—2018 年信贷资金投向租赁业的情况

融资租赁企业的风险分析及其应对措施

融资租赁企业的风险分析及其应对措施1. 引言融资租赁企业是一种为中小企业提供资金支持的重要金融机构，其风险分析与应对措施对于保障企业的稳定运营至关重要。

本文将对融资租赁企业的风险进行分析，并探讨应对措施。

2. 风险分析2.1 市场风险融资租赁企业面临的首要风险是市场风险。

市场风险包括行业景气度、市场需求变化等因素。

当行业景气度下滑或市场需求减少时，融资租赁企业可能面临订单下滑、租赁物闲置等风险。

2.2 信用风险信用风险是融资租赁企业的核心风险之一。

融资租赁企业在提供融资服务时，往往需要对承租人进行信用评估。

如果承租人的信用状况不佳，违约风险将增加，融资租赁企业可能面临资金回收困难的问题。

2.3 操作风险融资租赁企业的操作风险主要包括内部控制风险和操作失误风险。

内部控制风险指企业在运营过程中，由于内部控制机制不健全或内部人员的失职行为，导致资金流失或其他损失。

操作失误风险指企业在经营过程中由于操作失误，导致业务无法正常运作或出现其他不可预见的风险。

2.4 法律风险融资租赁企业要遵守相关的法律法规，在提供融资租赁服务过程中可能涉及合同法、金融监管法规等多个法律领域。

如果企业在经营过程中违反法律法规，可能面临罚款、诉讼等风险。

3. 应对措施3.1 多元化发展面对市场风险，融资租赁企业应积极开拓多种市场渠道，减少单一市场的依赖。

通过开展业务多元化，降低行业景气度下滑对企业的冲击，提高企业的抗风险能力。

3.2 完善风险管理体系在面对信用风险和操作风险时，融资租赁企业需要建立完善的风险管理体系。

这包括建立信用评估模型，对承租人的信用进行科学评估；加强内部控制，完善业务流程，以减少操作风险。

3.3 加强法律风险管理融资租赁企业在面对法律风险时应加强风险管理。

企业需要建立法律事务部门，及时了解和适应法律法规的变化。

此外，建立和维护与律师事务所的合作关系，及时咨询专业法律意见，降低法律风险。

4. 结论融资租赁企业面临的风险包括市场风险、信用风险、操作风险和法律风险。