资金审批制度(详细流程图-)

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财务管理制度-4资金使用审批流程图1

资金管理总体流程图

①

一、资金计划流程

①

二、资金使用流程

（一）借款审批流程图：

（二）购买办公用品流程图

（三）其它办公费用审批程序

（四）差旅费审批流程

（五）营销、广告费用审批报销流程图

（六）开发部费用报销流程图

（七）工程进度款支付流程图

（八）材料设备采购流程图

（九）工程结算款支付流程图：

财务管理制度-资金使用审批流程图

一、资金管理总体流程图①

二、资金计划流程

①

三、资金使用流程

（一）借款审批流程图：

（二）购买办公用品流程图

（三）其它办公费用审批程序

（四）差旅费、招待费审批流程

大额资金使用审批会签制度

第一条为加强经费管理，规范财务行为，保护资金的安全、完整，达到事前审批、事中控制、事后监督的目的，根据相关法律、法规和上级有关规定，制定本制度。

第二条办理金额在3000元以上（含3000元）的货币资金业务应遵循以下程序：

（1）支付申请。单位有关部门或个人拟用款时，应当填写大额资金使用申请计划审批表，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

（2）支付审批。审批流程图：

申请科室（人）--科室主任--分管财务领导—纪检委员—班子成员会签。（附图1、附表1）

（3）支付复核。办公室（财务办）负责对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续和相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

（4）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

第三条大额资金的使用由主管财务领导负责实施，纪检委员负责监督。

第四条支付完成后，由款项经办人员整理发票等相关票据并附大额资金使用申请计划审批表，填写大额资金使用集体会签表，由主管财务领导签字，经纪检委员审核签字后，提交班子成员会签。（附表2）

第五条日常大额资金的使用（例如保安费、物业费等），可直接凭发票按第四条程序办理。

第六条每周会签一次（一般安排在每周一的工作例会之后）。

附图1：

大额资金使用审批流程图

附表1：

大额资金使用申请计划审批表

日期：年月日

附表2：

资金审批制度范本

标题：资金审批制度

一、目的与适用范围

本制度的目的是确保资金的合理使用、公正分配和审慎管理，适用于公司所有部门和员工。

二、资金审批的原则

1. 合法合规原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司相关规定。

2. 适度节俭原则：资金使用应合理节约，不得浪费或挥霍。

3. 公开透明原则：资金审批过程应公开透明，相关记录应妥善保管。

4. 填报真实原则：资金审批申请、报告和相关文档应真实、准确、完整。

三、资金审批流程

1. 资金预算：各部门负责编制年度资金预算计划，并报公司财务部门审核和批准。

2. 资金申请：各部门需要使用资金时，必须填写资金审批申请表，并提供必要的支持文件。

3. 资金审批：资金审批由相应部门负责人审核，并根据授权范围做出决策。

4. 资金报告：申请部门必须按照规定定期向公司财务部门提交资金使用报告。

四、审批权限

1. 小额资金：由各部门负责人自行审批，金额不超过一定额度（根据公司规定）。

2. 中额资金：由公司财务部门负责人审批，金额在小额资金和大额资金之间。

3. 大额资金：由公司高层管理人员或经理层会议审批，金额超过一定额度（根据公司规定）。

五、资金审批记录

1. 资金审批记录包括审批申请表、支持文件、审批决策及相关沟通记录。

2. 资金审批记录应妥善保管，备查以备核查和审计需要。

六、违反规定的处理

对于违反资金审批制度的行为，公司将采取相应的纪律处分和经济处罚，并保留追究法律责任的权利。

七、制度的宣传和培训

公司将通过各种渠道向全体员工宣传企业资金审批制度，并定期进行培训，以加强员工对制度的理解和遵守。

资金审批及费用报销管理制度

第一章总则

第一条为加强会计基础工作，规范资金及费用的审批报销管理工作，保障资金使用安全，建立正常的会计工作秩序，依据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》、《会计基础工作规范》及有关法律法规的规定，结合本集团的实际情况，制定本办法。

第二章资金审批权限及原则

第三条资金支付审批权限及原则

（一）资金的支付分为：个人借（汇）款、经营项目付款。

（二）其他借款，如工地项目借款、购买办公用品、维修费等，须填写《借款单》，对大宗办公用品的采购，须先做采购申请，货比三家供货商价格后报财务部备案，写明用途、金额，办理审批手续后，出纳予以借支。

（三）因业务需要开支招待费的，由部门经理领取《借款单》，并填写《业务执行申请单》，报公司领导批准，方可借支。接待标准及要求按公司管理制度执行。

（四）出差人员借款，必须先填写《出差申请单》，再到财务部领取《借款单》，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数”计算，先经部门经理同意，再由财务审核，最后经公司领导批准后，方可借支，前次借支出差费无故尚未报销者，不得再

次借款。出差费用报销标准按公司管理制度中规定执行。

（五）严格控制个人借支大额款项，个人借款累计额度最高不超2千元，有超出规定的须报公司领导批准的方可借支。

（六）对备用金的借支和额度，按公司规定只有以下人员可以借领：司机（300-500元），行政部行政专员（1000-1500元），其他部门需要借领备用金的，须事先提交申请报告，指定专人借领，原则上每个部门只能一个人借领备用金，额度由财务部核定，报财务总监审批、总经理核准后予以借支。

资金支付制度审批流程

资金支付制度审批流程主要包括以下几个步骤：

1. 申请和提交：单位根据预算和实际需求，填写资金支付申请书并提交给相关部门。

2. 部门审批：申请单被转交给相关部门审批人员进行审批，验证申请单中的信息的真实性和准确性，包括资金用途是否合规、金额是否合理、付款对象是否正确等。如果发现问题或有疑问，需要与申请人进行沟通，并在审批意见中详细注明。

3. 财务审批：财务部门对申请进行财务合规性审核，包括印鉴核对、负责人和经办人签字是否完整准确、使用资金是否符合预算编制要求、支付方式是否按照批复的用款计划进行等。

4. 高级审批：在通过财务审批后，有些情况下可能还需要进行高级别的审批。

5. 办理支付：在审核无误后，支付部门开具支付凭证，送代理银行进行支付。

6. 划拨资金：代理银行根据支付凭证办理资金划拨手续，将资金划拨到收款人或用款单位账户。

7. 资金清算：代理银行填制相关凭证，与人民银行国库或预算外资金财政专户代理银行进行核对后清算。

8. 会计核算：代理银行将加盖银行转讫印章的支付凭证有关联次退回财政部门会计科，会计科根据支付凭证回单和相关资料进行会计核算。

9. 资料归档：资金支付手续办理完毕后，会计科将相关资料整理后归档。这个流程仅供参考，具体流程可能因单位和地区而异。

资金审批制度范本

以下是一个基本的资金审批制度范本：

1.审批的目的和范围：

a) 目的：确保对公司资金使用的全面控制、透明和合规性。

b) 范围：所有涉及公司资金支出、借贷、投资等方面的决策。

2. 审批程序：

a) 小额资金支出：根据公司内部规定，小额资金支出可以由相关部门或员工自主决策，并获得相关负责人书面通过。

b) 中等额度资金支出：需要相关部门负责人审批，并获得财务部门的书面通过。

c) 大额资金支出：需要公司高层管理人员的批准，并获得财务部门的书面通过。

d) 借贷和投资决策：需要公司高层管理人员的批准，并获得财务部门的书面通过。

3. 审批程序的要求：

a) 审批流程应该明确，所有相关的审批人员必须按照流程进行审批并记录。

b) 审批人员必须对相关决策进行全面评估，包括风险评估、财务可行性分析、合规性等方面。

c) 审批人员应该及时审批并提供书面意见，不得延迟审批或批准不合规的决策。

d) 审批过程中应该记录决策的内容、理由、审批人员等相关信息，并及时归档。

4. 审批的责任人：

a) 负责小额资金支出审批的责任人：相关部门负责人。

b) 负责中等额度资金支出审批的责任人：相关部门负责人、财务部门负责人。

c) 负责大额资金支出审批的责任人：高层管理人员、财务部门负责人。

d) 负责借贷和投资决策审批的责任人：高层管理人员、财务部门负责人。

5. 监督和追责机制：

a) 财务部门应该定期进行资金使用及决策的审核，监督各个部门的资金使用行为是否符合制度要求。

b) 如果发现违反资金审批制度的行为，财务部门应该及时上报高层管理人员，并采取相应的纠正措施。

资金审批流程正文

一生产管理流程制度

二设备管理流程

三物资采购流程制度

四物资进厂流程制度

五物资出厂流程制度

六资金审批流程制度

七公文传递流程制度

八薪酬考核流程制度

九员工培养流程

第六章资金审批流程制度流程图：

（一）收入流程：

（二）支出流程：

制度规定：

（一）计划编制与审批

1．财务管理部预算管理员根据公司销售部门编制、集团销售中心审定的销售计划每月20日前编制收入预算。

2．财务管理部预算管理员根据原燃材料、消耗性材料及配备件采购计划在每月底前编制支出预算。

3．资金收支预算报总经理办公会研究批准。属计划外付款的，不予付款，特殊情况下由相关部门提报申请报告，分管领导审核，总经理签字批准。综合办公室分别下达给财务管理部及相关部门。

（二）收入

1．财务管理部开票员、收款员按公司与销售中心签订的销售合同价格开票、收款。任何人无权擅自调低价格。

2．当日收取的现金、支票、承兑汇票，由收款员于下午4时前移交给资金管理员，并办理移交手续，资金管理员将现金、支票存入银行；下午4时后收取的现金、支票、承兑汇票于次日8点前由收款员负责移交给资金管理员，并办理移交手续。

3．开票员每日编制《销售日报表》，资金管理员核对后，报财务管理

部部长。

（三）支出

1．申请单位按计划提报资金支付请示报告，经综合办公室编号登记，上报财务管理部。

2．资金管理员进行计划性审核，计划外报告退回综合办公室，计划内报告传递到往来会计。往来会计审核帐实，帐实不符的退回，帐实相符的，在报告上填写挂帐金额。

3．分管领导审核后填写付款意见。

4、财务管理部部长签字，提出支付意见后报总经理审批，综合办公室下达给相关部门执行。

资金支付审批制度

第1章总则

第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第2条本制度所涉及的对控股企业、附属企业及集团内各职能部门的资金支付项目，均应符合集团公司年度预先批准的范围和额度。

第3条本制度主要规范集团内控股企业、附属企业及集团内各职能部门资金支付。

第4条本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。

第5条支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。

第6条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。

第7条出纳是付款业务的唯一执行者，只有相关人员按各自职权签完字后，才可付款。

第2章资金支付的分类、流程及审批权限

第8条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。

经营性支出包括：

（一）采购支出：包括采购设备、材料、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费、租费及其他杂费等；

（二）日常经营管理费：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、绿化费、其他；

（三）日常销售费用：包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等；

（四）工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；

（五）税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；

（六）应付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款。

企业现金审批管理制度管理

一、总则

为规范和加强企业现金审批管理，防范资金风险，提高资金使用效率，特制定本制度。二、适用范围

本制度适用于公司内部所有现金支付审批管理。

三、审批权限

1、财务总监、财务经理拥有最终审批权。

2、财务主管、出纳等负责人在其职权范围内拥有相应的审批权限。

3、员工在执行具体的现金支付任务时，需经上级主管的书面审批同意。

四、审批流程

1、提交申请

员工向财务部门提出现金支付申请，需填写《现金支付申请表》，并提交相关支持文件。

2、内部审核

财务部门按照《现金支付审批流程图》进行内部审核。

3、审批

- 财务主管审批金额小于10,000元的现金支付。

- 财务经理审批金额在10,000元至50,000元之间的现金支付。

- 财务总监审批金额大于50,000元的现金支付。

4、支付

审批通过的现金支付，由出纳根据审批人员的指示进行支付。

五、审批要求

1、审批人员需认真审查申请表和支持文件，确保其真实合法。

2、审批人员需对现金支付事项进行合理性审查，确保资金使用的必要性和有效性。

3、审批人员需对支付事项涉及的政策法规和内部规定进行核查，确保遵守相关规定。

4、审批人员应当保守审批内容，严格按照审批权限进行审批，严禁超权限审批。

5、审批人员需及时回复申请人，不得拖延审批。

六、相关责任

1、财务主管、出纳等负责人需认真履行审批职责，确保审批程序的严密性和及时性。

2、申请人应当如实填写申请表和提交支持文件，并主动配合审批人员进行审核。

3、违反本审批制度的行为将受到相应的处罚和问责。

七、控制措施

1、加强内部审查，确保现金支付申请的真实性和合法性。

专项资金审批支出管理制度

红岗区财政局

专项资金审批支出管理制度

一、责任单位

红岗区财政局

二、责任人

承办人、分管副局长、局长

三、审核权力行使依据

《预算法》、《大庆市本级统管专项资金及部门专项资金支出报批程序》等。

四、办理条件

上级部门要求、市委市政府研究决定和促进经济社会发展所必须的项目支出。

五、所需资料

项目单位申请、项目论证书、会议纪要和相关文件等资料。

六、受理

项目单位提出申请~报项目主管单位筛选后报分管市领导同意～市财政局审核后～项目主管单位或财政局报市长办公会议或市政府常务会议审定。

七、审核与决定

，一,承办人对申报资料审核后～报主管科长复核,

，二,主管科长复核后~呈报主管局长审核,

,三,主管局长审核后～报局长审批，

,四,项目主管单位或财政局报区长办公会议或区政府常务会议审定。

八、审批时限

审批时限为20个工作日.

九、监督检查

执行《大庆市财政局关于规范行政权力运行制度监督检查办法》。

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红岗区财政局

十、责任追究

执行《大庆市财政局关于违反规范权力运行制度责任追究办法》。

附:专项资金审批支出管理流程图

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红岗区财政局

专项资金审批支出管理流程图

项目报项目岗位责主管局长区长办

报区财政局单位主管单任科室局长公会议审批提出位筛选受理并审核或区政申请后报分府常务初审

管市领会议审

导同意定

申请条件：上级部门要求、区委区政府研究决定和促进

经济社会发展所必须的项目支出. 申报材料:项目单位申请、项目论证书、会议纪要和相

关文件等资料.

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某公司财务审批制度

1. 背景介绍

某公司作为一家发展迅速的企业，为了保证财务管理的规范和高效，制定了一套财务审批制度。该制度旨在保护公司的财务安全，减少财务风险，并确保资金的正常流转与使用。

2. 审批流程

财务审批流程主要包括以下几个环节：

2.1 申请

任何需要使用公司资金的部门或个人，需提前进行申请。申请内容应包括项目名称、预算金额、预计用途以及相关的支持文件。

2.2 审批角色

公司设立了不同层级的审批角色，分别是部门经理、财务经理和总经理。不同金额的申请也对应不同的审批角色。

部门经理：审批金额在5000元以下的申请。

财务经理：审批金额在5000元至50000元之间的申请。

总经理：审批金额超过50000元的申请。

2.3 审批流程图

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graph LR

A(申请) >部门经理审批B(财务经理审批)

B >总经理审批C(审批完成)

C >付款D(结束)

2.4 审批细则

部门经理审批：部门经理需要在申请提交后的24小时内进行审批，并基于预算

情况和项目的重要性进行合理的决策。

财务经理审批：财务经理需在收到部门经理的审批结果后的48小时内进行审批。财务经理除了对预算进行审核外，还需要核实项目的合规性和风险情况，并确保申请

金额的合理性。

总经理审批：总经理需在收到财务经理的审批结果后的72小时内进行审批。总

经理负责最终决策，并承担决策结果的风险。

3. 申请材料要求

为了确保审批过程的顺利进行，申请人需要准备以下材料：

申请表格：包含项目名称、预算金额、用途说明等基本信息。

财务管理制度资金使用审批流程图

申请环节：明确申请条件、申请材料和申请流程
审批环节：按照审批权限和审批流程进行审批，确保审批过程规范、透明
资金使用环节：明确资金使用范围、使用方式和资金监管要求
报销环节：规范报销流程，确保报销资料真实、完整、有效
监督环节：建立监督机制，对资金使用过程进行全程监督，确保资金安全
财务审核：财务部门对申请进行审核，签署意见
部门审核：部门负责人对申请进行审核，签署意见
提出申请：申请人提出申请，填写《资金使用申请表》
审批权限：根据申请金额大小，确定审批权限
审批流程：申请人→部门负责人→财务部门负责人→总经理/
董事长
批准使用：总经理/董事长审批通过后，通知Байду номын сангаас请人使用资金
资金使用审批环节
审批环节定义及目标
定义：资金使用审批环节是企业内部对资金使用进行审核和批准的过程
目标：确保资金使用的合法性、合规性和有效性，降低财务风险，保障企业资产安全
审批环节适用范围及对象
适用范围：适用于公司各部门、子公司及分支机构的资金使用审批适用对象：公司员工、管理层及股东等
审批环节流程：提交申请、部门审核、财务审核、总经理审批、董事长审批等
审批环节责任人：各部门负责人、财务负责人、总经理、董事长等
审批环节流程框架及内容

工程项目资金审批制度及流程表格

工程款审批制度、流程、表格

制定目的：为规范工程款支付流程，加快流转速度，提高工作效率, 特制定本工程款审批流程。

适用范围：工程款的审核审批（进度款、竣工结算款）。

流程：

一、承包单位依据合同约定的付款节点结算进度款需上报：工程款拨付申请表（详见附件1）、工程进度产值报告［包括：施工产值汇总表（详见附件2.1）、工程形象进度确认单（详见附件2.2）、进场材料月报（详见附件2.3）、材料进场验收单（详见附件2.4）、材料计价表（详见附件2.5）、劳务计价表（详见附件2.6）、工程量明细表（详见附件2.7）］、工程量确认单（详见附件3）、工程款支付审批表（详见附件4）、劳务工人名单及计价表及已完工程过程验收资料；竣工结算款需附加上报：工程竣工结算审查表（详见附件5.1-5.4）、工程竣工结算审批单（详见附件6）、竣工结算书（详见附件7）、工程款结清说明（详见附件8）。

二、项目经理收到承包单位提交的付款申请表及附件资料后，对该承包单位上报工程量的施工进度、质量及扣款金额等进行审核，审核完成后，在付款申请表上提出审核意见并签字，此项流程完成期限为：12天。

三、项目经理审核完成后，移交公司工程部、合约部、预算部，工程部审核施工进度及施工质量，合约部审核扣款金额，预算部审核其上报的工程量及产值，在付款申请表上提出审核意见并签字后交予

项目经理复核，复核完成后由承包单位填写《工程量确认单》并签章（详见附件3），后附相应款项的增值税专用发票及增值税发票查验平台第1次查询结果打印并加盖公司公章。此项流程完成期限为：12 天。

资金审批制度资金使用审批制度

资金使用审批制度

第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特定本制度。

第二条：本制度适用公司各部门全体员工。

第三条：本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。

第四条:根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：

1.4.1日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；

1.4.2经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；

1.4.3职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；

1.4.4税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；

1.4.5固定资产、在建工程等长期资产购置支出；

1.4.6非经营性资金往来支出；

1.4.7对外长、短期投资支出；

1.4.8其他支出。

第五条：资金支付的原则 1.5.1根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核，董事长审批后，进行资金控制与管理。

1.5.2优先保证重点项目资金的原则；

1.5.3支付凭证符合财务要求的原则。

第六条：资金支付的主要依据包括：

1.6.1国家政策法规；

1.6.2 公司章程及相关管理制度；

1.6.3 经批准的预算文件；

1.6.4 与资金支出有关的必要合同和验收手续；

1.6.5 合法的外部单据；

1.6.6规范的内部单据；

1.6.7 其他相关文件。

第七条资金支出审签人的责任 1.7.1经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。

资金审批制度(详细流程图)

湖南华强制药有限公司资金审批制度

第一章总则

第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支

出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。

第二章资金支出的分类

第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：

（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业

务招待费、水电费、房租、会务费、其他；

（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；

（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；

（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；

（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；

（六）非经营性资金往来支出；

（七）对外长、短期投资支出；

（八）其他支出。

第三章资金支付原则和依据

第四条资金支付的原则

（一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部

制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。

（二）优先保证重点项目资金的原则；

（三）支付凭证符合财务要求的原则。

第五条资金支付的主要依据包括：

（一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度；

（三）经批准的预算文件；

（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；

（五）合法的外部单据；

（六）规范的内部单据；

（七）其他相关文件。

第四章资金支出审签人的责任

第六条资金支出审签人的责任

（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的