合同中的税务风险防范
销售服务合同税务风险
销售服务合同税务风险我们需要明确销售服务合同中可能涉及的税务问题。
这包括但不限于增值税、所得税、印花税等。
合同双方应当根据国家税法的规定，合理确定服务的税率，并在合同中明确指出。
例如，服务提供者需要为提供的服务缴纳增值税，而服务接受者可能需要为接受的服务支付印花税。
合同中应当包含税务信息的准确申报。
服务提供者和服务接受者都应当在合同中注明各自的纳税人识别号或者统一社会信用代码，确保税务机关能够准确追踪到税务信息。
同时，双方应当在合同中约定税款的支付方式和时间，避免因为税款支付不及时而产生的滞纳金等额外费用。
合同应当考虑到可能发生的税务争议。
在合同中应当明确列出解决税务争议的途径，比如协商解决、提交税务机关调解或者通过法院诉讼等。
合同还应当包含违约责任的条款，一旦一方未能履行税务义务，应当承担相应的违约责任。
我们来看一个具体的销售服务合同税务风险范本：【销售服务合同】甲方（服务提供者）：___________乙方（服务接受者）：___________鉴于甲方同意向乙方提供_________（具体服务内容）服务，双方本着平等自愿的原则，经协商一致，达成如下合同条款：一、服务内容与价格甲方应按照本合同约定向乙方提供_________服务，服务费用总计为人民币_________元。
二、税务条款1. 甲方应按照国家税法规定，为提供的服务缴纳相应的增值税。
2. 乙方应按照国家税法规定，为接受的服务支付相应的印花税。
3. 双方应在本合同中注明各自的纳税人识别号或统一社会信用代码。
4. 双方约定税款的支付方式为_________（如：银行转账、现金支付等），并应在_________（具体时间）前完成税款支付。
三、税务争议解决如双方在税务问题上发生争议，应首先通过协商解决。
协商不成时，可提交税务机关调解或依法向人民法院提起诉讼。
四、违约责任任何一方未按照本合同约定履行税务义务，应承担违约责任，赔偿对方因此遭受的损失。
经济合同的税务风险及防范
经济合同的税务风险及防范税务风险一直是企业在签订经济合同时无法回避的问题之一。
税务风险可能导致企业面临罚款、税务调查甚至法律诉讼，严重影响企业的经营状况和声誉。
因此，了解税务风险，并采取相应的防范措施对于企业来说至关重要。
一、税务风险的主要来源1. 不合规操作：企业在签订经济合同时，如果不按照相关税收法律法规的规定进行操作，就容易陷入税务风险中。
比如企业在合同中虚报收入、减少成本等行为，将面临税务部门的调查和处罚。
2. 开具虚假发票：一些不法商人为了逃避税务监管，会在经济合同中虚构交易，开具虚假的发票。
如果企业与此类商人签订合同，就有可能因为相关发票的问题被税务机关追责。
3. 涉及跨境交易：跨境交易具有复杂性和风险性高的特点。
一方面，跨境交易涉及多个国家或地区的税务政策，企业需要了解和遵守这些政策，确保合同合规；另一方面，跨境交易还存在资金流动、价格转移等问题，也有可能引发税务调查。
二、税务风险的影响1. 经济损失：一旦企业陷入税务风险，可能面临高额的罚款和处罚，这将直接导致企业经济损失。
此外，税务风险还有可能导致企业信用受损，影响企业在市场中的竞争地位。
2. 法律风险：某些税务违法行为可能构成犯罪，涉及刑事责任。
企业面临税务风险时，还有可能面临法律的制裁和诉讼，给企业的经营和发展带来不可逆转的损失。
三、税务风险防范措施1. 合规操作：企业在签订经济合同时要严格按照相关税收法律法规的规定进行操作，确保合同合规。
包括合理设置价格、准确申报纳税、依法开具发票等。
2. 审查合同条款：企业在签订经济合同时，要仔细审查合同条款，特别注意与税务相关的条款。
确保合同中的税务约定符合相关法规，且不会导致企业面临税务风险。
3. 寻求专业建议：税务法律咨询机构可以提供专业的税务咨询和建议，帮助企业了解税务风险并采取相应措施。
企业在签订合同前可以咨询相关专业人员，以降低税务风险。
4. 建立内部控制机制：企业应建立健全的内部控制机制，加强对合同的管理与监督，确保合同的合规性和真实性。
劳务合同避税风险
随着我国经济的快速发展，劳务市场日益繁荣，劳务合同作为劳务关系中重要的法律文件，其税收问题也日益受到关注。
劳务合同避税风险是指在签订劳务合同时，双方为了规避税收，采取不合法的手段降低税负，从而给国家税收带来损失。
本文将对劳务合同避税风险进行分析，并提出相应的防范措施。
一、劳务合同避税风险分析1. 擅自降低劳务报酬所得比例在实际操作中，部分雇主与劳务人员为了降低税负，会在劳务合同中约定较低的劳务报酬所得比例，使得实际收入与合同约定的收入不符。
这种做法属于偷税行为，存在较高的税务风险。
2. 将劳务报酬转化为其他形式收入部分雇主将劳务报酬以奖金、补贴、实物等形式发放，以此规避个人所得税的缴纳。
这种做法虽然表面上看似合法，但实际上已经违反了税法规定，存在较大的税务风险。
3. 漏报、瞒报劳务收入部分劳务人员为了逃避个人所得税，会故意漏报、瞒报实际收入，导致税务机关无法准确掌握其收入情况，进而导致税收流失。
4. 不签订劳务合同有些雇主为了规避税收，不与劳务人员签订正式的劳务合同，而是以口头协议或临时用工的形式进行合作。
这种做法不仅违反了劳动法规定，同时也存在税务风险。
二、防范劳务合同避税风险的措施1. 加强税收法律法规宣传税务机关应加大税收法律法规的宣传力度，提高雇主和劳务人员的税收意识，使其了解劳务合同避税的法律风险。
2. 完善劳务合同管理制度雇主在签订劳务合同时，应严格按照税法规定，明确劳务报酬所得比例，确保合同约定的收入与实际收入相符。
3. 规范劳务报酬发放形式雇主应将劳务报酬以合法形式发放，如银行转账、支票等，避免以奖金、补贴、实物等形式发放，减少税务风险。
4. 建立劳务收入申报制度劳务人员应如实申报劳务收入，不得漏报、瞒报。
税务机关应加强对劳务收入的监管，确保税收征管工作顺利进行。
5. 加强税务稽查税务机关应加大对劳务合同的稽查力度，对存在偷税、漏税行为的单位和个人，依法进行查处，维护国家税收秩序。
工程总包合同的税务风险
工程总包合同的税务风险在工程总包合同中，税务风险主要体现在以下几个方面：增值税及其预缴、企业所得税的归属与计算、印花税的正确申报以及跨境税务问题等。
我们要明确的是，增值税作为工程总包合同中的重要税种，其预缴和清算对企业的现金流有着直接影响。
因此，合同中应明确规定增值税的预缴责任及时间节点，以避免因税款缴纳不及时而产生滞纳金。
企业所得税的归属问题也是税务风险的一部分。
根据税法规定，企业所得税应在企业注册地缴纳，但总包工程往往涉及多地作业，如何合理划分利润归属，避免重复纳税或漏税，是合同签订时需要重点考虑的问题。
对于跨地区经营的总包企业来说，还需注意不同地区的税收优惠政策，合理利用政策差异降低税负。
印花税虽然金额不大，但如果处理不当，也会给企业带来不必要的麻烦。
合同文本作为印花税的征税对象，其计税依据和税率应当按照国家最新规定执行，并在合同中明确双方的印花税承担方式。
对于涉及跨国业务的工程总包合同，跨境税务问题尤为重要。
合同中应充分考虑国际双重征税的可能性，并通过税收协定等国际税法规则来避免或减轻双重征税的影响。
同时，境外收入的汇回和外汇管理也是需要关注的重点。
为了帮助企业更好地理解和应对这些税务风险，以下提供了一份简化的工程总包合同税务风险范本供参考：【工程总包合同税务风险范本】甲方（业主）：________________乙方（总包方）：________________鉴于甲乙双方就________________工程项目（以下简称“本工程”）达成合作意向，现就本工程总包合同中的税务风险进行以下约定：一、增值税及预缴1. 乙方应按照国家税法规定，及时预缴本工程相关增值税。
2. 甲方应配合乙方提供必要的工程进度报告，以便乙方准确计算应缴税额。
二、企业所得税1. 甲乙双方应根据本工程的实际利润分布，合理划分企业所得税的归属地。
2. 乙方应享受的税收优惠政策，应在合同中予以明确。
三、印花税1. 本合同的印花税由甲乙双方按照国家规定的比例共同承担。
销售合同的涉税风险
一、合同价款设计不合理1. 合同价款未列明增值税价款的，按照总价缴纳印花税。
这可能导致企业多缴纳印花税，增加税务负担。
2. 合同价款未列明增值税税率的，遇到税收优惠或者税率调整容易引发争议。
企业应明确约定税率，避免因税率变动而引发纠纷。
3. 对于买方，在审查合同时，可以对合同价款税率进行模糊化处理，不约定是否含税。
如遇到纠纷，根据司法实务，一般会认为价款含税。
二、实物投资未作视同销售处理如发现投资人以实物投资，企业应判断是否属于视同销售行为。
如属于，则应申报纳税；否则可能构成偷税。
三、混合销售未分别核算在涉及销售货物和提供服务的业务中，企业应判断是否构成混合销售。
若未分别核算销售额，容易导致税率适用错误，产生税收风险。
四、合同条款中的税务风险1. 买一送一、免费等促销手段，可能导致视同销售，需缴纳增值税。
2. 合同条款中涉及的质量问题、违约金等救济条款，可能涉及税务处理。
3. 物流运输描述太简单，税务机关查虚开发票时不能证明业务真实性。
五、合同中付款时间条款与企业涉税风险1. 发出商品时未开具发票，导致增值税纳税义务发生时间延迟。
2. 客户延迟付款，企业未确认收入，可能存在税收风险。
3. 付款方式不同，可能导致增值税纳税义务发生时间不同。
为降低上述涉税风险，企业应采取以下措施：1. 在签订销售合同时，明确约定合同价款、税率、开具发票时间等，避免纠纷。
2. 对于实物投资、混合销售等业务，确保合规操作，及时申报纳税。
3. 严格审查合同条款，关注潜在税务风险，确保合同内容符合税法规定。
4. 加强内部沟通，确保销售、财务等部门协同合作，降低税务风险。
5. 定期进行税务自查，及时发现并纠正税务问题，确保企业合规经营。
总之，企业在签订销售合同时，应充分关注涉税风险，合理设计合同条款，确保合规经营，降低税务风险。
合同条款中涉税风险防范及分析(范本文)
合同条款中涉税风险防范及分析引言在商业交易中，合同起着至关重要的作用，它规范了各方的权利和义务，并为双方提供了法律保障。
然而，在合同中有时存在一些涉及税务方面的风险，如果不妥善处理，可能会导致严重的经济和法律后果。
本文将探讨合同条款中涉税风险的防范策略，并进行风险分析。
合同条款中的涉税风险1. 业务结构风险业务结构风险主要指的是合同中涉及的各项业务活动是否符合税法规定。
合同中的条款应当从税务角度进行审视，确保合同所涉及的业务结构符合税法的要求。
一旦业务结构存在问题，可能面临税务部门的处罚和涉税纠纷。
2. 财务报表风险财务报表风险是指合同所涉及的财务数据是否真实准确，并符合税法的要求。
在合同的审核和签署过程中，应当特别关注财务报表的真实性，并确保报表中的数据与税务申报一致。
否则，可能面临税务稽查和税务违法的指控。
3. 征税准备风险征税准备风险主要指在合同履行过程中，双方是否按照税法的要求进行税务准备工作。
合同中的条款应当明确规定双方在税务准备方面应承担的责任和义务，以确保合同履行过程中的税务合规。
4. 跨境交易风险对于涉及跨境交易的合同，存在一定的跨境税务风险。
双方应当合理安排合同条款，明确各自在跨境税务方面的责任和义务，并确保履行合同过程中的税务合规。
否则，可能面临跨境税务纠纷和经济损失。
涉税风险防范策略1. 寻求专业建议在起草和审核合同条款的过程中，双方应当寻求专业的税务顾问或律师的建议。
他们可以根据相关税法法规，帮助双方识别潜在的涉税风险，并提供合法合规的解决方案。
2. 明确税务责任合同中应当明确双方在税务方面的责任和义务。
例如，明确税务申报的责任由哪一方承担，明确税务合规的责任由哪一方承担等。
这样可以避免因为税务责任不明确而导致的风险。
3. 合规审计定期进行合规审计，以确保合同履行过程中的税务合规。
合规审计可以有效发现潜在的问题，并及时采取纠正措施，避免涉税风险的发生。
4. 跨境合同合规对于涉及跨境交易的合同，应当合规遵守涉税协定和相关法律法规。
建筑工程合同的税务风险
建筑工程合同的税务风险建筑工程项目的税务问题通常涉及增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等多个方面。
其中，增值税是影响最大的税种之一。
工程项目在采购材料、租赁设备以及支付劳务时都可能涉及到增值税的问题。
如果合同中未明确约定由哪一方承担相关税费，或是对税率变动的风险没有预先分配，都可能导致成本的不确定性和争议。
企业所得税方面，建筑工程企业需要根据实际利润缴纳税款，而利润的计算往往与合同条款密切相关。
例如，合同中关于工程款项的支付方式、时间节点的设定，直接关系到企业现金流和利润的确认时间，进而影响所得税的计算。
对于分包给个人或个体工商户的工程任务，企业还需要关注个人所得税的代扣代缴问题。
如果合同中忽略了这一责任归属，可能会导致企业未能履行法定义务，从而面临罚款或其他法律后果。
印花税虽然金额不大，但也是合同签订过程中不可忽视的一环。
根据税法规定，某些类型的合同需要缴纳印花税，若合同中未对此进行明确规定，可能会导致责任不明确，进而产生纠纷。
为了有效防范税务风险，合同应当明确以下几个方面的内容：1. 税费的承担主体：合同应明确指出各项税费的承担方，避免因理解不一而产生争议。
2. 税率变动的风险分配：应在合同中约定如遇税率调整，额外税费的分担方式。
3. 发票的开具和交付：合同应详细规定发票的类型、开具时间及交付要求，确保税务合规。
4. 付款条件与税务申报的关联：在设计付款条款时，应考虑其对税务申报的影响，合理安排款项的支付时间和条件。
5. 违约责任的税务处理：合同还应包含违约情况下的税务处理机制，包括滞纳金、罚款等责任的承担。
通过以上措施，可以在合同层面为建筑工程项目的税务风险管理提供坚实的保障。
当然，税务风险的防范不仅仅是合同条款的设计，还需要企业在实际操作中严格执行合同规定，及时跟进税法变化，并与专业的税务顾问保持紧密沟通，以确保税务策略的合法性和有效性。
(合同)条款中涉税风险防范及分析
合同条款中涉税风险防范及分析1. 引言在商业活动中，合同是一种重要的法律文件，对于各方的权益保护起着至关重要的作用。
然而，合同中往往涉及到复杂的税务事项，如果在合同的条款设计和谈判中不注意涉税风险的防范，可能会导致双方在税务层面面临很大的法律和经济风险。
因此，本文将重点探讨合同条款中涉税风险的防范和分析。
2. 税务合规风险在合同条款中涉及到税务事项时，必须充分考虑税务合规风险。
税务合规风险即涉及税法规定的合规性问题，如果合同条款设计不符合税务法规要求或未按照法规的规定履行纳税义务，将可能面临税务违法的风险。
因此，在合同条款中需要特别关注几个方面的合规风险：2.1 税务相关义务的明确规定合同条款中应明确各方在税务方面的义务，包括但不限于纳税义务、税款计算方法、申报日期等。
合同双方需要明确各自的纳税义务，以避免因合同条款的模糊不清而导致纳税义务的责任不明确，从而引发纠纷和税务风险。
2.2 税务文件的要求在合同中，应明确双方需要提供的税务文件和文件格式。
不同的税务文件对于公司或个人的税务申报和缴税具有重要意义，因此，合同条款中应约定清楚所需的税务文件类型、要求和提供时间，以确保纳税申报的合规性和准确性。
2.3 税务风险的分摊和承担责任在涉及到税务事项的合同中，应明确税务风险的分摊和承担责任。
这涉及到合同双方在纳税义务履行过程中产生的税务争议或纳税违法行为的后果责任。
合同条款应清楚规定，各方对于涉税风险的分摊和承担责任方式，以减少纳税风险带来的损失。
3. 税务风险分析除了税务合规风险外，合同中还可能存在其他税务风险，合同双方需要进行风险分析，以找出和解决潜在的税务风险。
是一些常见的税务风险分析：3.1 税务变化风险税法和税务政策往往会随着国家和地方的经济发展发生变化，合同条款中的税务安排是否受到新税法的影响，是否需要进行相应的调整和修改，需要进行详细的税务风险分析。
3.2 跨境交易和跨境投资风险如果合同涉及到跨境交易和跨境投资，跨境税务风险将会显得更加复杂和敏感。
销售合同中的税务风险
销售合同中的税务风险随着市场竞争的加剧，企业为了提高自身竞争力，不断加大销售力度，拓展市场。
在这个过程中，销售合同作为企业与客户之间的法律文件，不仅约定了双方的权利和义务，还涉及到税务问题。
在销售合同中，税务风险是一个容易被忽视但至关重要的环节，处理不当可能会给企业带来经济损失甚至法律纠纷。
本文将从销售合同的税务风险识别、防范和处理等方面进行探讨。
一、销售合同中的税务风险识别1. 增值税发票风险销售合同中，增值税发票是企业与客户进行交易的重要凭证。
如果企业在开具增值税发票过程中，存在虚开发票、发票金额不实、发票信息填写不规范等问题，可能导致企业被税务机关认定为偷税、漏税行为，从而遭受罚款、滞纳金甚至刑事责任。
2. 收入确认风险销售合同中，收入的确认是企业进行税务申报的关键环节。
如果企业在收入确认方面存在模糊不清、故意延迟确认收入等行为，可能导致企业被税务机关认定为少缴税款，从而遭受补缴税款、罚款等处罚。
3. 折扣和促销风险销售合同中，折扣和促销活动是企业吸引客户、提高市场占有率的重要手段。
然而，在折扣和促销活动中，如果企业未能严格按照税法规定处理，如未在发票上扣除折扣金额、开具发票不规范等，可能导致企业被税务机关认定为偷税、漏税行为，从而遭受罚款、滞纳金甚至刑事责任。
4. 价外费用风险销售合同中，价外费用是指企业在销售商品或提供服务过程中，向客户收取的与商品或服务无关的费用。
如果企业在收取价外费用时，未能按照税法规定进行税务处理，如未申报、未缴纳税款等，可能导致企业被税务机关认定为偷税、漏税行为，从而遭受罚款、滞纳金甚至刑事责任。
二、销售合同中税务风险防范1. 加强增值税发票管理企业应严格遵守增值税发票开具、取得、使用和保管的相关规定，确保发票真实、合法、有效。
同时，企业应加强对增值税发票的审核，防止虚开发票、发票金额不实等问题的发生。
2. 规范收入确认行为企业应按照税法规定和会计准则，合理确认销售收入。
合同条款中涉税风险防范及分析
合同条款中涉税风险防范及分析— 单位：江北区税务局专题培训—2022.08目录01合同中开具发票的条款有什么风险02如何规避虚开发票风险03合同签订中隐藏的增值税问题01Part One合同中开具发票的条款有什么风险u以下这些风险你是否遇到过？1. 本来让对方先开发票再付款，可对方就是不答应；2. 让对方开增值税专用发票，对方却开来了增值税普通发票；3. 想让对方开 13% 税率发票，对方却开来了 3% 税率的发票；4. 让合同对家开发票，结果拿来的却是第三方的发票。
【案例 】A公司与甲公司签订合同，合同签订的当事人是甲，在付款时却要求A公司将款项付给乙，并由乙来开具增值税专用发票。
（甲乙公司是控股关系）【分析 】全行业“营改增”的今天，绝对不能答应；物流、 合同流、票流、资金流“四流”清晰。
建议把乙方作为合同共同方写入合同中。
请判断：以下行为属于虚开增值税专用发票吗？A.提高收入：为了让企业的收入额增加，与另一企业商量好互相买卖，提高营业收入。
B.买发票 ：企业利润太高，请税点低的公司开些发票冲成本 。
C.母公司签合同，子公司开发票 :有些工程项目为了方便，由母公司签合同，由子公司收款开发票。
（建筑例外）D.发票品名与实际不一致。
建筑公司特殊规定： （公告 2017 年11 号）建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人（以下称“第三方”）为发包方提供建筑服务，并由第三方直接与发包方结算工程款的，由第三方缴纳增值税并向发包方开具增值税发票，与发包方签订建筑合同的建筑企业不缴纳增值税。
发包方可凭实际提供建筑服务的纳税人开具的增值税专用发票抵扣进项税额。
发包方可以抵扣建筑企业非合同签约方增值税专用发票的条件：1. 合同签约方的内部授权文件；2. 所授权的第三方一定与建筑企业是同一集团（母子公司）；3. 发包方与承包方签合同，授权的第三方提供劳务、收款并开发票。
税务风险应对服务合同4篇
税务风险应对服务合同4篇篇1甲方（委托人）：__________________公司名称：__________________地址：__________________法定代表人：__________________联系电话：__________________乙方（受托人）：______________法律咨询事务所地址：______________法定代表人：______________联系电话：______________鉴于甲方存在税务风险应对需求，乙方具备专业的法律服务能力和税务风险应对经验，双方在平等、自愿、公平的基础上，经过友好协商，达成以下税务风险应对服务合同：一、服务内容乙方为甲方提供全面的税务风险应对服务，包括但不限于以下方面：1. 对甲方现有税务状况进行风险评估和诊断。
2. 为甲方制定税务风险管理方案，提供税务合规建议。
3. 协助甲方处理涉税争议和纠纷，提供法律咨询和代理服务。
4. 协助甲方进行税务自查和整改工作。
5. 为甲方提供税务法规和政策培训，提高甲方人员的税务意识和能力。
6. 其他与税务风险应对相关的法律事务。
二、服务期限本合同服务期限为_____年，自合同签订之日起生效。
合同期满，双方可根据实际情况续签。
三、服务费用及支付方式1. 甲方应按照合同约定向乙方支付服务费用。
服务费用总额为人民币______元（大写：_________元整）。
2. 甲方应在合同签订后___个工作日内支付服务费用的___%作为预付款。
剩余款项在服务期满并经验收合格后___个工作日内支付完毕。
3. 乙方在收到款项后，应向甲方提供正规的发票。
4. 甲方应按照合同约定的支付方式支付费用给乙方。
任何逾期付款将按照未付款项的___%计算滞纳金。
四、保密条款1. 双方应对本合同的内容和实施过程保密，未经对方同意，不得向第三方泄露相关信息。
2. 乙方在为甲方提供服务过程中接触到的甲方商业秘密和其他敏感信息，乙方应予以保密，并不得利用该信息谋取利益。
房地产代销合同中的涉税风险管控
房地产代销合同中的涉税风险管控一、引言房地产代销合同是指房地产开发企业与代销商之间签订的合作协议，旨在通过代销商的销售渠道推广和销售开发企业的房地产项目。
在房地产代销合同中，涉及到的税务问题是不可忽视的。
本文将针对房地产代销合同中的涉税风险进行详细分析，并提出相应的风险管控措施。
二、涉税风险分析1. 增值税风险房地产代销合同中，涉及到的一个重要税务问题是增值税。
增值税是指在商品流通和劳务服务过程中，按照一定比例征收的税费。
在房地产代销合同中，可能存在以下增值税风险：（1）代销商未按规定将销售额计入增值税纳税申报表；（2）代销商虚报销售额以减少纳税额；（3）代销商未按规定办理增值税发票。
2. 个人所得税风险房地产代销合同中，代销商作为个体工商户或个人独资企业，其所得应当缴纳个人所得税。
个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，按照一定比例征收的税费。
在房地产代销合同中，可能存在以下个人所得税风险：（1）代销商未按规定申报个人所得税；（2）代销商虚报所得以减少纳税额；（3）代销商未按规定办理个人所得税缴纳手续。
3. 印花税风险房地产代销合同中，涉及到的另一个税务问题是印花税。
印花税是指对各类经济文书和交易行为征收的一种税费。
在房地产代销合同中，可能存在以下印花税风险：（1）代销商未按规定办理印花税缴纳手续；（2）代销商虚报代销合同金额以减少印花税额；（3）代销商未按规定办理印花税票据。
三、风险管控措施为了减少房地产代销合同中的涉税风险，需要采取以下风险管控措施：1. 加强合同管理房地产开发企业和代销商应建立完善的合同管理制度，明确双方的权利和义务，规范合同的签订和履行流程。
合同中应明确涉及税务的条款，包括增值税、个人所得税和印花税等方面的规定，确保双方按照法律法规的要求履行税务义务。
2. 定期进行税务培训房地产开发企业和代销商应定期组织税务培训，提高双方对税法法规的了解和应对能力。
培训内容可以包括税务政策的更新、税务申报的流程和注意事项等方面的内容，以提高双方对税务风险的识别和防范能力。
税务工作人员如何处理合同税务风险
税务工作人员如何处理合同税务风险合同税务风险是指在合同履行过程中可能涉及的税务问题，包括遗漏税务条款、税务不合规、纳税义务履行不到位等。
对于税务工作人员来说，合理处理合同税务风险是保障税务稳定和企业发展的重要任务。
本文将针对这一问题进行探讨，并提出相应的解决方案。
一、充分了解合同相关税务条款税务工作人员应当在处理合同税务风险之前，充分了解合同中相关的税务条款。
这包括合同价格的确认、税费支付责任的分配、税务合规要求等。
只有对合同中的税务条款有一个准确的理解，才能更好地识别和解决合同税务风险。
二、风险评估和预防税务工作人员应主动进行风险评估，识别潜在的合同税务风险。
这可以通过审查合同相关文件、与合同各方进行沟通等方式来实现。
一旦发现潜在的风险点，应及时采取预防措施，避免风险进一步扩大或引发纠纷。
三、合同审查和修改税务工作人员在处理合同税务风险时，应当参与合同的审查和修改。
通过与其他相关部门的合作，确保合同涉及的税务条款符合相关法律法规和政策要求，并为公司和纳税人提供保障。
同时，根据实际情况对合同进行适当的修改，减少潜在的税务风险。
四、税务风险提示和咨询服务税务工作人员应当积极主动地向合同相关方提供税务风险提示和咨询服务。
通过定期与合同方进行沟通，及时提醒他们注意合同履行过程中可能涉及的税务问题，并就相关税务问题给予解答和指导。
这可以帮助企业避免合同税务风险的发生，提高税务合规水平。
五、纳税义务监督和合规追踪税务工作人员在处理合同税务风险时，应当加强对纳税义务的监督和合规追踪。
通过建立健全的信息系统和纳税行为记录机制，实时掌握纳税人的纳税情况，及时发现纳税义务履行不到位的情况，并采取相应措施进行处理。
六、合同履行过程中税务处理税务工作人员在合同履行过程中，应及时处理涉及的税务问题。
这包括根据实际情况核算、申报和缴纳应纳税款，保证纳税人按照规定履行税收义务。
同时，应及时处理合同履行中可能出现的税务争议，确保合同的顺利履行。
销售合同签三方税务风险
一、引言在市场经济环境下，销售合同作为企业日常经营活动中常见的法律文件，其签订过程涉及到多方主体，包括卖方、买方以及税务部门。
然而，由于合同条款的不明确或不当，可能导致税务风险的产生。
本文将从销售合同签订的三方主体出发，分析可能存在的税务风险，并提出相应的应对措施。
二、三方税务风险分析1. 卖方税务风险（1）收入确认风险：销售合同中未明确约定收入确认的时间和方法，可能导致卖方在税务申报时出现收入确认不及时、不准确的问题。
（2）发票开具风险：销售合同中未明确约定发票类型、开具时间和开具金额，可能导致卖方开具不符合规定的发票，引发税务处罚。
（3）增值税纳税义务风险：销售合同中未明确约定增值税税率、纳税地点和纳税义务发生时间，可能导致卖方错漏税或被税务机关要求补缴税款。
2. 买方税务风险（1）进项税额抵扣风险：销售合同中未明确约定进项税额抵扣方式，可能导致买方无法按规定抵扣进项税额，增加税负。
（2）发票取得风险：销售合同中未明确约定发票类型、开具时间和开具金额，可能导致买方取得不符合规定的发票，影响其税前扣除。
（3）增值税纳税义务风险：销售合同中未明确约定增值税税率、纳税地点和纳税义务发生时间，可能导致买方错漏税或被税务机关要求补缴税款。
3. 税务部门税务风险（1）税收征管风险：销售合同签订过程中，若存在虚假交易、偷税漏税等行为，将导致税务部门税收征管风险增加。
（2）政策执行风险：销售合同签订过程中，若合同条款与国家税收政策不符，可能导致税务部门在政策执行过程中出现偏差。
三、应对措施1. 明确合同条款：在销售合同中，应明确约定收入确认时间、发票类型、开具时间、开具金额、增值税税率、纳税地点和纳税义务发生时间等关键信息。
2. 合规操作：企业应遵循国家税收法律法规，确保合同签订过程中的各项操作合规，降低税务风险。
3. 加强内部管理：企业应建立健全内部管理制度，加强对销售合同签订、执行、变更和终止等环节的监控，确保税务风险得到有效控制。
劳务合同税务风险
在当前经济环境下，劳务合同作为企业日常经营活动中常见的一种合同形式，其税务风险不容忽视。
劳务合同税务风险主要表现在以下几个方面：一、增值税风险1. 误解劳务合同性质，导致增值税税率适用错误。
例如，将应缴纳6%税率的服务误认为3%税率的服务，导致企业多缴税。
2. 劳务合同金额未扣除进项税额，导致企业多缴增值税。
企业应确保在签订劳务合同时，明确约定不含税金额，并在开具发票时按照不含税金额计算税额。
3. 未按规定开具增值税发票，导致企业无法抵扣进项税额。
企业应按照税法规定开具增值税发票，确保发票的合法性和真实性。
二、企业所得税风险1. 劳务合同收入未计入收入总额，导致企业少缴企业所得税。
企业应确保将劳务合同收入计入收入总额，按照税法规定缴纳企业所得税。
2. 劳务合同支出未按规定扣除，导致企业多缴企业所得税。
企业应按照税法规定，在计算应纳税所得额时，扣除与取得收入有关的合理支出。
三、个人所得税风险1. 劳务合同支付给个人未代扣代缴个人所得税，导致企业承担法律责任。
企业应按照税法规定，在支付劳务报酬时，代扣代缴个人所得税。
2. 劳务合同支付给个人未开具发票，导致企业无法证明支出，影响个人所得税扣除。
企业应确保支付劳务报酬时，取得合法发票，以便在计算个人所得税时扣除。
四、其他税务风险1. 劳务合同条款约定不明确，导致税务争议。
企业应在签订劳务合同时，明确约定双方的权利义务，避免因条款不明确而产生的税务争议。
2. 劳务合同变更未及时调整税务处理，导致企业多缴或少缴税款。
企业应关注劳务合同变更情况，及时调整税务处理，确保合规纳税。
为防范劳务合同税务风险，企业可采取以下措施：1. 加强税务知识培训，提高员工税务风险意识。
2. 建立健全合同管理制度，确保合同签订、履行、变更等环节的合规性。
3. 邀请专业税务顾问参与合同谈判和签订，确保合同条款的税务合规性。
4. 加强合同履行过程中的税务风险监控，及时发现并处理税务问题。
税务咨询合同风险管理
税务咨询合同风险管理引言随着经济的快速发展和市场环境的复杂化，企业面临的税务风险日益增加。
为了更好地应对这些风险，许多企业选择与专业税务咨询公司签订合同，以获得必要的税务支持。
然而，这类合同同样存在着不少风险，下面我们将探讨税务咨询合同中的风险以及相应的管理措施。
一、税务咨询合同的主要风险1. 合同内容不明晰在签订税务咨询合同时，合同中的术语及责任如果不够清晰，容易导致双方的误解和争议。
如：•服务范围的界定不明确•咨询费用的计算方式不清晰•交付成果的标准不明确2. 法律责任的不确定性税务咨询合同通常涉及复杂的法律法规。
如果咨询公司未能履行法律义务，或提供的建议存在缺陷，可能导致企业承担法律责任。
此时，企业需要注意：•咨询方是否明确承担责任•咨询公司是否具备相关的职业资格3. 信息泄露风险税务咨询过程中，企业往往需要向咨询师提供大量敏感信息，例如财务报表和商业秘密。
如果信息管理不善，可能会带来信息泄露的风险。
4. 咨询师的专业能力不足虽然大多数税务咨询公司都拥有一定的专业技术背景，但个别咨询师的能力和经验参差不齐，这可能影响到咨询服务的质量。
二、税务咨询合同风险管理措施1. 明确合同条款在签订合同前，企业应与咨询方充分沟通，确保合同中的条款准确、清晰。
例如：•明确咨询服务的具体范围与相关费用，避免产生不必要的争议•确保合同中规定的成果交付标准是可量化的2. 增加法律责任条款建议在合同中明确咨询方的法律责任。
例如，可以在合同中加入以下内容：•如果咨询服务导致企业承担税务处罚，咨询方应承担相应赔偿责任•规定咨询方在提供服务过程中，必须合规应对相关法律法规3. 保密条款的加强为了防止信息泄露，企业应要求在合同中加入保密条款，明确咨询方在提供服务过程中对企业信息的保护义务。
包括但不限于：•使用企业信息的限制•信息泄露后的处理措施及赔偿责任4. 选择合适的咨询公司企业在选择税务咨询公司时，应对其资质、信誉和专业能力进行充分的调查和评估。
销售合同涉税风险
销售合同涉税风险一、合同主体资格审核在签订合同之前，必须对合同双方的主体资格进行严格审核。
确保双方都具有合法的营业执照，且业务范围包含所签订合同的交易内容。
任何一方的资格不符合要求，都可能导致合同无效，进而影响税务处理。
二、明确交易价格和含税情况合同中应明确标注交易价格是否含税，以及适用的税率。
如果交易价格不含税，应当明确税款的承担方和支付方式。
这有助于避免后续因税收问题而产生的争议。
三、发票开具与管理销售合同应规定发票的开具时间、类型（增值税专用发票或普通发票）以及相关细节。
买方应确保卖方按时开具正确类型的发票，以便及时准确地进行税务申报和抵扣。
四、税收优惠政策的适用若交易双方符合某些税收优惠政策的条件，应在合同中明确指出，并按照规定享受相关优惠。
同时，应留意政策的变化，及时调整合同条款，确保合法合规。
五、跨区域交易的税务处理对于跨区域交易，应特别注意不同地区的税收政策差异。
合同中应明确交货地点、结算地点以及各自地区的税务处理方式，避免因地域差异导致的税务问题。
六、违约责任的税务影响合同中应明确规定违约责任及相应的赔偿措施。
违约方可能需要支付违约金或赔偿损失，这些都可能对企业的税务产生影响。
因此，合同中的违约条款应考虑税务因素，合理设定违约金的数额。
七、跨境交易的税务规定对于涉及跨境的交易，合同应当遵守国际税收协定和相关国家的税法规定。
需要特别注意关税、进口增值税等问题，并在合同中明确各项税费的承担方。
八、税务争议解决机制合同应设立税务争议的解决机制，包括争议的协商解决、仲裁或诉讼等方式。
这有助于在出现税务争议时，能够及时有效地解决问题，减少不必要的损失。
对外支付合同税务风险
对外支付合同税务风险引言在国际贸易和跨境业务活动中，外企与外国供应商、合作伙伴之间签订的对外支付合同扮演着至关重要的角色。
然而，随着全球经济的发展和税务政策的变化，涉及对外支付的合同往往会面临各种税务风险。
本文将探讨对外支付合同的税务风险，并提供一些防范风险的建议。
1. 税务合规风险•高额罚款：对于未遵守税务规定的企业，税务机关可能会对其处以高额罚款。
这将对企业的财务状况和声誉造成严重损害。
•法律纠纷：如果对外支付合同违反了相关税法规定，企业可能面临被税务机关追溯征税的风险。
此外，未能履行合同义务可能导致被合作伙伴起诉。
为了防范税务合规风险，企业应该：•及时了解相关税法规定，并确保对外支付合同符合当地和国际税务要求。
•寻求专业税务咨询，确保支付合同中的税务条款合法有效。
2. 避税风险•虚假合同：虚假合同是一种常见的避税手段，企业可能依靠虚假合同进行非法资金转移。
然而，一旦税务机关发现虚假合同的存在，企业将面临高额罚款和法律诉讼。
•跨境支付误分类：将跨境支付误分类为其他类型的交易，例如费用支付或股权转让，以避免税收。
税务机关通常会对此类行为进行调查，并追究企业的法律责任。
为了避免避税风险，企业应该：•在对外支付合同中慎重使用涉及资金转移的条款，确保合同的真实性和合法性。
•遵守国际税收准则，避免将跨境支付误分类。
3. 错误申报和未申报风险•税务调查：税务机关可能对企业进行税务调查，以查明企业是否存在错误申报或未申报税款的行为。
调查过程可能会带来企业经营的不确定性和额外成本。
•法律后果：错误申报或未申报税款可能构成违法行为，企业可能面临高额罚款和法律诉讼。
为了减少错误申报和未申报风险，企业应该：•严格按照税务规定申报相关税款，并确保申报准确无误。
•建立健全的内部控制和审计制度，以确保财务报表和税务申报的准确性和合规性。
4. 跨国税收风险•利润转移定价：一些企业可能通过内部定价安排将利润转移至低税率的国家或地区，以减少税负。
销售合同涉及的税务问题
销售合同涉及的税务问题随着市场经济的发展，企业之间的销售合同越来越多，涉及的税务问题也日益复杂。
在签订和执行销售合同时，税务问题是一个不可忽视的重要环节。
本文将从销售合同的税务处理、税务风险防范和税务合规要求等方面进行探讨。
一、销售合同的税务处理1. 增值税专用发票的开具根据我国《增值税暂行条例》的规定，销售货物、提供应税劳务和应税服务的纳税人，应当向购买方开具增值税专用发票。
增值税专用发票是购买方计算进项税额和抵扣税款的重要凭证。
在销售合同中，双方应当明确约定开具增值税专用发票的时间、数量和金额等。
2. 税款支付和结算销售合同中应当明确约定税款的支付方式和结算时间。
一般情况下，销售方在开具增值税专用发票后，购买方应当在规定的时间内支付税款。
在实际操作中，税款的支付和结算应当与货物或服务的交付相一致。
3. 税务申报和纳税销售合同的签订和执行过程中，纳税人应当依法进行税务申报和纳税。
销售方应当及时申报销售收入和增值税，并按照规定缴纳税款。
购买方应当及时申报进项税额，并按照规定抵扣税款。
二、税务风险防范1. 合同条款的明确在销售合同中，应当明确约定税务处理的相关条款，包括开具增值税专用发票的时间、数量和金额等。
明确合同条款可以降低税务风险，避免因合同约定不明确导致的纠纷。
2. 合规经营企业应当遵守国家税收法律法规，合规经营，防止因违反税收法规而产生的税务风险。
企业应当加强对税务法规的学习和培训，提高税务意识和合规能力。
3. 税务咨询和审计企业在签订和执行销售合同时，可以寻求专业税务顾问的协助，确保税务处理的合规性。
同时，企业应当定期进行税务审计，及时发现和纠正税务问题，避免税务风险。
三、税务合规要求1. 遵守税收法律法规企业在签订和执行销售合同时，应当严格遵守《增值税暂行条例》、《营业税暂行条例》等税收法律法规，确保税务处理的合规性。
2. 保持合同和税务资料的完整性企业应当妥善保管销售合同、增值税专用发票、进项税额抵扣凭证等税务资料，确保资料的完整性和可追溯性。
劳务外包合同_税务风险
随着我国经济的快速发展，劳务外包作为一种新型的用工方式，越来越受到企业的青睐。
然而，在劳务外包过程中，企业可能会面临一定的税务风险。
本文将对劳务外包合同中的税务风险进行分析，并提出相应的防范措施。
一、劳务外包合同中的税务风险1.增值税风险根据我国税法规定，劳务派遣和劳务外包属于增值税的征税范围。
企业在签订劳务外包合同时，需要注意以下几点税务风险：（1）劳务外包合同中的增值税税率。
根据不同行业和业务类型，增值税税率可能有所不同。
企业在签订合同时，应明确约定适用的增值税税率，避免因税率错误而产生税务风险。
（2）增值税发票管理。
劳务外包合同中，企业应要求乙方提供合法、合规的增值税发票。
如乙方无法提供增值税发票，企业可能面临无法抵扣进项税额的风险。
（3）增值税申报。
企业在申报增值税时，应注意劳务外包合同中的增值税纳税义务，确保按时足额申报，避免因逾期申报或申报错误而产生滞纳金或罚款。
2.企业所得税风险（1）劳务外包合同中的收入确认。
企业在签订劳务外包合同时，应明确约定收入确认的时间和方法，避免因收入确认不当而产生企业所得税风险。
（2）劳务外包合同中的成本费用扣除。
企业在签订劳务外包合同时，应注意合同中的成本费用扣除是否符合税法规定，避免因扣除不合规而产生企业所得税风险。
3.个人所得税风险（1）劳务外包合同中的个人所得税代扣代缴。
企业在签订劳务外包合同时，应明确约定个人所得税的代扣代缴责任，确保按时足额代扣代缴个人所得税。
（2）劳务外包合同中的个人所得税申报。
企业在申报个人所得税时，应注意劳务外包合同中的个人所得税纳税义务，确保按时足额申报，避免因逾期申报或申报错误而产生滞纳金或罚款。
二、防范劳务外包合同税务风险的措施1.加强税务风险意识。
企业在签订劳务外包合同时，应充分了解税务风险，加强税务风险意识，避免因税务风险导致经济损失。
2.明确合同条款。
在签订劳务外包合同时，应明确约定增值税税率、增值税发票管理、收入确认、成本费用扣除、个人所得税代扣代缴等条款，确保合同条款的合规性。
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史上最全：合同中的税务风险防范策略市场经济条件下，经济合同显得十分重要，是契约双方维护权益、恪守义务的依据。
企业在签订经济合同时往往只关注双方的权利、义务及法律风险，却很少关注涉税条款的描述。
经济合同中常见这样的条款“双方的纳税义务按照有关法律、法规的规定办理”，孰不知这只是一句废话，负责起草合同的律师或企业有关购销部门往往并不了解税法是如何规定的。
纳税人与税务机关的许多纳税争议均源于经济合同中涉税条款的不明确。
税收政策多如牛毛，如果经济合同中没有针对性的约定条款，一旦被税务机关认定错误，纳税人的合法权益将得不到保护。
经济合同中的税务风险主要是表现以下五方面：纳税义务的风险（税负转嫁）；纳税时间的风险（递延纳税）；税收发票的风险（合法凭证）；关联交易的风险（转移利润）；税收成本的风险（多纳税）。
为了防范经济合同中的涉税风险，必须做到以下防范策略。
一、规范合同发票条款1.明确按规定提供发票的义务《中华人民共和国发票管理办法》第二十条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
”基于此规定，企业向供应商（承包商）采购货物或提供劳务，必须在合同中明确供应商（承包商）按规定提供发票的义务。
企业选择供应商（承包商）时应考虑发票因素，选择供应商（承包商）时，对能提供规定发票的供应商（承包商）优先考虑。
2.明确供应商（承包商）提供发票的时间购买、销售货物或提供劳务，有不同的结算方式，企业在采购接受时，必须结合自身的情况，在合同中明确结算方式，并明确供应商（承包商）提供发票的时间。
合同当中常见的结算方式有以下几种：（1）赊销和分期收款方式：甲方应支付乙方货款×元整。
甲方必须在×年×月×日支付货款的（百分比），在×年×月×日前付讫余款。
（2）预收款方式：甲方应支付乙方货款×元整。
甲方在合同签订后×日内支付（百分比），剩余货款于货物发出时支付。
（3）现款现货方式：甲方应支付乙方货款×元整。
甲方必须在合同签订后×日内支付全部货款，乙方凭发票发货。
同时，企业可在合同中明确供应商（承包商）在开具发票时必须通知企业，企业在验证发票符合规定后付款。
3.明确供应商（承包商）提供发票的类型不同税种间存在税率差，而同一税种又可能存在多种税目，各税目的税率差别可能更大。
供应商（承包商）在开具发票时，为了减轻自己的税负，可能会开具低税率的发票，或者提供与实际业务不符的发票。
根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的规定，开具发票要如实开具，不能变更项目与价格等，否则所开具的属于不符合规定的发票。
因此，在交易合同中，必须明确发票的开具要求，开具发票的类型。
例如，增值税一般纳税人在采购货物时，在采购合同中必须明确有“供应商（承包商）必须提供增值税专用发票”的条款，避免取得增值税普通发票，相关的进项税额不能抵扣的税收风险。
又比如，房地产企业在发包工程中，必须在建筑合同中明确有“供应商（承包商）提供建筑安装专用发票的条款”，避免取得服务业发票和货物销售发票，导致相关支出不能进入开发成本扣除。
4.明确不符合规定发票所导致的赔偿责任企业采购时不能取得发票，或者取得的发票不符合规定，如发票抬头与企业名称不符等，都会导致企业的损失。
为防止发票问题所导致的损失，企业在采购合同中应当明确供应商（承包商）对发票问题的赔偿责任，明确以下内容：（1）供应商（承包商）提供的发票出现税务问题时，供应商（承包商）应承担民事赔偿责任，但不得包括税款、滞纳金、罚款等行政损失。
（2）明确供应商（承包商）与贵公司的业务涉及税务调查，供应商（承包商）必须履行通知义务；企业与供应商（承包商）的业务涉及税务调查，供应商（承包商）有义务配合。
（3）双方财务部门及时沟通，供应商（承包商）有义务提供当地的税务法规。
（4）明确供应商（承包商）对退货退款、返利、折让等事项，应提供证明和开具红字专用发票的义务。
5.采购合同增值税发票涉税风险防范条款（1）供货方声明其具有增值税一般纳税人资质并同意向采购方开具增值税专用发票结算货款。
（2）供货方应按规定及时向采购方开具和提交增值税专用发票；在分次收付款过程中的任何结算时点，供货方开具并提交采购方的增值税专用发票的价税合计金额不得低于采购方已经支付的价税合计款项。
（3）供货方开具的票据必须是由供货方从其发票主管税务机关购领或经其主管税务机关批准自印或监制的发票；供货方必须按照合同约定的价款（或采购方实际付款金额）开具票据并提供给采购方；供货方必须保证提供给采购方的发票的票面数据与供货方缴销税务机关和供货方所留存的发票存根联填列数据相符；因供货方提供的发票不符合税务部门的要求，导致采购方从供货方取得的增值税专用发票不能报验抵扣进项税金，或虽可通过报验但报验后被税务机关以“比对不符”或“失控发票”等事由追缴税款，而给采购方造成的经济损失，由供货方负责赔偿。
（4）商贸企业辅导期间特有条款。
在采购方从供货方取得的专用发票抵扣联、废旧物资普通发票和货物运输发票等进项税抵扣凭证经税务机关交叉稽核比对无误获得抵扣以前，采购方有权暂不支付相当于前述抵扣税款的那部分款项。
（5）供货方开具的票据在送达采购方以前如发生丢失、灭失或被盗，供货方应负责按税法规定向采购方提供有关丢失发票的存根联复印件，应负责提供供货方所在地主管税务机关开具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”并确保采购方顺利获得抵扣，否则，由此造成的经济损失由供货方负责。
（6）供货方开具的增值税专用发票在送达采购方后如发生丢失、灭失或被盗，供货方应按照税法规定和采购方的要求及时向采购方提供丢失发票的存根联复印件，以及供货方所在地主管税务机关开具的“已抄报税证明单”，积极协助采购方在税法规定期限内办理有关的进项税额的认证申办手续，否则由此造成的经济损失，由双方分担。
二、经济合同税务管理模范条款1.在购货方未付清货款前，货物所有权仍属于供货方。
2.承租方承租使用房屋的房产税及物业占地土地使用税由出租方承担。
如果发生承租方缴纳前述税款的情况，承租方有权从应付出租人的租金中扣除并按银行同期贷款利率加计资金占用费。
3.运输费计算标准包括因提供服务运输所支付的人工费、设备维修费、保险和因取得运费收入而需缴纳的各项税金。
4.税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，由代理人承担补缴税款、滞纳金及税务罚款的经济责任。
5.甲方项目建设期间等其他环节的所有税（除销售过程的营业税外）全部包含在乙方向甲方交纳的土地总价款中，甲方不再另行向乙方征收。
或：甲方土地出让金地方留成部分的**%作为投资开发扶持资金拨付乙方。
6.双方达成以下代垫运费条款：（1）甲方（销售方）负责送货上门，并由甲方负责在当地联系运输单位，运费由甲方代垫，并授权甲方以乙方名义按约定的运费条件和标准与不特定承运人签署运输合同。
（2）运费发票由承运方直接开给乙方，并由甲方转交乙方；（3）乙方收到运输发票后，按发票面额与甲方结算；三、劳务合同涉税风险防范技巧1.个人与企业签订劳务报酬合同时，最好明确规定，诸如交通费、住宿费、伙食费等最好由企业承担，并单独列示，可以减少个人劳务报酬应纳税所得额。
2.在合同中明确分次支付劳务报酬，可以使每次的应纳税所得额相对较少，以达到少缴纳税收的目的。
根据税法规定，属于一次性劳务收入的，以取得该项收入为一次，属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。
由于劳务报酬所得实行20%的比例税率，但对一次收入畸高的，实行加成征收，实际上超过定额部分也是实行超额累进税率。
应纳税所得额越大，适用的税率就越高，应纳税额占应纳税所得额的比重就越来越大。
因此，在合同中明确规定分次支付劳务报酬，从而分散收入达到节省税款的目的。
3.在符合税法对“劳务”的界定下，签订用工合同时，可在征得用工单位同意的条件下，来决定是以雇佣关系拿工资薪金，还是以提供劳务形式取得劳务报酬。
因为，工资薪金的最低税率是3%、最高税率是45%，而劳务报酬的最低税率为20%、最高税率为40%（在20%的基础上加成100%）。
显然工资薪金比劳务报酬节省税款。
四、购销合同涉税风险防范技巧由于购销合同中涉及到增值税、消费税、企业所得税等税种的纳税义务发生的时间，因此，在合同中货物销售方式、货款结算方式不同，销售收入的实现时间不同，纳税义务发生的时间也不同。
为了消除购销合同中的涉税风险，必须在合同中做到以下几点税务安排：1.企业在产品销售过程中，在应收货款一时无法收回或部分无法收回的情况下，可选择赊销或分期收款结算方式，并在合同中一定要约定货款的收款日期。
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第三十八条第（三）项规定：“采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；”基于此规定，企业在签订经济销售合同时，可选择赊销或分期收款结算方式，并在合同中一定要约定货款的收款日期。
2.如果企业的产品销售对象是商业企业，且有一定的赊欠期限的情况下，在销售合同中可约定采用委托代销结算方式处理销售业务，根据实际收到的货款分期计算销项税额，从而延缓纳税。
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第三十八条第（五）项规定：“委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。
未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；”基于此规定，委托代销商品是指委托方将商品交付给受托方，受托方根据合同要求，将商品出售后，开具销货清单，交给委托方，这时委托方才确认销售收入的实现。
3.采购方在签订采购合同时，对销售方支付的违约金必须在合同中注明与商品销售量、销售额无关，这样可以节省增值税。
根据国家税务总局《关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发[2004]136号）文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税，应冲减进项税金的计算公式调整为：当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金÷（1+所购货物适用增值税税率）×所购货物适用增值税税率。
文件最后还规定，其他增值税一般纳税人向供货方收取的各种收入的纳税处理，比照本通知的规定执行。
因此，采购方自供货方取得的与购销货物相关的违约金收入，若其金额计算依据与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的，应按照上述文件的要求，属于平销返利行为，冲减当期增值税进项税金；若其金额计算依据与商品销售量、销售额无关的，就采购方取得的违约金，不缴纳增值税。