《营销财税》课程教学大纲
(营销员)教学大纲及教学计划
营销员职业技能培训大纲一、培养任务及目标根据《国家职业标准——营销员(试行) 》的要求，通过课堂讲授、工作实习和课后练习，使学员对营销员课程的基础知识和技能有比较全面的了解。
二、课程要求及内容专项技能：初级营销员初级营销员课程课时： 80 课时。
其中，理论课时： 40 ；实操课时： 40第一部分基础知识(理论课时： 6)教学目的和教学要求：了解营销员的基本职业道德和职业守则，对劳动法、经济法、价格法、消费者权益、反不正当竞争法、经济合同法、票据法、商标法、产品质量法、广告法等相关法律、法规知识有一定的认知。
第二部分销售(理论课时： 10 ，实操课时： 10)教学目的和教学要求：1 、推销准备：能把握推销员的原则，顾客的类型、了解推销的产品。
2 、访问顾客：拟定访问计划，了解几种约见方法并学会激起顾客购买欲望的方法。
3 、处理异议：把握处理异议的态度，了解转折处理、转化处理、以优补劣处理、委婉处理、合并意见处理、反驳处理、冷处理的方法。
4 、建议成交：寻找顾客购买信号，了解推定承诺成交、肯定暗示成交、二送一成交、总结成交、优待成交法，缔结契约应注意的问题。
第三部分谈判(理论课时： 4，实操课时： 6)教学目的和教学要求：1 、开局：掌握正确的开局方式，避免开局陷入僵局、如何掌握“破冰”期。
2 、报价：了解先报价的利与弊、报价应遵循的原则。
3 、磋商：了解八种常见让步策略，影响让步策略选择的因素，迫使对方让步策略中注意的问题。
第四部分公关(理论课时： 4，实操课时： 4)教学目的和教学要求：1 、人际交往：了解推销活动中人际关系形成的一般过程，认识人际吸引的相似、邻近相悦规律，以及人际吸引的个性特征。
2 、公关专题活动：相关公共关系专题活动的准备工作及注意事项。
第五部分服务相关知识(理论课时： 4，实操课时： 4)教学目的和教学要求：1 、提高服务质量：了解服务的分类，售前、售中、售后服务的内容；学习如何提高服务质量及提供推销服务时应注意的问题。
税务培训教学大纲
税务培训教学大纲一、课程简介本课程旨在为广大学员提供全面系统的税务培训，使学员能够深入了解税收政策和法规，并掌握税务操作技巧。
二、课程目标1. 理解税收的基本概念和作用；2. 熟悉税法法规，掌握税收政策；3. 掌握税务筹划与操作技巧；4. 能够独立完成常见税务报表的编制和申报。
三、课程内容1. 税收基础知识1.1 税收的定义和作用1.2 税种分类及特点1.3 税收征管法律法规解读2.税收政策与法规2.1 税法的来源和立法程序2.2 常见税收政策解读2.3 税务机关的职责与权限3.个人所得税3.1 个人所得税的基本原理 3.2 纳税义务与责任3.3 税前扣除与税率计算4.企业所得税4.1 企业所得税的基本原理 4.2 纳税人分类与税务登记4.3 税务筹划与税基确定5.增值税5.1 增值税的基本原理5.2 纳税人资格的认定与登记5.3 增值税申报与退税流程6.税务筹划与风险防控6.1 避税与合法避税的界限 6.2 税务筹划的方法与技巧6.3 税务风险的预防与处理7.税务管理与信息化7.1 税务管理的基本原则与流程7.2 税务信息化的推进与应用7.3 审计与税务稽查四、教学方法本课程采用多种教学方法，包括讲授、案例分析、小组讨论、实践操作等，以提高学员参与度和学习效果。
五、考核方式1. 平时表现：出勤率、课堂表现等；2. 作业与小组讨论；3. 期末综合考核。
六、参考教材1. 《税法与政策解析》2. 《企业税务管理手册》3. 《个人所得税法律手册》七、备注根据学员实际情况，本大纲可进行适当调整和补充。
课程具体时间和地点将在开课前通知学员。
请学员提前准备所需材料，并按时参加培训。
《企业纳税实务》课程教学大纲
《企业纳税实务》课程教学大纲一、课程的教学目的企业一般均要设置税务会计岗位来处理涉税事务，本课程是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的，对培养会计人员日常涉税事务的处理能力起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务知识、税务处理技能与会计知识、会计基本技能进行有机的结合。
二、课程的教学任务通过学习本课程，了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具体税种，理解、熟悉各税种的相关法律制度知识，掌握各税种的具体计算方法、账务处理方法、纳税申报和税款缴纳等相关工作，能够运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划。
具体包括：1．熟悉增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税和教育费附加等税种的主要法律法规内容；2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据；3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策；4．能根据企业经济业务发生的具体情况，确定纳税义务的发生时间；5．能准确计算企业当期应纳税额；6．能对企业的涉税业务正确进行账务处理；7．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料；8．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续；9．培养敬业爱岗精神和良好的职业道德，善于团队合作，能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行交流沟通；10．能利用各种资源进行资料的搜集和整理。
三、教学内容的结构本门课程是以会计专业就业面向岗位中税务会计岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计了纳税基本认知、纳税核心任务和纳税工作提升三个模块。
其中纳税核心任务模块按企业日常涉及的增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税及其他小税种（资源税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税及教育费附加）等设计了7个学习单元。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。
通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。
二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。
2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。
3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。
4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。
5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。
三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。
2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。
3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。
4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。
五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。
(完整版)营销策划课程教学大纲
《营销策划》课程教学大纲一、课程基本信息二、课程性质《营销策划》是为市场营销专业的学生开设的专业选修课。
《营销策划》是一门广泛吸收多学科知识的边缘科学，具有很强的实践性和应用性。
三、教学目标和任务本课程的教学目的是通过课堂讲解与案例分析的手段，使学生掌握现代市场营销策划的基本理论、基础知识和基本方法，提高学生对企业经营活动的分析、判断和决策能力。
《营销策划》是一门理论性和实用性很强和学科，要求在整个教学过程中始终坚持密切联系实际，课堂教学要有机应用案例教学和电化教学，课后安排专题调查、讨论和作业，以及到企业进行专题实践。
同时邀请成功企业人士介绍营销经验，引导学生分析研究企业营销策划成功之路。
通过以上教学环节，使学生全面掌握市场营销的基础知识、基本理论和基本方法，具有较强的营销实践能力。
具体来说，应实现以下几个方面的目标：1、正确认识课程的性质、任务及其研究对象，全面了解课程的体系、结构，对市场营销学有一个整体的认识。
2、牢固树立以顾客需要为中心的市场营销观念，并以此观念为指导研究和解决市场营销策划的理论和实际问题。
3、掌握学科的基本概念、基本原理和基本方法，包括国内外市场营销策划理论与实践的最新发展。
4、紧密联系实际，学会分析案例，解决实际问题，把学科理论的学习融入对经济活动实践的研究和认识之中，切实提高分析问题、解决问题的能力。
四、教学要求营销策划是一门以经济科学、行为科学和现代管理理论为基础，研究以满足消费者需要为中心的企业市场营销活动及其规律性的综合性应用科学。
该课程教学既要重视营销理论，更要突出它的应用性，为企业的经营管理服务。
本课程教学在课堂教学的基础上，要进行必要的案例分析和深入企业、市场进行调研，对企业的营销进行诊断和策划。
在传授知识的同时要加强学生能力的培养和有利于学生素质的提高。
五、课程学时安排六、主要内容第一章市场营销策划导论（2课时）【教学目标】通过本章学习，了解策划相关概念及市场营销策划史；掌握市场营销策划的研究对象和研究内容。
税收学课程教学大纲
《税收学》课程教学大纲（2006年第二次修订，财税专业用）课程编号：110015英文名：Principles of Taxation课程类别：专业主干课前置课：微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学等后置课：中国税制、税务管理、国际税收、发展税收理论与实践等选定教材：许建国.税收学.北京：经济科学出版社，2005年.课程概述：本课程是财政学专业和税务专业的专业主干课，主要讲述税收学的基本原理和基本知识，共分三个部分：第一部分为税收学基础，介绍税收本质、税收要素、税收职能、作用、税收原则等基本知识；第二部分为税收经济分析，从市场经济角度较为深入地分析税收与经济之间的互动关系，包括税收与资源配置、收入分配、经济稳定、经济发展的关系以及税负转嫁的理论分析；第三部分为税收政策选择，通过全面地介绍税收负担、税制结构模式、具体的税制设计、税收优惠及税收体制的内容，深入地探讨如何根据经济、社会、政治等情况选择税收政策，制定税收制度。
教学目的：通过本课程学习，使学生比较全面系统地掌握税收学的基本理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习税收学科后续课程和相关经济学科课程奠定专业基础。
教学方法：本课程在教学中以课堂讲授为主，课堂专题讨论为辅，同时进行大量地习题练习。
在讲授中要求以社会主义市场经济理论、社会再生产理论、社会总需求和总供给理论、国民收入分配理论等经济理论和历史唯物主义、唯物辩证法、数量经济学等方法为基础，在借鉴古今中外税收理论与实践的同时，注意联系我国社会主义市场经济条件下税收理论发展和税收制度改革的实践，以提高学生正确观察税收现象，分析和解决税收问题的能力；同时通过讨论和习题练习使学生能比较扎实的掌握税收的基本理论和基本知识，逐步培养学生的专业素质。
营销课程大纲
营销课程大纲第一部分：概述营销概念及目标市场营销的定义和重要性营销目标的设定和测量市场营销的演变和趋势第二部分：市场分析市场环境分析- 宏观经济环境- 竞争环境- 社会文化环境市场份额和市场规模的估算目标市场的选择和细分消费者行为的研究竞争分析和SWOT分析第三部分：产品与定价策略产品开发与管理产品生命周期和产品策略品牌管理与建设定价策略与定价模型价格弹性和成本与利润管理促销与销售策略第四部分：渠道与分销策略渠道设计与管理直接渠道与间接渠道的比较渠道冲突与解决方案渠道成本和效益的评估分销策略与渠道管理第五部分：市场沟通与推广策略整合营销传播的概念和重要性广告与媒体选择公关与促销活动个人销售与销售管理数字营销与社交媒体营销宣传与推广活动的评估第六部分：营销计划和执行市场调研方法与数据收集市场预测和需求分析市场定位与市场占有率的建立制定营销计划和实施策略预算规划与资源管理市场控制与绩效评估第七部分：营销伦理与社会责任道德与伦理概念在市场营销中的应用广告伦理和消费者权益保护企业社会责任的实践可持续发展与环境保护员工与消费者关系的管理结语本课程旨在帮助学员全面理解市场营销的基本概念和策略，并掌握市场分析、产品定价、渠道管理、市场沟通和营销计划制定等关键技能。
通过学习本课程，学员将能够有效运用市场营销的理论和实践，为企业的发展和市场竞争提供有效的支持和指导。
请各位同学积极参与学习，努力提升自己的市场营销能力，为个人和组织的成功创造更大的价值。
《财税法》课程教学大纲(本科)
财税法(The Financial and Tax Law)课程编号：21410039学分：2学时：32 (其中：讲课学时：32 实验学时：0 上机学时：0)先修课程：法理学、经济法学、行政法学适用专业：法学教材：《财政税收法》,刘剑文主编，法律出版社，2017年1月第1版一、课程的性质与任务(一)课程性质《财税法》课是法学专业的必修专业基础课程之一。
从法律制度的角度看，财税法学的研究对象主要包括税收制度、公债制度、费用征收制度、预算制度、国库管理制度、财政分权制度、转移支付制度、财政投资制度、财政贷款制度、国有资产管理制度、财政监督制度等。
(二)课程目标该课程的主要任务是使学生了解和掌握现代财政税收法律的基础理论、知识和操作技能。
通过本课程学习，使学生掌握财税法的基本理论、基本知识和基本技能；了解财税法在经济法中的地位；提高其财政税收法律意识，确立依法治税的观念。
教学中注重理论联系实际，通过案例教学使学生掌握税收理论与实务。
二.课程的基本内容及要求：(一)财政法概述1.教学内容(1)财政法的基本概念、安排对象和范围(2)我国财政法的体系与渊源(3)财政法的基本原则(4)财政法的地位和功能2.学习要求了解财政法的概念、基本原则和地位及我国财政法的体系与渊源，进一步认识财政法的作用。
3.重难点财政法的基本原则。
(二)财政法的历史发展1.教学内容(1)中国财政法的历史发展(2)西方国家财政立法的概况2.学习要求了解我国与西方国家财政立法的发展历史，并学会比较二者的相似和不同之处，以更好的了解财税法的发展历史。
3.重难点中西方财税法发展的比较。
(三)财政支出法1.教学内容(1)财政支出法的概述(2)预算授权制度(3)支出基准制度(4)收支分离制度(5)国库集中支付制度(6)政府采购制度2.学习要求了解财政支出法的基本内容，熟知国库集中支付制度和政府采购制度3.重难点支出基准制度与收支分离制度(四)财政收入法1.教学内容(1)财政收入法概述(2)费用征收法(3)公债法(4)彩票法2.学习要求了解财政收入法的基本内容，熟知费用征收法、公债法、彩票法的相关内容和规定。
财税公司营销培训计划内容
财税公司营销培训计划内容一、培训目的财税公司营销培训的目的是帮助公司员工提升专业知识和技能，提高销售能力，深化客户关系，推动公司业务发展，实现营销目标。
二、培训对象公司全体营销人员，包括销售代表、客户经理、市场专员等。
三、培训内容1. 财税产品知识培训a) 税务政策解读b) 财务报表分析c) 财税产品介绍d) 客户案例分析2. 销售技巧培训a) 销售心理学b) 沟通技巧c) 销售流程d) 客户需求分析e) 解决客户疑虑f) 促进销售闭环3. 客户关系管理培训a) 客户分类与定位b) 客户关怀策略c) 客户关系维护d) 客户满意度管理4. 市场营销策略培训a) 市场调研分析b) 客户需求预测c) 品牌推广策略d) 营销活动策划e) 网络营销技巧5. 团队合作培训a) 团队沟通与协作b) 团队目标与任务分解c) 团队激励与奖惩6. 自我管理培训a) 时间管理b) 压力管理c) 目标设定与执行d) 职业规划四、培训形式1. 线下课堂培训在公司内部或租用会议室，由公司内部专家或聘请外部专业培训机构的专家进行授课。
2. 在线远程培训利用网络平台进行远程培训，方便员工在办公室或家中参与培训，时间和地点更加灵活。
3. 实操课程安排实操课程，模拟真实销售场景，帮助员工在实际操作中学习销售技巧和客户关系管理技能。
五、培训计划根据员工需求和公司实际情况，制定全年培训计划，包括培训时间、地点、课程内容、培训方式等。
1. 针对新员工的入职培训a) 公司介绍与文化b) 相关政策和制度c) 职责与岗位要求d) 业务流程与系统操作e) 基础知识培训2. 定期的专业知识和技能培训a) 每月安排专业知识和技能培训课程，内容涵盖税务政策、财务分析、销售技巧等方面。
3. 实操课程a) 定期安排实操课程，通过团队比赛、角色扮演等方式进行实际操作培训。
4. 定期对员工进行业绩考核和反馈，根据考核结果调整培训计划，及时跟进员工的培训需求。
营销师教学大纲及教学要求
营销师教学大纲及教学要求营销师教学大纲及教学要求：第一部分理论教学第一章市场分析第一节市场调研一、进行实地调查二、处理调查材料三、分析调查资料教学要求：能够拟定调研计划；能够进行调查表与问卷设计；能够组织实施市场调研活动；能够撰写市场调查报告第二节市场购买行为分析一、分析消费者的购买行为类型二、分析产业购买行为类型三、分析中间商购买行为类型教学要求：能够了解消费者、产业、中间商各自的购买行为类型。
第二章营销策划第一节制订区域市场计划一、选择目标市场二、划分销售区域三、设计销售组织结构四、拟定销售区域作战方略五、销售区域的时间管理教学要求：能够分析目标市场、划分销售区域；能够拟定作战方略；了解区域时间管理。
第二节产品策划1、分析企业的产品生命周期2、制订产品生命周期不同阶段的营销对策教学要求：能够分析出产品的生命周期，从而制定出不同阶段的销售策略。
第三节渠道策划一、分析传统分销渠道模式二、建立垂直分销渠道模式三、建立水平分销渠道模式四、进行中间商关系管理五、管理渠道流程六、物流管理七、资金流管理八、信息流管理教学要求：从传统分销渠道模式入手，能够建立水质和水平销售渠道模式；利用中间商关系管理，进而实现对物流、资金流、信息流的管理。
第四节市场推广策划一、协助制订销售促进策略二、实施销售促进策略三、辅佐制订公共关系战略四、选择公共关系活动模式五、确定公关的工具教学要求：了解市场推广策划，能够协助制定销售促进策略和公共关系策略，最后确定公关对象。
第三章产品销售第一节拜访与接近顾客一、寻找潜在的顾客2、拟定拜访计划三、接近潜在顾客四、拜访与接近潜在顾客的要点五、认定顾客资格教学要求：懂得寻找潜在客户；能够拟定计划并接近潜在顾客；能够认定顾客资格。
第二节商务洽谈1、进行报价解释二、分析对方报价三、选择合适的让步策略四、采用其他大概的让步战略五、分析谈判僵局种类六、确定谈判僵局成因七、制订突破谈判僵局的策略教学要求：知道什么是报价解释；分析对方报价制订合适的让步策略；分析并确定谈判僵局的成因，能够制订突破谈判僵局的策略。
税务教学大纲
税务教学大纲课程名称税务课程性质和目的本课程是财经类专业的必修课，旨在使学生掌握税收的基本概念、原理和制度，了解我国的税收法律法规和税务管理体制，熟悉各种税种的计算方法和纳税程序，培养学生的税务分析和筹划能力，为从事税务工作或涉税业务提供基础知识和技能。
课程内容和学时分配本课程共计48学时，按照以下内容进行教学：第一章税收概论（4学时）第一节税收的基本概念第二节税收的基本功能和作用第三节税收的基本原则和分类第四节税收的经济效应和社会效应第二章税收法律法规（4学时）第一节税收法律法规的基本特征和作用第二节税收法律法规的体系和结构第三节税收法律法规的制定和实施第四节税收法律法规的遵守和监督第三章税务管理体制（4学时）第一节税务管理体制的基本概念和内容第二节税务管理体制的基本原则和目标第三节税务管理体制的基本形式和特点第四节税务管理体制的改革和发展第四章税收征收管理（8学时）第一节税收征收管理的基本概念和内容第二节税收征收管理的基本程序和方法第三节税收征收管理的主要环节和措施第四节税收征收管理的问题和对策第五章增值税（8学时）第一节增值税的基本概念和特点第二节增值税的计税依据和税率第三节增值税的纳税义务和纳税人第四节增值税的计税方法和纳税申报第六章消费税（4学时）第一节消费税的基本概念和特点第二节消费税的计税依据和税率第三节消费税的纳税义务和纳税人第四节消费税的计税方法和纳税申报第七章企业所得税（8学时）第一节企业所得税的基本概念和特点第二节企业所得税的计税依据和税率第三节企业所得税的纳税义务和纳税人第四节企业所得税的计税方法和纳税申报第八章个人所得税（4学时）第一节个人所得税的基本概念和特点第二节个人所得税的计税依据和税率第三节个人所得税的纳税义务和纳税人第四节个人所得税的计税方法和纳税申报第九章其他税种（4学时）第一节印花税第二节资源税第三节城市维护建设税第四节土地增值税课程教学方法和手段本课程采用讲授、讨论、案例分析、实验模拟等多种教学方法，结合多媒体、网络等教学手段，注重理论与实践的结合，培养学生的创新思维和实践能力。
《税收学》课程教学大纲
《税收学》教学大纲一、课程的性质和任务课程性质：税收学是财经类专业的一门专业必修课，是研究有关税收理论、政策、制度和管理的的学科。
主要任务：使学生掌握税收方面的基本理论、基本知识和基本技能，并在税收征收及计算过成中能具有独立的分析能力，为从事生产经营的管理人员、财会人员和执行经济政策、法规的政府管理人员提供必要的理论及实践基础。
三、课程教学内容第一章税收概述内容：了解税收职能的特征及作用，充分理解税收的基本职能，理解掌握税收原则。
重点；筹集资金职能、资源配置职能、收入分配职能、宏观控制职能。
税收效率原则、税收公平原则、税收稳定原则。
难点：资源配置职能的理解。
税收效率原则的内容。
第二章税收制度内容：了解税收定义的内涵、税收的特征，理解掌握税收的基本构成要素。
了解税收的各种分类形式、税制结构模式，理解影响税制结构的因素及税制结构目标模式的选择，了解我国在不同阶段的税制结构特点，并认识我国新旧税制体系的区别。
重点：税收内涵及特征、税基、税率、纳税人。
影响税制结构因素难点：税基的确定、税率的不同表现形式。
各因素是如何影响税制结构的。
第三章增值税内容：了解增值税的概念及理论优点，理解掌握增值税的纳税人规定、征税范围界定、税率的设计，掌握各种情况下的增值税的计算。
重点：征税范围界定、增值税计算。
难点：不同案例中的增值额的确定及税额计算。
第四章消费税内容：了解消费税的概念及特点，理解掌握消费税的纳税人规定、征税范围界定、税率的设计，掌握各种情况下的消费税的计算。
重点：消费税基本制度、消费税计算。
难点：消费税的计税依据的确定及税额计算。
第五章营业税内容：了解营业税的概念及其特点，掌握营业税基本制度、营业税的计税依据和营业税的计算。
重点：营业税的基本制度、营业税的计算。
难点：营业税的计税依据的确定及税额计算。
第六章关税内容：了解关税及其征收目的，理解掌握贸易性进出口关税制度、非贸易性进出口关税制度，掌握在各种情况下的关税计算。
2024年度《财政学》课程教学大纲
中国参与国际税收合 作的现状
介绍中国在参与国际税收合作方面的 实践，如签订双边税收协定、加入国 际税收组织等，并分析其对于中国税 收制度的影响。
中国对外财政援助的 现状与挑战
阐述中国对外财政援助的规模、领域 和方式，以及面临的挑战和机遇，如 援助效果评估、援助资金管理等。
中国参与国际金融机 构合作的现状与挑战
2024/3/23
12
购买性支出与转移性支出比较
01
购买性支出
政府用于购买为执行财政职能所需要的商品和劳务的支出 ，包括购买政府进行日常政务活动所需要的商品与劳务的 支出和购买政府进行投资所需要的商品与劳务的支出。
2024/3/23
02 03
转移性支出
政府无偿向居民和企业、事业以及其他单位供给财政资金 ，政府对科技、教育等公益事业的支出，大多属于转移性 支出。
，促进经济增长的政策措施。
积极财政政策实施效果的评价指标
包括经济增长率、就业率、物价稳定程度、国际收支状况等宏观经济指标，以及社会福 利水平、收入分配公平程度等微观经济指标。
2024/3/23
积极财政政策实施效果的实证分析
通过对历史数据的统计分析和计量经济学模型的构建，可以对积极财政政策的实施效果 进行客观评价。
要点二
最低成本法
也称最低费用选择法，适用于那些成 本易于计算而效益不易计量的支出项 目，如社会保障支出项目，该方法只 计算项目的有形成本，在效益既定的 条件下分析其成本费用的高低，以成 本最低为原则来确定最终的支出项目 。
要点三
综合评价法
在上述两种方法的基础上，综合考虑 多方因素，进行系统的综合评价，以 得出更全面、更客观的财政支出效益 评价结果。
2024/3/23
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《营销财税》课程教学大纲课程名称：营销财税课程类别：专业核心课每学期学分：4 学分每学期学时：64 学时适用对象：市场营销专业先修课程：管理学基础一、课程的性质、目的和任务《营销财税》是市场营销（专科）专业的专业核心课程。
本课程目的在于培养学生会计、财务管理、税收、保险的基本原理、基本知识和基本操作技能，学会用营销财税理论与方法分析和解决营销工作中的实际问题。
本课程分一个学期开设。
二、与其它课程的关系学习本课程应先修管理学基础理论知识，并要其他课程，如会计基础、财务管理等课程。
三、课程的特点1、本课程属专业基础和主干课程，授课时注重理解基本概念，基本原理和掌握基本规程和操作方法。
2、本课程属比较新的知识领域，内容较多，理论上有待完善和发展，因此，授课时在注重各种知识的综合运用。
四、课程内容及教学要求教学要求：了解：企业资金及其运动形式掌握：企业管理财务关系重点掌握：企业理财环境教学内容：第1章营销会计基础第一节会计的含义及任务第二节会计信息的质量特征第三节会计六要素与会计恒等式第四节原始凭证第五节增值税专用发票第2章银行结算方式第一节银行汇票结算第二节商业汇票结算第三节银行本票结算第四节支票结算第五节汇兑结算第六节托收承付结算第3章营销纳税实务第一节税收概述第二节增值税第三节营业税第四节消费税第五节企业所得税第六节个人所得税第4章应收账款管理第一节应收账款的产生、功能和成本第二节应收账款的管理方法第三节应收账款的管理第5章存货的核算与管理第一节存货管理概述第二节存货管理方法第6章营销成本与收益分析第一节销售收入、成本的计算第二节量、本、利分析的基本原理第三节保本、保利分析第四节量、本、利分析专题第7章销售人员薪酬管理第一节销售人员的薪酬第二节销售人员薪酬管理的原则第三节销售人员的薪酬制度第四节销售人员薪酬与绩效考核的匹配五、学时分配六、教学方法、手段与考核本课程采用闭卷与平时考核相结合的考核方式，其中期末闭卷考核占60%、平时考核占40%（其中出勤25%、作业25%、同学互评占25%，平时提问考核25%）。
七、成绩考核与评定方式成绩考核：总成绩百分制包括平时成绩（课堂出勤、作业）、实验成绩和期末考试成绩。
评定方式：平时成绩百分制（课堂出勤、作业）占40%，期末考试成绩百分制占60%。
课程负责人：专业负责人：学术委员会：《营销核算与绩效评价》课程教学大纲课程名称：营销核算与绩效评价课程类别：专业核心课每学期学分：2 学分每学期学时：32 学时适用对象：市场营销专业先修课程：经济学、市场营销学一、课程定位与目标本课程为市场营销专业专业核心课。
通过本课程教学主要培养学生商场销售技能。
二、教学内容体系本课程为大课制，是以职业技能为主线构建的，是对商场销售、现代零售管理课程整合而成。
本课程内容体系主要有以下课程单元（教学单元）组成的：1. 营销核算基础2. 企业营销核算与绩效评价3. 商超营销核算与绩效评价三、教学内容与要求课程单元1：营销核算基础【教学目标】1-1营销核算概论知识点：1、了解营销核算的含义、内容和特征2、了解营销核算的指标技能点：熟练掌握并运用营销核算市场指标1-2营销收入、费用、成本和利润知识点：1、了解营销核算的构成及计算方法2、掌握营销的成本、费用和利润的相关内容技能点：熟悉商场的成本内容、能够确定商场的成本费用1-3营销结算方式及凭证的填写知识点：1、掌握各类营销结算方式2、掌握营销凭证的填写方法技能点：会填写各种营销结算凭证【教学要点】营销核算概论营销结算方式及凭证的填写营销收入、费用、成本和利润【教学建议】本章重点(难点)：重点：各种营销凭证的结算方式难点：各种营销平整的填写方法主要教学形式或手段：理论与实践一体化教学【复习思考题】1-1营销核算基础1、简述营销核算财务指标2、简述营销核算市场指标1-2 营销收入、成本费用和利润1、营销收入包括哪些2、营销费用包括哪些3、怎样计算企业的营销利润1-3 营销计算方式及凭证填写1、简述汇票，本票，支票的结算范围2、简述几种结算方式下拒付款情况3、填写结算方式凭证注意事项有哪几种【实训】或【作业】）1-1营销核算基础【实训项目】评价营销核算市场指标1、以自愿为原则进行分组，6-8人为一组2、每组推选临时负责人，初步组建“大学生模拟公司”3、以公司为单位，对下列营销核算市场指标进行讨论，并要充分交流。
4、营销部门核算市场指标（预测市场潜力、预测销售潜力、市场占有率、市场覆盖率）5、营销员核算市场指标(合同额、回款率、毛利额)1-2 营销收入、成本费用和利润【实训项目】商场发生的收入、成本费用和利润1、根据商场的实际情况，让学生担当各部门负责人2、每个负责人归纳自己部门发生的成本费用3、销售部门归纳自己的总收入4、根据收入减去成本费用，计算利润1-3 营销计算方式及凭证填写【实训项目1】填写结算凭证1、学生能够识别支票、本票、汇票、托收承付、委托收款2、给出几种结算凭证票样，能够按照要求填写3、主要形式为实际操作【实训项目2】绘制结算方式流程1、学生能够绘制支票，本票，汇票，托收承付、委托收款流程图2、站在收款人和付款人角度做流程图课程单元2：企业营销核算与绩效评价课程1-1****（章）【教学目标】2-1企业营销核算概述知识点：1、掌握营销核算与效益分析相关指标的内容2、掌握营销核算与效益分析的基本方法技能点：会运用各种分析方法进行营销核算和效益分析2-2营销核算技术知识点：1、了解销售预算的内容及预算编制方法2、掌握销售费用的内容及管理控制程序技能点：1、会进行销售预算水平方法的运用2、会进行应收账款的跟踪管理3、会进行保本分析2-3企业营销核算与效益分析知识点：1、掌握营销核算定量指标2、掌握营销核算定性指标3、掌握销售额指标的确定方法4、掌握销售费用指标的确定方法技能点：1、会进行销售额指标的核算与效益分析2、会进行销售费用率指标的核算与效益分析3、会进行市场占有率指标的核算和效益分析2-4企业营销绩效评价知识点：1、了解评价企业营销绩效的构成要素2、掌握企业管理者设计评价指标应遵循的原则3、掌握企业管理者在进行绩效评价时要注意的原则4、了解影响营销绩效评价的因素技能点：1、增强对营销绩效评价的理解能力2、培养学生的基本分析能力2-5营销人员绩效评价知识点：1、了解营销人员绩效评价的目的2、了解绩效评价的意义和原则3、了解营销人员绩效评价的指标体系4、掌握营销经理绩效评级的内容5、掌握营销人员绩效评价实施过程技能点：1、培养学生系统观点和整理把握能力2、提高学生实践技能2-6营销人员薪酬设计知识点：1、掌握薪酬的含义和内容2、掌握营销人员管理的特点3、理解建立营销人员薪酬制度遵循的原则4、理解营销人员薪酬制度的类型5、理解设立薪酬制度的程序技能点：【教学要点】企业营销核算概述营销核算技术企业营销核算与效益分析企业营销绩效评价营销人员绩效评价营销人员薪酬设计【教学建议】本章重点(难点)：重点：1、企业营销核算与效益分析的指标内容和方法2、企业营销，营销人员绩效评价方法难点：营销核算与效益分析指标的运用主要教学形式或手段：理论与实践相结合，通过模拟实训项目帮助学生学习。
【复习思考题】2-1企业营销核算概述1、简述营销活动效益评价指标体系包括的内容2、简述营销核算效益分析的定性分析方法3、简述营销核算效益分析的定量分析方法2-2 营销核算技术1、简述销售费用管理程序2、如何进行营收账款跟踪管理2-3 企业营销核算与效益分析1、营销核算定量指标包括哪些？2、营销核算定性指标包括哪些？3、简述销售额指标的确定方法4、简述销售费用指标的确定方法2-4 企业营销绩效评价1、简述企业营销绩效构成要素2、如果你是企业的管理者，应该从几个方面设计营销体系3、营销人员绩效评价应该注意的问题有哪些2-5 营销人员绩效评价1、怎样才是一个出色的营销经理2、营销人员绩效评价应该从那几个方面考虑2-6 营销人员薪酬设计1、简述薪酬体系设计的流程2、营销人员福利待遇的种类有哪些【实训】或【作业】）2-1企业营销核算概述【实训项目】评价比较法指标1、以自愿为原则进行分组，6-8人为一组2、每组推选临时负责人，初步组建“大学生模拟公司”3、以公司为单位，对下列营销核算市场指标进行讨论，并要充分交流。
（1）绝对数比较：实际数-参照数=差异率（2）相对数比较：（实际数-参照数）/参照数=差异率2-2 营销核算技术【实训项目1】销售费用的分类和管理1、以自愿为原则进行分组，6-8人为一组2、每组推选临时负责人，初步组建“大学生模拟公司”3、以公司为单位，实地调查一家企业，看看企业销售费用是如何分类的，企业销售费用预算是如何做的。
【实训项目2】销售计划与货款回收计划表1、以自愿为原则进行分组，6-8人为一组2、每组推选临时负责人，初步组建“大学生模拟公司”3、去一家企业进行调研，实地了解企业相关数据资料的基础上，进行销售计划和汇款计划表等填写的练习2-3 企业营销核算与效益分析【实训项目1】进行销售额（量）指标、销售费用率指标的核算与效益分析1、以自愿为原则进行分组，以6-8人为一组2、以模拟公司为单位，深入一家企业进行调研，收集企业相关资料。
3、运用所学知识，结合实际，按照销售额(量)指标，销售费用率指标进行分析。
【实训项目2】评价销售额（量）指标确定的方法1、以自愿为原则进行分组，以6-8人为一组2、每组推选临时负责人，初步组建“大学生模拟公司”3、以公司为单位，对下列销售额（量）指标确定的方法进行讨论，并充分交流（1）预期销售增长率确定法（2）预期目标市场占有率确定法（3）市场扩大率确定法（4）根据盈亏平衡点确定法（5）经费倒算确定法（6）销售人员申报确定法2-4 企业营销绩效评价【实训项目】评价营销绩效设计指标1、设计营销绩效评价指标要在哪些方面考虑2、从财务角度看，选择营销绩效评价的财务指标有哪些3、从业务部门看，哪些是非财务指标4、比较两个方面的指标价值5、形式：分组论证2-5 营销人员绩效评价【实训项目】设计营销人员绩效评价内容1、模拟组成销售部门，并且选择一个人在其中为其评价2、根据营销人员绩效评价的四个方面，设置详细的针对各自特点的细致内容3、大家进行商讨，力争达到公平合理4、形式是分组讨论，各自评价2-6 营销人员薪酬设计【实训项目】薪酬设计1、如果你是销售人员，你希望什么样的薪酬方案2、如果你是营销人员，你能够为公司作出多大的贡献3、如何使得薪酬和绩效挂钩4、如何达到外竞争，内激励5、形式：分组讨论课程单元3：商超营销核算与绩效评价课程1-1****（章）【教学目标】3-1商场核算与控制知识点：1、熟悉商场招商的工作流程2、熟悉厂商进场管理规定3、掌握商场联营商品业务处理流程4、掌握商场销售赠品的会计处理方法技能点：1、掌握各种表格的填写2、能进行初级场地效益分析3-2 超市核算与控制知识点：1、了解连锁超市的管理控制体系2、熟悉商品采购全程管理3、掌握畅销商品的统计辨识、调整与管理4、掌握生鲜经营中产生损耗的原因和控制技能点：1、会进行单店货品销售数据分析2、会进行畅销品的统计辨识与管理3、会进行生鲜经营损耗的控制3-3 商超经营绩效分析知识点：1、理解商品采购来源，购进质量，购进季节及购进收益期望值分析2、熟悉商品采购批量的控制3、理解商品销售渠道，销售构成分析及销售趋势分析4、理解商品合理储存时间和储存量分析技能点：1、商品采购批量控制的方法运用2、会进行商品销售趋势分析3、会做商品合理储存时间分析计算3-4 商超营销人员绩效评价与薪酬设计知识点：1、了解商超营销人员的地位2、掌握商超营销管理人员，营销人员的评价内容3、掌握360绩效评价4、熟悉绩效评价结果的运用5、了解商超营销人员薪酬设计技能点：1、能理解360绩效评价体系，提高用系统观点把握问题的能力2、提高学生实际运用能力【教学要点】商场核算与控制商场经营绩效分析超市经营绩效分析商超营销人员绩效评价与薪酬设计【教学建议】本章重点(难点)：重点：商超经营绩效分析方法的运用难点：商场核算与控制的执行主要教学形式或手段：理实一体化【复习思考题】3-1商场核算与控制1、简述商品采购全程管理2、简述畅销商品的统计辨识、调整和管理3-2商场经营绩效分析1、简述商品购进季节分析2、简述商品采购批量的控制3、简述商品销售渠道，销售构成分析4、简述商品销售趋势分析3-3超市经营绩效分析1、简述商品销售渠道，销售构成分析2、简述商品销售趋势分析3-4商超营销人员绩效评价与薪酬设计1、简述360评价体系2、简述商超普通营销人员评价内容【实训】或【作业】）3-1商场核算与控制【实训项目】畅销商品的统计辨识、调整和管理1、以自愿为原则进行分组，以6-8人为一组2、每组推选临时负责人，初步组建“大学生模拟公司”3、以公司为单位，实地调研一家超市（如果历史同期销售数据缺乏或不全，可采用竞争对等法来选择畅销商品）4、以公司为单位，联系规模较小的超市，帮助每月制定一个数据分析计划表，将以上各个数据分析的项目罗列出来，按照所制定的计划时间进行分析和总结，使后面的工作思路和方向更加明确。