应收账款管理流程图
应收帐款流程图
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收料驗收作業流程圖ﻩ错误!未定义书签。
廠商退料作業流程圖........................................................................................... 错误!未定义书签。
銷售作業流程圖................................................................................................... 错误!未定义书签。
自製工作令作業流程圖ﻩ错误!未定义书签。
外包工作令作業流程圖ﻩ错误!未定义书签。
盤點作業流程圖................................................................................................... 错误!未定义书签。
應付帳款流程圖ﻩ错误!未定义书签。
應收帳款流程圖ﻩ错误!未定义书签。
營業稅申報流程圖............................................................................................... 错误!未定义书签。
總帳流程圖........................................................................................................... 错误!未定义书签。
MＲＰ流程圖ﻩ错误!未定义书签。
BOM相關作業流程ﻩ错误!未定义书签。
应收账款管理流程图
客户分类，客户采购额的分级客户结款政
策，授信额度
根据客户的历史购货额
度，确定客户的欠款的
额度和时限，小于十日
的二十万元以下欠款属
于短期临时欠款，小于
六十日金额五十万以下
的欠款属于长期临时欠
款，协议额度欠款由公
司领导直接与客户协商
处理。
客户信用等级
客户信用额度
客户欠款额度备案，财务确认发货单本期应收帐款
根据客户购买数量和
本期电汇金额，按照
月度对帐，决定本期
的应收帐款
《本期应收帐款》
主要审查客户信用额度是
否满足这次产品购买的需
求，如果额度不足，需要
通知客户补充额度差值；
如果额度充足，则可以直
接通知发货处理，同时对
客户的信用等级进行评估
备案，信用等级根据采购
额度、采购批次、付款记
录等情况综合确定，新客
户前几次购买产品需要全
款交易，对于采购额度突
然剧增的客户要重点评
估。
特殊情况交由公司领
导审批。
客户剩余额度
确认。
应收账款管理流程
应收账款管理流程应收账款管理流程应收账款管理流程客户销售部财务部1，审核合同，提单及财务开票信息文件与记录合同复印件提单财务开票报表2，开发票，确认应收账款发票3，编制应收账款明细报告，账龄报告应收账款动态表账龄表6，付款5，催收并控制后续发货（见催款作业流程）电汇单据否4，检查应收收账款是否按时付款银行汇票银行承兑汇票是7，入账，冲减应收账款更新记录8，总结应收账款情况，递交应收账款管理报告月度应收账款报告结束文件流程图描述123财务部审核合同，提单和财务开票报表上的数据财务部审核无误后开发票，确认销售收入和应收账款财务部编制应收账款明细报告和账龄报告财务部检查客户是否按合同规定按时付款，如果逾期，转到5；如果正常付款，转到7销售部催收账款并控制后续发货客户付款财务部收到付款入账，冲减应收账款并更新记录财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理报告45678销售部催款作业流程逾期欠款15天打印二级催款单检查是否已发送逾期欠款打印催款单停止发货及时向营销总监反馈三次催款仍不付款催款次数二次以内否客户付款是逾期欠款30天打印三级催款单否记录原因是发出催款单并与客户联系结束协同财务部，行政办清收编制：审核：批准：附件：催款单催款单_______公司：截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。
因此，特请贵公司能够在近期内及时向我公司支付上述款项。
此致公司(印章)_____年___月___日二级催款单_______公司：截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，但是截至年月日，我们仍未收到贵司的付款，希望贵司能在天内安排付款。
应收账款管理流程图
应收账款管理流程
文件流程图描述
销售部催款作业流程
编制：审核：批准：附件：催款单
催款单
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。
因此，特请贵公司能够在近期及时向我公司支付上述款项。
此致
公司(印章) _____年___月___日
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，但是截至年月日，我们仍未收到贵司的付款，希望贵司能在天安排付款。
如有其他原因请即书面回复，！
此致
公司(印章) _____年___月___日
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，鉴于贵司以上款项经多次催收仍不能正常安排付款，我司将暂时停止与贵司的所有交易，请务必及时安排付款。
我们保留随时向法院提请诉讼的权利。
特此通知，！
此致
公司(印章) _____年___月___日。
集团应收账款流程图
3.2
业务部门依据清理报告提出销账报告，报财务部审核后，由领导审批，上报上级单位
业务部门
业务部门部门负责人
资金无法收回
销账报告
检查销账报告是否经有效审批
A
3.3
财务部门依据审批后的销账报告做销账会计处理
财务部
财务部门负责人
资金无法收回
会计凭证
检查会计凭证及会计处理方式是否符合相关要求
B
业务部门根据与甲方签订的合同及实际工作量确认单及发票组织收款
业务部门
业务部门负责人
资金的风险。
应收账款明细表
检查应收帐款金额是否准确
A
3
无法收回应收帐款的核销
3.1
财务部定期对应收账款进行清理，并反馈给相关业务部门进行查证落实
财务部
财务部门负责人
应收帐款无法收回
清理报告、反馈记录
检查是否有清理报告和相关反馈记录
流程图
41应收账款的确认
43无法收回应收帐款的处理
五控ห้องสมุดไป่ตู้点
编号
控制点描述
责任部门或责任人
检查部门或检查人
对应
风险
控制点文档
控制点测试方法
控制级别
1
应收帐款的确认
1.1
业务部门根据与甲方签订的合同及实际工作量确认
业务部门
业务部门负责人
资金的风险
合同、工程量确认单、发票
与甲方核对
B
2
应收帐款的回收
2.1