第九章 债券的发行与承销-证券公司公开发行债券的担保
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2015年证券从业资格考试内部资料
2015证券发行与承销
第九章 债券的发行与承销
知识点：证券公司公开发行债券的担保
● 定义：
发行人应当为债券的发行提供担保。
● 详细描述：
为债券的发行提供保证的，保证人应当具有代为清偿债务的能力，保证应当是连带责任保证；为债券的发行提供抵押或质押的，抵押或质押的财产应当由具备资格的资产评估机构进行评估。
公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额。
定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50%；担保金额不足50%或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示，并由投资者签字。
例题：
1.下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有（）。
A.证券公司债券的发行人应当为债券的发行提供担保
B.定向发行证券公司债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50%
C.公开发行债券的担保金额应不少于债券本息总额的50%
D.公开发行债券的担保金额应不少于债券相息的总额
正确答案：A,B,D
解析：证券公司债券担保
2.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要借入的短期次级债
务，可以按照（）标准扣减风险资本准备。
A.在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本
准备
B.承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险
资本准备的孰低值扣减风险资本准备
C.承销结束，未发生包销情况的，借入的短期次级债务不得扣减风险资本准
备
D.在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的较高值扣减风险资本准备
正确答案：A,B,C
解析：。