增值税纳税申报表.doc

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增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人).doc

增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）

纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）

税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日

受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：

本表为A4横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存

增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）

填表说明

一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。采用定期定额缴纳税款并实行简易申报方式的个体经营者可按《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务局令第16号）的规定办理纳税申报事宜。纳税人发生销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。

二、具体项目填写说明：

（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应

纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税

人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全

称，不得填写简称。

（四）本表“销售额”栏，填写纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。

（五）本表“核定销售额”栏，填写税务机关核定的纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。

（六）本表“征收率”栏，填写纳税人对应的征收率（6%、4%）。

（七）本表“本期应纳税额”栏，填写依据“销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。

（八）本表“核定应纳税额”栏，填写依据“核定销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。

增值税纳税申报表(小规模)

增值税纳税申报表

（适用小规模纳税人）

填表日期：年月日

纳税人识别号：

纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日

受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：

(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)

增值税纳税申报表

（适用于增值税一般纳税人）

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分

以下由税务机关填写：

收到日期：接收人主管税务机关盖章：

增值税纳税申报表附列资料（表一）

（本期销售情况明细）

税款所属时间：年月日

-来源网络，仅供个人学习参考

增值税纳税申报表附列资料（表二）

（本期进项税额明细）

税款所属时间：年月日

纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分

注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；

增值税纳税申报表(一般纳税人)

附件1：增值税纳税申报表

（适用于增值税一般纳税人）

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。

金

纳

以下由税务机关填写：

收到日期：接收人：主管税务机关盖章：

按主管税务机关核定的

金额单位：元至角分

务机关盖章：

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》

增值税纳税申报表

〔小规模纳税人适用〕纳税人鉴又名：

纳税人名

称〔公

章〕：

税款所属期：2021年 01月01日至 2021年03月

31日

项目

〔一〕应征增值税不含税

销售额〔 3% 征收率〕

税务机关代开的增值税

专用发票不含税销售额

税控器具开具的一般发票

不含税销售额

〔二〕应征增值税不含税

销售额〔 5% 征收率〕

一

税务机关代开的增值税、

专用发票不含税销售额计

税税控器具开具的一般发票依不含税销售额

据

〔三〕销售使用过的固定财富

不含税销售额

其中：税控器具开具的一般发票

不含税销售额

〔四〕免税销售额

其中：小微企业免税销售额

未达起征点销售额

其他免税销售额

〔五〕出口免税销售额

其中：税控器具开具的一般发票

销售额

鉴定销售额

栏次

7(7≥8)

9=10+11+12

13(13≥ 14)

金额单位：元至

角分

填表日期： 2021年04月 09日

本期数今年累计

效劳、不动产和效劳、不动产和货物及劳务货物及劳务

无形财富无形财富

————

本期应纳税额16-

鉴定应纳税额17

二本期应纳税额减征额18

、

本期免税额19

税

其中：小微企业免税额20

款

未达起征点免税额21

计

算应纳税额合计22=15-16-

本期预缴税额23-————

本期应补〔退〕税额24=20-21-————纳税人或代理人声明：如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：

办税人员：财务负责人：

本纳税申报表是依照国家法定代表人：联系：

税收法律法规及相关规定

填报的，我确定它是真实如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：

的、可靠的、完满的。

增值税纳税申报表

A06491《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》

【分类索引】

业务类别申报纳税

表单类型纳税人填报

设置依据（表单来源) 政策规定表单

【政策依据】

《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(税务总局公告2016年第27号）

【表单】

增值税纳税申报表

（小规模纳税人适用)

纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

纳税人名称(公章）：

金额单位:元至角分

税款所属期：年月日至年月日

填表日

【表单说明】

本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人）。

一、名词解释

（一）本表及填写说明所称“货物",是指增值税的应税货物.

（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

(三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产",是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）.

(四）本表及填写说明所称“扣除项目”,是指纳税人发生应税行为,在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目.

二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用)》填写说明

本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产"各项目应分别填写.

（一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日.

（二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码.

(三）“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称.

(四)第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）"：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5％征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.

增值税纳税申报表(一般纳税人)

附件1：增值税纳税申报表

（适用于增值税一般纳税人）

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。

以下由税务机关填写：

收到日期：接收人：主管税务机关盖章：

增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)

一、申报范围

适用于小规模纳税人，即纳税人的年营业额不超过500万元。

二、申报内容

1.销售额、营业税额

申报纳税期内销售额和营业税额，并计算出应纳税额。销售额 = 不含税销售额+ 税额。

注：不含税销售额是指纳税人在纳税期内销售货物、提供应税劳务所收入的货款或劳务费用。

2.增值税进项税额

申报纳税期内的进项税额总额。

注：进项税额是指在纳税期内购进货物、接受应税劳务支付的增值税税额。

3.应纳税额

计算出应纳税额，即销售额和营业税额减去进项税额。

三、申报日期及方式

1.申报日期

纳税期限为每月一次，申报期为本月的第一天到第十五天。

2.申报方式

可以通过网上申报和纸质申报两种方式进行。

网上申报需要在国家税务总局网站进行在线填报，纸质申报需要到税务局领取表格并填写。

四、注意事项

1.填报内容准确

纳税人应确认自己填写的销售额、进项税额等内容的准确性，如填报错误将影响到应纳税额的计算。

2.申报时间准确

纳税人应按时申报，逾期申报将面临罚款等处罚。

3.保存申报凭证

纳税人应保存好申报凭证，包括纸质申报表、电子申报凭证等，以备税务部门的审核。

五、

以上是适用于小规模纳税人的增值税纳税申报表内容介绍，希望对大家有所帮助。纳税人应认真按照要求填写和提交申报表，维护税收秩序，遵守税收法规。

增值税纳税申报表

申报办法
新申报办法主要调整内容1、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政策，不影响地方收入。 2、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。 3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。 4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。 5、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，必须由企业自己填报。
《增值税普通发票使用明细表》的“发票类别”栏空格不填。
4.“购货单位名称”栏应填写全称。
5.“货物或应税劳务名称”栏应按货物或应税劳务的具体名称填写。
6.“销售额”栏填写用不含税价格计算的销售额。纳税人如果使用普通发票，在填写本栏时应将其票面上的销售额价税分离，分别填写相应栏目。
抵扣明细
四、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》 1.“（共页、第页）”分别是指“增值税专用发票抵扣明细表”共有几页，本张表格是其中的第几页；《增值税收购凭证抵扣明细表》共有几页，本张表格是其中第几页；《增值税运输发票抵扣明细表》共有几页，本张表格是其中的第几页。 2.《增值税专用发票抵扣明细表》的“发票类别”栏：按《增值税专用发票使用明细表》的“发票类别”栏的要求填写。《增值税收购凭证抵扣明细表》及《增值税运输发票抵扣明细表》的“发票类别”栏空格不填。 3.“供货或运输单位名称”栏应填写全称。 4.“金额”栏填写不含税的金额，如果含税应先予以分离，再填写此栏目。 5.“货物入库时间”栏填写货物验收入库的时间。 6.“付款日期”栏填写企业开出付款凭证并已实际支付货款的日期。

增值税纳税申报表

1、申报时间
2009年1月日起，纳税人按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至15日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1 日；在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。
2、申报方式
电话报税、网上报税、上门申报（默认方式）
精选课件
增值税申报
申报纳税前的手续
小规模纳税人申报表
本表第４项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额” 栏数据，应填写纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货按3％征收率换算的不含税销售额。
精选课件
实务中需关注：
1、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业、视同小规模纳税人纳税。
2、税销售额还原为不含税销售额。 3、“视同销售收入”在第1栏申报。 4、应纳税额=（第1栏+第4栏）×3% 5、应纳税减征额的会计处理。 6、稽查补缴的增值税税额是否填报？
一般纳税人申报表填制说明
精选课件
申报纳税
编制举例
精选课件
实务中需关注：
1、纳税检查税款的填制。 2、“免抵退”相应数据与“免抵退申报表” 的联系和差异。 3、取得专用发票不抵扣的处理。 4、无票收入的处理。 5、红字发票的开具或取得。 6、专用票和三小票的抵扣规定。 7、其他
精选课件
精选课件
税率、征收率、免税货物或劳务）表二——本期进项税额明细（抵扣、转出、待抵扣、其他）固定资产进项税额抵扣情况表——专用发票、海关进口缴

增值税纳税申报表主表

增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表，纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日

金额单位：元至角分

《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业代码。

（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号

码。

（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。