出纳业务处理程序及规定
出纳业务流程
出纳业务流程
一、收款流程
收款是出纳工作中最基本的业务之一，其流程如下：
1. 接收款项：当客户或合作伙伴到公司进行付款时，出纳应首先确认款项的来源和金额。
2. 核对款项：出纳需要核对收到的款项是否与对方提供的付款凭证一致，如发票、收据等。
3. 记账：出纳将收到的款项记录在公司的账簿或电子系统中，包括收款日期、款项来源、金额等信息。
4. 签字确认：出纳需要请款人或财务主管对款项收取进行签字确认，以确保款项的真实性和准确性。
5. 存款：出纳将收到的款项存入公司的银行账户或现金保险箱中，确保资金安全。
二、付款流程
除了收款，出纳还需要处理公司的付款事务，其流程如下：
1. 资金申请：各部门或员工需要向出纳提交资金申请，包括付款金额、用途等。
2. 核对申请：出纳需要核对资金申请的准确性和合理性，确保资金
使用符合公司政策和流程。
3. 审批流程：出纳需要将资金申请提交给相关部门负责人或财务主管进行审批，确保资金使用符合公司的控制要求。
4. 付款凭证：出纳根据审批结果，准备付款凭证，如支票、转账申请等。
5. 付款执行：出纳按照付款凭证上的指示，进行付款操作，包括填写支票、办理转账等。
6. 记账确认：出纳需要将付款记录在公司的账簿或电子系统中，确保付款信息的准确性和完整性。
三、备付金管理
备付金是公司用于日常运营支出的一部分资金，出纳需要负责备付金的管理，其流程如下：
1. 预估支出：出纳需要根据公司的日常运营情况和预算计划，预估下一期间的支出金额。
2. 提取备付金：根据预估的支出金额，出纳需要从公司的银行账户中提取足够的备付金。
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作是一个企业财务管理中不可或缺的环节，具体
工作流程及相关注意事项如下。
一、出纳工作流程
1. 收集相关凭证：收集日常业务相关的凭证，如发票、收据、付款单等。
2. 记账处理：根据凭证内容，进行记账处理，包括登记收入、支出、应收款、应付款等。
3. 现金支取及支付：根据企业需求，及时处理现金支取和支
付事宜，包括支付给供应商、员工报销等。
4. 银行存取款：根据企业资金需求，及时进行银行存取款操作，包括存入销售收入、取现支付等。
5. 对账核对：定期与银行、供应商进行对账核对，确保账务
准确无误。
6. 财务报表编制：根据企业要求，编制财务报表，包括现金
流量表、银行对账单、应收账款、应付账款等。
二、出纳工作注意事项
1. 准确性：务必保证所有的账务处理准确无误，避免出现差错。
2. 机密性：出纳工作需要处理涉及企业资金的信息，必须保
守机密，防止泄露。
3. 稽核制度：建立健全稽核制度，加强对出纳工作的监督，
确保工作规范进行。
4. 内外部配合：出纳工作需要与银行、供应商、员工等进行
频繁的合作，需及时与其沟通配合，确保业务的顺利进行。
5. 现金控制：对现金进行严格的控制，确保资金安全，防止
财产损失。
6. 熟悉财务系统：熟悉所采用的财务管理软件系统，熟练操
作相关功能，提高工作效率。
7. 错误处理：出现错误时，应及时发现、纠正和处理，避免
错误的影响扩大。
8. 自我学习：及时了解相关法律法规和财务政策的变化，提
高自身业务水平。
三、出纳工作的挑战与解决方法
1. 处理大量业务：出纳工作需要处理大量的业务，如资金往来、凭证记录等，需注重细节，提高工作效率。
出纳 工作流程
出纳工作流程
出纳的工作流程主要包括以下几个方面：
1. 资金管理：负责公司现金、银行存款的收付工作，确保资金的安全和准确记录。包括现金收款、现金支付、银行存款收款、银行转账支付等。
2. 账户管理：维护公司的银行账户，包括开户、销户、变更等。确保账户信息的准确性和及时性。
3. 票据管理：负责公司支票、汇票、本票等票据的购买、保管、使用和注销。确保票据的安全和合规使用。
4. 资金日报：每日编制资金日报，记录当日的现金和银行存款收支情况，及时反映公司资金状况。
5. 对账：定期与银行对账单进行对账，确保公司账目与银行账目相符。如有差异，及时查明原因并进行调整。
6. 现金管理：负责公司现金的盘点，确保现金的安全和准确。合理安排现金库存量，保证公司日常经营的需要。
7. 财务档案管理：妥善保管出纳工作相关的凭证、票据、报表等财务档案，以便查阅和审计。
8. 其他工作：协助会计进行账务处理，完成领导交办的其他工作。
以上是出纳工作的基本流程，不同公司可能会有一些差异。出纳工作需要细致、耐心和责任心，确保公司资金的安全和正常运转。
出纳的基本工作及基本工作流程
出纳的基本工作及基本工作流程
出纳是负责公司财务管理的重要职位之一，主要负责处理现金和银行
存款，审核和报销费用，维护财务记录等。下面将详细介绍出纳的基本工
作及基本工作流程。
一、出纳的基本工作
1.现金管理：出纳负责对公司现金的管理。包括接待客户的现金收付、向员工支付工资及奖金、现金存入银行、对银行提取现金等。出纳需要保
持现金准确和安全，定期进行盘点和核对。
2.银行存款管理：出纳负责公司的银行存款，主要包括日常收入的存
款和支付的支票或转账。出纳需要与银行保持良好的沟通，确保资金安全，并及时审查银行对账单。
3.费用审核和报销：出纳需要核对公司员工提交的费用报销单，确保
费用的合法性和合规性。出纳负责审核报销单上的各项费用，并根据公司
的政策和流程及时进行报销。
4.月度财务报表：出纳需要按照公司的财务政策和要求，准备月度财
务报表。包括现金流量表、银行对账单、费用报表等。这些报表对公司的
财务决策和管理具有重要作用。
5.文档和记录管理：出纳需要维护和管理公司财务相关的文档和记录。包括银行对账单、收据、发票、费用报销单、存折、存款证明等。出纳需
要妥善保管这些文件，并确保其准确和完整。
1.接待客户的现金收付：当客户来到公司时，出纳需要接待客户并处
理现金收付。出纳需要核对款项的准确性，并清点和记录收付的现金。
2.公司员工工资支付和奖金发放：出纳需要按照公司的支付政策和程序，计算员工的工资和奖金，并及时支付给员工。出纳需要核对银行账户
和员工信息的准确性，确保款项到达正确的账户。
3.现金存入银行和提现：出纳需要定期将公司现金存入银行，并确保
出纳岗位工作流程及职责
出纳岗位工作流程及职责
出纳岗位是一个负责管理和处理组织或公司财务事务的岗位。出纳通
常负责处理公司的现金流，包括收入、支出、资金清算等方面的工作。下
面是一个详细的出纳岗位工作流程和职责的描述。
一、出纳岗位工作流程
1.收集和审核凭证：出纳需要收集和审核各种凭证，例如发票、收据、支票和付款申请等，以确保凭证的真实性和合理性。
2.记账和核对账目：出纳需要根据收集的凭证进行记账，并核对各项
账目的准确性。这包括收入、支出、存款、取款等方面的记账工作。
3.管理现金流：出纳需要管理公司的现金流，包括预测和规划资金需求，控制支出和确保资金的安全性。
4.办理银行业务：出纳需要与银行保持良好的合作和沟通，办理公司
的银行业务，包括存款、取款、汇款、对账等。
5.保管和核对现金和票据：出纳需要负责现金和票据的保管和核对工作，确保公司资金的安全性和准确性。
6.编制和提交财务报表：出纳需要根据公司的财务政策和规定，编制
并及时提交各种财务报表，例如每月的现金流量表、银行对账单、资金余
额表等。
7.协助审计工作：出纳需要协助公司的审计工作，提供必要的财务数
据和资料，配合审计师的工作，并处理审计发现的问题和建议。
8.解决纠纷和处理异常情况：在日常工作中，出纳可能会遇到各种异常情况和纠纷，例如财务记录错误、凭证遗失、账目不平衡等，出纳需要妥善处理这些问题，及时采取措施解决。
9.持续学习和提升能力：出纳需要不断学习和提升自己的专业能力，了解财务法规和政策的变化，掌握最新的财务管理技能和方法。
二、出纳岗位职责
1.负责管理和处理公司的现金流，包括收入、支出、存款、取款等方面的工作。
出纳工作流程及工作制度
出纳工作流程及工作制度
一、出纳工作流程
1. 货币资金核算
（1）办理现金收付，严格按规定收付款项。
（2）办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
（3）登记日记账，保证日清月结。
（4）保管库存现金，保管有价证券。
（5）保管有关印章，登记注销支票。
（6）复核收入凭证，办理销售结算。
2. 往来结算
（1）办理往来结算，建立清算制度。
（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。
3. 工资结算
（1）执行工资计划，监督工资使用。
（2）审核工资单据，发放工资奖金。
（3）负责工资核算，提供工资数据。
4. 其他工作
（1）办理银行存款和现金领取。
（2）负责支票、汇票、发票、收据管理。
（3）做银行账和现金账，并负责保管财务章。
（4）负责报销差旅费的工作。
（5）员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
（6）员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
（7）员工工资的发放。
二、出纳工作制度
1. 工作事项及审验等程序
（1）认真执行国家财经政策，遵守财经纪律，维护财经秩序。
（2）按照财务制度规定，办理现金收付、银行结算等业务。
（3）严格审核各种单据，确保原始单据的真实、合法、完整。
（4）准确、及时地登记日记账、银行账、现金账等会计账簿。
（5）妥善保管库存现金、有价证券、印章等财物。
（6）定期进行账务核对，确保账务准确无误。
2. 失误防范及纠正程序
出纳工作内容及流程
出纳工作内容及流程
出纳工作是企业财务管理中非常重要的一环，其主要职责是管理公司的现金流
和资金账户。出纳需要对公司的资金进行有效管理和监控，确保资金的安全和合规运作。下面将详细介绍出纳工作的内容及流程。
一、出纳工作内容。
1. 现金管理，出纳需要负责公司现金的收支管理，包括现金存取、清点、记录
和存放等工作。出纳要确保现金的安全，严格执行公司的现金管理制度，做到账实相符，防止现金流失和错误。
2. 银行账户管理，出纳需要负责公司银行账户的管理和监控，包括资金的存取、转账、对账等工作。出纳要及时了解公司账户的资金状况，确保账户资金充足，及时处理资金调拨和结算业务。
3. 费用报销，出纳需要审核员工的费用报销申请，核对费用明细和票据，核准
符合规定的费用报销，并及时进行报销支付。
4. 财务报表，出纳需要协助财务部门做好财务报表的准备和编制工作，包括资
金流量表、现金流量表等报表的填制和核对。
5. 税务申报，出纳需要协助财务部门做好税务申报工作，按时、准确地完成税
金的申报和缴纳。
6. 其他日常财务工作，出纳需要协助财务部门做好其他日常财务工作，包括票
据管理、账务处理、财务档案管理等。
二、出纳工作流程。
1. 收款流程，收到客户付款后，出纳需要及时进行收款登记，核对收款金额和
客户信息，存入公司账户并及时进行账务处理。
2. 付款流程，在财务审批通过后，出纳需要按照付款申请单的内容，核对付款对象和金额，选择合适的支付方式进行付款，并及时进行账务处理。
3. 现金管理流程，出纳需要定期对公司现金进行清点和盘点，确保现金账实相符，及时进行现金存取和存放，并做好现金流水账的记录和备份。
出纳日常工作流程及方法
出纳日常工作流程及方法
出纳是负责企业日常资金管理的岗位，工作内容包括收款、付款、日
记账的记账、银行存款与取款、资金调拨、报销处理等。出纳工作需要高
度的准确性和保密性，以下是一个出纳的日常工作流程及方法。
一、出纳日常工作流程：
1.收款：根据公司的业务性质，出纳需要登记及确认收到的支票、现
金或电汇等款项，并开具收据给付款人。
2.记账：将收到的款项按照财务部门的记账要求进行分类、登记入账簿，并妥善保管，以备进行核对和报账。
3.银行存款与取款：将现金存入银行账户，或根据需要进行银行支票
的开具。当需要支付款项时，根据支付指令进行银行支票的托收或者电汇
等方式进行付款。
4.资金调拨：根据公司的资金需求，及时调拨资金到相应的账户，以
保证各项支付工作的正常进行。
5.报销处理：负责公司员工的日常报销事宜核对，在完成财务审查后，及时安排报销款项的发放和登记。
6.账目核对：定期核对银行存款账目与出纳账目的一致性，查找异常
情况并及时处理，并将账目交与财务部门审核。
7.资金周转：不断监控和统计企业的流动资金，合理安排资金的往来，确保企业资金的周转和利用效率。
二、出纳日常工作的方法：
1.细致准确地记账：确保账目的真实性和准确性，及时记录金钱的收入和支出情况。
2.保密：出纳需要对公司的财务信息保守秘密，不得将公司的资金情况外泄，确保公司的财务安全。
3.制定良好的资金管理计划：出纳要认真制定每日的资金管理计划，包括预计的资金收入、支出，并对预计的资金余额进行计算和核对，以判断是否需要调整资金运作。
4.合理规划现金流：出纳需要综合考虑公司各项业务，合理规划现金的进出，防止公司现金出现短时断流现象。
出纳工作详细流程
出纳工作详细流程
一、收支凭证登记与记录
出纳员在进行日常工作时，首先需要进行凭证的登记与记录。这包括收款凭证、付款凭证、银行存款单和现金支票等。在登记时，应准确填写日期、金额、收支对象等信息，并将相关信息记录在日记账或财务软件中。
二、日常收入管理
1. 现金收入管理
出纳员需要接受现金收入并进行管理。首先，确认收款人和金额，然后将现金存放在安全的地方。接下来，将收入登记记录在日记账或财务软件中，并及时进行银行存款或存储至保险柜中。
2. 银行收入管理
出纳员负责处理银行转账和电子支付等收入事务。在收到银行转账或电子支付款项后，出纳员需要核对付款人和金额，并记录在日记账或财务软件中。同时，出纳员应注意检查资金是否到账，并及时告知相关部门或人员。
三、日常支出管理
1. 现金支付管理
出纳员需要处理现金支付事务。首先，核对支付对象和金额，然后从现金库中取出相应金额进行支付。支付完成后，出纳员将支出记录在日记账或财务软件中，并妥善保管相关凭证和收据。
2. 银行支出管理
出纳员需要进行银行转账、支票支付等支出管理工作。在进行银行转账或支票支付时，出纳员应仔细核对收款人和金额，并填写相关付款凭证。支付完成后，将支出记录在日记账或财务软件中，并保存相关凭证和收据。
四、银行存取款管理
1. 银行存款管理
出纳员需要进行银行存款管理，并确保与公司账户余额的准确性。在进行存款时，出纳员应填写存款单，并将现金或支票存入指定银行账户。同时，将存款记录在日记账或财务软件中，并保存相关存款凭证。
2. 银行取款管理
出纳员需要进行银行取款管理，并确保资金的安全性。在进行取款时，出纳员应填写取款单，并核对取款金额和用途。取款完成后，将取款记录在日记账或财务软件中，并保存相关取款凭证。
出纳工作流程
出纳工作流程
出纳工作流程是财务管理中非常重要的一环，主要负责企业的现金和银行账务管理。以下是一篇关于出纳工作流程的文章：
第一章：出纳工作概述
出纳是企业财务部门的一个重要岗位，主要负责处理现金、银行存款和其他与款项相关的事务。出纳工作流程涉及到日常的现金收付、银行存取款、银行对账以及报账等环节。在现代企业管理中，出纳的工作流程必须严格执行，以确保企业财务的正常运转和安全。
第二章：现金日常收付流程
1. 收款
出纳根据公司业务形式接收各类账款，并核实收款金额、款项来源和付款方信息。收款时要确保收到的现金金额与发票或收据一致，同时及时记录收款事项和相关信息。
2. 付款
出纳在核实付款事由和金额后，按照财务流程进行付款。付款方式包括现金、支票、电汇等，根据企业规定选择相应的付款方式。在付款时，出纳要仔细核对款项和对方信息，确保款项正确无误地付出。
3. 记账
出纳要及时、准确地记录每笔收付款项，并按照公司财务制度将其归集到相应的账户。记账的过程中，出纳需要注意核对金额和信息的准确性，避免错误记录。
第三章：银行存取款流程
1. 存款
出纳根据公司的经营情况和资金需求，将现金存入企业的银行账户。存款时，出纳要填写存款单并提供必要的证件和信息。存款金额和存入账户要与存款单一致，记录存款事项和相关信息。
2. 取款
出纳根据企业的资金需求，按照财务流程从银行账户中取款。取款时，出纳要填写取款单并提供必要的证件和信息。取款金额和从账户中取出的现金要与取款单一致，记录取款事项和相关信息。
3. 银行对账
出纳要定期对企业银行账户进行对账，核对银行流水记录与公司账务记录的一致性。对账时，出纳要仔细核对银行流水和账务记录，及时发现并处理账务差异和异常。
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作流程及相关注意事项
一、收款流程
1.客户支付款项：
a.接收款项：出纳需要接收客户支付的现金、支票、银行转账、电子支付等款项。
b.验证款项：出纳需要核对款项金额是否准确，确认支付方式是否合法有效。
c.签收凭证：对于现金或支票等实物款项，出纳需要签收对应的收据或票据。
2.款项记录：
a.输入信息：出纳需要在财务系统中记录收到的款项信息，包括客户名称、金额、付款方式等。
b.更新账户余额：出纳需要根据收到的款项更新相关银行账户余额等财务信息。
3.款项存储：
a.现金存储：出纳需要将收到的现金按照公司规定进行存储，例如放入保险柜或托管给银行。
b.支票处理：出纳需要将收到的支票进行背书、存储或转账至公司银行账户。
二、付款流程
1.支付审批：
a.检查凭证：出纳需要核对待付款凭证的真实性、准确性和完整性。
b.审批程序：出纳需要按照公司的财务管理制度和权限制度，将待支
付款项提交给相关主管领导审批。
2.付款操作：
a.准备支付：出纳需要查询公司账户余额，确保账户有足够的资金进
行付款。
b.选择支付方式：出纳需要选择合适的支付方式，例如银行汇款、电
子支付等。
c.执行支付：出纳需要按照相关程序和要求，完成付款操作。
3.付款记录：
a.记录支付信息：出纳需要在财务系统中记录支付的相关信息，包括
收款方名称、金额、付款方式等。
b.更新账户余额：出纳需要根据支付的金额更新公司相应的银行账户
余额。
三、凭证管理
1.凭证编制：
a.收据管理：出纳需要对收到的款项编制相应的收据，并注明金额、
日期、收款方等。
b.付款单据：出纳需要按公司要求编制付款单据，包括发票、支票等。
出纳详细工作流程
出纳详细工作流程
出纳是一个企业财务部门中非常重要的岗位，负责处理和管理企业的
资金收支，确保财务活动的准确性和合规性。下面是出纳的详细工作流程，介绍了从日常操作到月度和年度结账的全过程。
一、日常操作
1.确认当天的银行余额及交易流水：出纳在每个工作日开始前，需要
登录银行账户系统，确认前一天的银行余额，核实各项资金流水情况，包
括收款、付款和手续费等。
2.录入和维护现金日记账：出纳负责记录和维护现金流量情况的日记账，包括现金收入和支出的详细信息，确保每一笔交易都有准确的记录。
3.管理现金资金：出纳需要根据企业的日常资金需求，及时预测和计
划现金流动情况，确保有足够的现金供应，并妥善管理现金的安全性和流
动性。
4.处理日常支付和收款：根据企业的业务需求和财务政策，出纳需要
及时处理各种支付和收款事项，包括现金、支票、银行转账和电子支付等。
5.现金和支票的保管和领取：出纳需要妥善保管企业现金和支票，确
保其安全性和完整性，并按需将现金或支票交付给相关部门或员工。
二、月度结账
1.对账和调整：出纳需要月度对账，核对银行账户与企业账簿之间的
差异，并进行相应的调整，确保账目的准确性和一致性。
2.生成月度财务报表：根据月度结账情况，出纳需要协助财务主管或
会计师将月度财务报表生成并进行审核，确保报表的完整性和准确性。
3.缴纳税款和社会保险费：出纳需要计算企业的税务和社会保险费用，并按时向相关税务机关和社会保险机构缴纳。
4.销毁和存档：出纳需要按照企业的财务政策和法规要求，将过期或
不再需要保存的财务文件进行销毁或存档，确保企业的财务记录的保密性
出纳工作内容及流程
出纳工作内容及流程
一、出纳工作内容。
出纳工作是财务管理中非常重要的一环，主要包括以下几个方面的内容：
1. 现金管理，负责公司现金的收付、保管和使用，确保公司资金的安全和合理运用。
2. 银行结算，负责与银行的日常往来，包括办理存款、取款、转账等业务，保证公司账户的正常运作。
3. 财务账务处理，负责对公司的财务收支进行登记、核对和归档，保证财务数据的准确性和完整性。
4. 报销管理，负责员工的差旅费、办公费等各项费用的报销审核和发放。
5. 税务申报，负责按时、按规定向税务部门申报税金，并及时缴纳税款。
6. 财务报表编制，负责编制公司的日常财务报表，如现金流量表、资产负债表、利润表等。
二、出纳工作流程。
出纳工作的流程一般包括以下几个环节：
1. 收款，当公司收到客户付款时，出纳需要核对收款单据和款项，然后登记入账并存入银行。
2. 付款，当公司需要支付供应商或员工工资时，出纳需要核对付款单据和款项，然后办理付款手续。
3. 银行结算，出纳需要定期对公司银行账户进行对账，确保账户余额的准确性。
4. 财务报表，出纳需要按照公司规定的时间要求，及时准确地编制各类财务报表。
5. 税务申报，出纳需要按照税务部门的规定，及时准确地申报各项税金。
6. 审核备查，出纳需要对公司的财务凭证、报表等资料进行审
核备查，以备日后查询和审计。
三、出纳工作注意事项。
在进行出纳工作时，需要注意以下几点：
1. 严格遵守财务制度和规定，确保财务操作的合规性和规范性。
2. 保管好公司资金和财务资料，防止财务风险和资金损失。
3. 加强对财务内部控制，防范财务失误和不当操作。
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作是一个企业财务管理中至关重要的环节，涉及到资金的收支、账务的核对与记录等多个方面。下面将介绍出纳工作的基本流程和相关注
意事项。
一、出纳工作基本流程：
1.日常现金管理：
-每日将现金存入银行，并记录存款明细；
-通过银行交易流水单，核对银行存款与账户余额；
-监测现金流量，确保企业有足够的资金进行日常经营。
2.收款与记录：
-收取客户的现金、支票或信用卡等，核对金额的准确性；
-开立发票、收据等相关单据，记录交易细节；
-及时记录收款信息，确保账目的准确性。
3.支付与核对：
-根据企业的需求，及时对供应商、员工等进行支付；
-确认发票和付款申请的准确性；
-交付支票、转账等支付方式，确保支付的安全和及时性。
4.账务记账与对账：
-按照财务规定，将每一笔收支款项记入企业账簿；
-负责对账，确保账目准确无误；
-及时处理账户中的不平账或纠正错误。
5.报表生成：
-负责生成各种财务报表，如资金流量表、现金流量表等；
-提交报表给上级财务部门或主管，以便做出正确决策。
6.税务处理：
-按照国家税法的规定，计算、申报和缴纳税款；
-遵守税务相关法规，确保企业合规运作。
二、出纳工作的注意事项：
1.保密性：
-出纳工作涉及到企业的资金流动，需要保证相关信息的保密性；
-遵守企业保密政策，妥善保管财务相关文件和记录。
2.准确性：
-每一笔款项的收付都要仔细核对金额的准确性；
-确保每一项支付都经过充分审批，并且具备相应的支持文件。3.规范性：
-遵循企业的财务管理制度，按照规定的流程进行操作；
-熟悉国家相关法规，特别是财务、税务等法律法规。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则
作为公司财务部门的一员，出纳的工作极其重要。他们负责管理公司资金的收入和支出，以及处理账户中的现金和支票存款，并确保准确记录。出纳的工作流程和细则如下：
一、每日现金记录
出纳每日应记录公司收到的现金，包括现金销售、借出的小额账目和退款等。记录应该包括以下内容：
1.收入的日期和来源。
2.每笔交易的金额和说明。
3.相关发票和记录。
4.银行支票和现金存款的详细信息。
二、现金存款
出纳应该每天将收到的现金存放到指定银行账户或保险柜中。存款应该按日期、金额和存款者详细记录，并确认存款的准确性。
1.在存款凭证上详细记录存款的日期、人员、存款金额、银行名称和账户号码。
2.尽可能将存款送到银行，并将收据存放在公司的财务文件中。
三、支票处理
出纳应该确保所有支票支付的准确性，包括客户支票、合同支付、员工薪酬等。
1.验证支票的合法性，包括签名、日期、支票号码和金额。
2.对于可疑的支票或金额超出授权额度的支票，查询支票簿或联系付款人以确认支票的有效性。
3.发行支票前，应核对支票金额和收件人的精确性和准确性。
四、现金管理
出纳应确保每天公司的现金保管处于最佳状态。这包括现金盘点，确保现金供应充足，并及时将过多的现金存入保险柜中。
1.对所有现金进行精确计算并记录存储地点。
2.定期对现金进行盘点，并与账簿核对现金账户。
3.确保现金储备充足，并将过多的现金存放在保险柜中。
五、账务处理
出纳应最终确认所有支付订单的准确性和正确性。
1.负责检查所有的支出票据，并确保票据的有效性和合法性。
2.与公司的账簿核对当月的支出和收入，并记录所有支出和收入的详细信息。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则
出纳是企业中重要的财务管理职位之一，主要负责货币资金的收支管理和账务核对。下面将详细介绍出纳的工作流程及细则。
一、日常收支管理流程：
1.收款管理：
a.检查每日收入情况，核对现金、支票或电汇信息，将收款和发票相互对应；
b.确认收款金额和支付方的收据，进行账务登记，记账并存放收款记录；
c.编制当日、周、月归集统计表，及时报告给财务主管。
2.付款管理：
a.根据公司的付款指示和单据，核对付款金额、付款对象，确保支付准确；
b.确认准确性的支出款项后，填写支付凭证，并将支票、现金或电汇付款;
c.记录付款相关信息，并妥善保管付款凭证和相关单据；
d.按照财务规定的时间节点，报告相关财务记录。
二、账务核对流程：
1.银行对账：
a.将银行对账单和公司账务对账，核对银行流水账号、账户余额和交易明细等；
b.确认每笔银行交易的准确性，排除差错；
c.每月末进行对账，确保账户余额和内部核对结果一致。
2.现金账务：
a.核对现金日记账、银行交易账户和备用金台账，确认现金流入和流出准确；
b.每日核对现金和出纳凭证的一致性，及时解决差异。
三、备用金管理流程：
1.备用金报销：
a.根据备用金报销申请单和对应的票据，核对费用详细情况；
b.将合规的报销单、票据进行归档，并根据财务流程报销备用金；
c.定期统计备用金使用情况，生成相应报表，向上级报告备用金的使用情况。
2.备用金保管：
a.对备用金进行分类、编号，并在备用金登记册上登记备案；
b.控制备用金存取权限，确保备用金的安全性；
c.定期盘点余额，记录备用金存放地点的变化。
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出纳业务处理程序及规定
吉林省长春皓月清真肉业股份有限公司HY/CK—A—08 版本：01
出纳业务处理程序及规定
受控状态：
生效日期：2002年11月16日
批准审核审核审
核
审
核
编
印
HY/CK—A—08 版本：01 吉林省长春皓月清真肉业股份有限公司
出纳业务处理程序及规定
为规范出纳业务处理，明确职责及业务流程，根据国家有关法规，并结合我公司生产经营实际，特制定本程序。
1、现金收款程序
出纳员收入现金，须凭会计出具的现金收款记账凭证收款，其程序为：出纳员应根据现金收款记账凭证点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在记账凭证上加盖“现金收讫”章和个人名章，交款人在记账凭证经办人项目上签字后，出纳员给交款人开据现金收款收据。
2、现金付款程序
出纳员付出现金，须凭会计出具的现金付款记账凭证付款，其程序为：出纳员首先审核会计出具的付款凭证，检查业务是否真实，票据附件是否齐全，会计人员、审核人员、经办人员及各级领导签章是否清晰无误。检察合格后，在记账凭证上加盖“现金付讫”章和个人名章，请领款人签字后，给付现金。现金付款时应提示领款人当面点清为限，钞票一经离开柜台，出纳及公司概不负责。
3、券币的整理
3．1收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，方法如下：
3．1．1各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。
3．1．2 每扎应用纸签条封捆，每捆应加帖封，注明年月日。
3．1．3同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。
3．1．4各扎各捆应加盖私章。
3．1．5各种硬币，同一面额50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷各袋须加盖经收人员私章。
3．2经手点钞人员对其所签封的券币负责。
4、现金提存
4．1公司从银行提取现金由出纳提出申请，经公司财务部长及财务总监审核后报财务副总裁批准，由财务会计出具支款凭证，出纳人员按照支款凭证如数提款。出纳提存款必须有专车押送，提存款数额超过10万元时，须有经警持必要警具陪同押送。
4．2公司从银行提取现金后一律存入公司大金库，大金库门应备正副钥匙各一副，分别由现金出纳和复核员保管，非两者同时到场不得启闭金库。
4．3现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不得抵冲。
4．4每日库存现金，须与“现金库存表”所载金额相符，如有不符时应立即报告财务部部长，并应于当日查明不符原因，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，由财务会计出具记账凭证入账，次日再继续调查。
4．5现金日记账必须做到日清日结，账款相符，每日终了，应计算全天的现金收入合计数、现金支出合计数和现金结余数，并将结余数与实际库存数进行核对，做到帐款相符。月份终了，现金日记账的余额与现金总帐的余额核对相符。出纳员和复核员每周必须盘点一次大金库，总帐会计会同出纳员和审核员每半月盘点大金库一次，财务部长和审计检查人员可随时派人抽查，并保证每半年抽查两次以上。对检察出来的问题，属于业务问题的可及时按财务规定处理，对属于责任问题的，应报请主管领导批准后，移交监察办处理。
4．6每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业必须支付资金外，所有款项应尽量送存银行，不得直接坐支，必须坐支的，须报经开户银行批准。如不能送存
银行时必须统一存入大金库，由出纳员和复核员共同完成。
4．7贵重物品的保管：凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条（写明交存的件数）交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经办人收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。
5、现金管理
5．1 公司可以在下列范围内使用现金：
5．1．1职员工资、津贴、奖金；
5．1．2个人劳务报酬；
5．1．3出差人员必须携带的差旅费；
5．1．4结算起点以下的零星支出；
5．1．5从农户手中收购牛羊等产品的支出；
5．1．6其他开支。
前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由主管财务的副总裁确定。
5．2 除本规定第5．1 条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额时，应当以支票支付；确需支付现金的，经财务部长审核，财务副总裁批准后会计可以支付现金。
5．3 公司固定资产、办公用品、辅助材料、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
5．4 日常零星开支所需库存现金限额为每日平均付现额的三倍，具体数额标准由公司财务报经开户银行批准，超额部分应存入银行。
5．5 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务副总裁批准。
5．6 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务部长审核，报经财务副总裁批准后提取。
5．7 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务部长、财务副总裁批准签字后方可借用。超过还款期限在当月工资中扣还。
5．8 符合本规定第5．1条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务部长、财务副总裁批准后由出纳支付现金。
5．9 发票及报销单经财务部长审核、财务副总裁背书批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
5．10工资由财务人员依据人.企办每月提供的核发工资资料和职员工资表，交财务部长审核，财务副总裁签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
5．11 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由本部门主管签字，会计审核时间、天数无误并报财务部长复核后，送财务副总裁签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
5．12 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、本部门主管、财务部长、财务总监和财务副总裁签字。会计审核有关凭证。对工程款及超过5万元的大额款项支付（牛羊采购除外），须报经董事长批准。
5．13 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
6、支票管理
6．1 支票由银行出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经财务部长审核后报经财务副总裁批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
6．2 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总帐会计审核、财务部长审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。