酒店经营收入数据模型估算及财务预算的编制[精品文档]
酒店经营预算计划
酒店经营预算计划
介绍
本文档旨在制定酒店经营预算计划，以支持酒店的日常经营和财务决策。
酒店经营预算计划包括收入预测、成本预测和利润预测等部分。
收入预测
酒店的收入预测基于预计的房间出租率和房间平均售价。
根据过去的经验和市场分析，我们预计每个月的房间出租率为70%，平均售价为300元/晚。
根据这些数据，我们可以计算出每个月的预计收入。
成本预测
酒店的成本主要包括人工成本、供应品成本和运营成本等。
我们将收集过去的财务数据和市场信息，以制定合理的成本预测。
人工成本
人工成本是酒店经营中的重要支出，包括员工工资、福利和培训开支等。
我们将考虑员工数量和实际工资水平，结合业务需求，制定出合理的人工成本预测。
供应品成本
供应品成本涉及到酒店所需的物品和设备，如床品、清洁用品和日常用品等。
我们将根据过去的消耗情况和市场价格，制定供应品成本的预测。
运营成本
运营成本包括房屋租金、水电费用、维修和保养费用等。
我们将根据过去的支出和市场趋势，制定合理的运营成本预测。
利润预测
利润预测是酒店经营预算计划的关键部分。
利润预测是根据收入预测和成本预测计算出来的。
我们将计算每月的利润，并进行年度汇总。
总结
酒店经营预算计划对于酒店的经营管理至关重要。
本文档介绍了收入预测、成本预测和利润预测等关键信息。
通过制定合理的预算计划，酒店可以更好地控制成本、优化营收，实现可持续发展。
酒店预算编制
酒店预算编制1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。
2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。
3、财务计划分为年度、季度计划：（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。
（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。
（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。
4、财务计划内容：（1）财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。
（2）各部门应编制：①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。
②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。
③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。
④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。
酒店经营收入测算
酒店经营收入数据估算A 酒店总投资 8 亿元（其中土地成本 4 亿元），资金来源为资本金 4 亿元，银行贷款 4 亿元。
酒店建筑面积 6.2 万 M 2 ，共有客房 400 间，配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项目,其中餐饮、娱乐和商业出租经营,拟正式营业。
一、收入数据模型的应用•酒店经营收入数据模型估算•酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投资（不含土地成本) *38％来估算,或用酒店每平方米建筑面积产生大约 2000 元的经营收入来估算，这个估算值可以用来修正评价收入预测数。
按此估算， A 酒店的营业收入应在 15200 万元（扣除土地成本后的有效投资 4 亿元*38% ）至 12400 万元（建筑面积 6。
2 万 M 2 ＊2000 元）。
•酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算,五星级酒店平均房价相当于当地房地产最高平均房价的 10％，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以80％ ,三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以 60% 。
按此估算， A 酒店的平均房价应在 1000-1200 元之间。
•按当地经营情况测算经营收入•经营收入 = 客房收入 + 餐饮收入 + 其他收入•本案例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率 60 ％,旺季客房出租率80 ％，淡季平均房价 600 元 / 天,旺季平均房价 800 元 / 天，淡旺季餐饮上座率经验数值( 本案例餐饮为出租经营，为简化计算，不估算餐饮经营收入） .•按当地经营情况测算收入为 10320 万元，详见下表：•偏差分析•通过比较按当地经营情况测算的收入与按数据模型估算数负偏差 32 ％－ 17 ％，偏差较大。
主要原因一是餐饮、娱乐出租经营,租金收入低于营业收入；二是酒店运营初期收入不稳定，按照当地经营情况测算时取值较为保守,平均房价测算偏低.二、成本费用数据模型的应用•由于成本费用可通过经营利润数据模型反映,在此不再分析成本费用数据模型。
南昌现代精品酒店酒店经营收入数据模型估算
南昌现代精品酒店酒店经营收入数据模型估算酒店经经收入据算数估经代社经经的经展～促经了酒店经的投经经潮～投经者投经一酒店～必经在投经前经若干经经会个数据经行科经经分析～经酒店可能形成的收入成本水平经行算～经而经投经的经经经行有效经经。
酒学与估从店管理者在借经西方经家经经据的基经上～在星经酒店的具经经程中～通经反经经经和探经～达国数体运推演出了一批符合中情的经经据～在此以经经常用的经算模经经酒店的经经据模型经行经述国国数运数～并个以海口一在建的五星经商经酒店经例～作经用经例分析。
A酒店经投经经元;其中土地成本经元,～经金源经经本金来经元～经行经款经元。
酒店A 8 4 4 4 建筑面经万～共有客房经～配套经、餐经、经经和商经等经经经目～其中餐经、经经和商经会6.2 M 2 400出租经经～经年月正式经经。
2012 12一、收入据模型的经用数酒店经经收入据算数估酒店正常经经收入的算方法,可以用酒店有效投经;不含土地成本, 估来估算～或*38% 用酒店每平方米建筑面经经生大经元的经经收入算～经算经可以用修正经价收入经来估个估来2000经。
按此算～数估酒店的经经收入经在万元;除土地成本后的有效投经扣经元 A 15200 4 *38% ,至万元建筑面经万元。
12400 ( 6.2 M 2 *2000 )酒店平均房价的算方法,一般用地房地经的平均房价经行推算～五星经酒店平均房价估当相于地房地经最高平均房价的当当～四星经酒店平均房价在五星经酒店平均房价基经上乘10%以～三星经酒店平均房价在五星经酒店平均房价基经上乘以。
按此算～估酒店的80% 60% A 平均房价经在元之经。
1000-1200按地经经情经算经经收入当况经经收入客房收入餐经收入其他收入 = + +案例经用的经经据,按地经经情算淡季客房出租率几个数当况估,～旺季客房出租率 60 80 ,～淡季平均房价元天～旺季平均房价元天～由于本案例中餐经;含经室经会600 / 800 /租经,、西餐经、经、棋牌室、商经中心经经中心均经出租经经咖啡不算经经收入估。
酒店经营收入测算
酒店经营收入数据估算A 酒店总投资8 亿元（其中土地成本4 亿元），资金来源为资本金4 亿元，银行贷款4 亿元。
酒店建筑面积6.2 万M 2 ，共有客房400 间，配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项目，其中餐饮、娱乐和商业出租经营，拟正式营业。
一、收入数据模型的应用•酒店经营收入数据模型估算•酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投资（不含土地成本）*38% 来估算，或用酒店每平方米建筑面积产生大约2000 元的经营收入来估算，这个估算值可以用来修正评价收入预测数。
按此估算，A 酒店的营业收入应在15200 万元（扣除土地成本后的有效投资4 亿元*38% ）至12400 万元( 建筑面积6.2 万M 2 *2000 元) 。
•酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，五星级酒店平均房价相当于当地房地产最高平均房价的10% ，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以80% ，三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以60% 。
按此估算，A 酒店的平均房价应在1000-1200 元之间。
•按当地经营情况测算经营收入•经营收入= 客房收入+ 餐饮收入+ 其他收入•本案例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率60 ％，旺季客房出租率80 ％，淡季平均房价600 元/ 天，旺季平均房价800 元/ 天，淡旺季餐饮上座率经验数值( 本案例餐饮为出租经营, 为简化计算, 不估算餐饮经营收入) 。
•按当地经营情况测算收入为10320 万元，详见下表：•偏差分析•通过比较按当地经营情况测算的收入与按数据模型估算数负偏差32 ％－17 ％，偏差较大。
主要原因一是餐饮、娱乐出租经营，租金收入低于营业收入；二是酒店运营初期收入不稳定，按照当地经营情况测算时取值较为保守，平均房价测算偏低。
二、成本费用数据模型的应用•由于成本费用可通过经营利润数据模型反映，在此不再分析成本费用数据模型。
酒店经营收入测算
酒店经营收入数据估算A 酒店总投资 8 亿元（其中土地成本 4 亿元），资金来源为资本金 4 亿元，银行贷款 4 亿元。
酒店建筑面积 6.2 万 M 2 ，共有客房 400 间，配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项目，其中餐饮、娱乐和商业出租经营，拟正式营业。
一、收入数据模型的应用•酒店经营收入数据模型估算•酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投资（不含土地成本） *38% 来估算，或用酒店每平方米建筑面积产生大约 2000 元的经营收入来估算，这个估算值可以用来修正评价收入预测数。
按此估算， A 酒店的营业收入应在 15200 万元（扣除土地成本后的有效投资 4 亿元*38% ）至 12400 万元 ( 建筑面积 6.2 万 M 2 *2000 元 ) 。
•酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，五星级酒店平均房价相当于当地房地产最高平均房价的 10% ，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以80% ，三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以 60% 。
按此估算， A 酒店的平均房价应在 1000-1200 元之间。
•按当地经营情况测算经营收入•经营收入 = 客房收入 + 餐饮收入 + 其他收入•本案例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率 60 ％，旺季客房出租率80 ％，淡季平均房价 600 元 / 天，旺季平均房价 800 元 / 天，淡旺季餐饮上座率经验数值( 本案例餐饮为出租经营 , 为简化计算 , 不估算餐饮经营收入 ) 。
•按当地经营情况测算收入为 10320 万元，详见下表：•偏差分析•通过比较按当地经营情况测算的收入与按数据模型估算数负偏差 32 ％－ 17 ％，偏差较大。
主要原因一是餐饮、娱乐出租经营，租金收入低于营业收入；二是酒店运营初期收入不稳定，按照当地经营情况测算时取值较为保守，平均房价测算偏低。
二、成本费用数据模型的应用•由于成本费用可通过经营利润数据模型反映，在此不再分析成本费用数据模型。
酒店经营收入测算
酒店经营收入数据估算A 酒店总投资8 亿元（其中土地成本4 亿元），资金来源为资本金4 亿元，银行贷款4 亿元。
酒店建筑面积6.2 万M 2 ，共有客房400 间，配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项目，其中餐饮、娱乐和商业出租经营，拟正式营业。
一、收入数据模型的应用•酒店经营收入数据模型估算•酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投资（不含土地成本）*38% 来估算，或用酒店每平方米建筑面积产生大约2000 元的经营收入来估算，这个估算值可以用来修正评价收入预测数。
按此估算，A 酒店的营业收入应在15200 万元（扣除土地成本后的有效投资4 亿元*38% ）至12400 万元( 建筑面积6.2 万M 2 *2000 元) 。
•酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，五星级酒店平均房价相当于当地房地产最高平均房价的10% ，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以80% ，三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以60% 。
按此估算，A 酒店的平均房价应在1000-1200 元之间。
•按当地经营情况测算经营收入•经营收入= 客房收入+ 餐饮收入+ 其他收入•本案例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率60 ％，旺季客房出租率80 ％，淡季平均房价600 元/ 天，旺季平均房价800 元/ 天，淡旺季餐饮上座率经验数值( 本案例餐饮为出租经营, 为简化计算, 不估算餐饮经营收入) 。
•按当地经营情况测算收入为10320 万元，详见下表：•偏差分析•通过比较按当地经营情况测算的收入与按数据模型估算数负偏差32 ％－17 ％，偏差较大。
主要原因一是餐饮、娱乐出租经营，租金收入低于营业收入；二是酒店运营初期收入不稳定，按照当地经营情况测算时取值较为保守，平均房价测算偏低。
二、成本费用数据模型的应用•由于成本费用可通过经营利润数据模型反映，在此不再分析成本费用数据模型。
投资测算-酒店-酒店经营收入数据模型估算
酒店经营收入数据模型估算代社会经济的发展，促进了酒店业的投资热潮，投资者投资一个酒店，必须在投资前对若干经营数据进行科学预测与分析，对酒店可能形成的收入成本水平进行估算，从而对投资的风险进行有效预测。
中国酒店管理者在借鉴西方发达国家经验数据的基础上，在星级酒店的具体运营过程中，通过反复验证和探讨，推演出了一批符合中国国情的经验数据，在此以较为常用的计算模块对酒店的运营数据模型进行阐述，并以北京一个在建的五星级商务酒店 A 为例，作应用实例分析。
A 酒店总投资 8 亿元（其中土地成本 4 亿元），资金来源为资本金 4 亿元，银行贷款 4 亿元。
酒店建筑面积 6.2 万 M 2 ，共有客房 400 间，配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项目，其中餐饮、娱乐和商业出租经营，拟 2008 年 6 月正式营业。
一、收入数据模型的应用•酒店经营收入数据模型估算•酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投资（不含土地成本） *38% 来估算，或用酒店每平方米建筑面积产生大约 2000 元的经营收入来估算，这个估算值可以用来修正评价收入预测数。
按此估算， A 酒店的营业收入应在 15200 万元（扣除土地成本后的有效投资 4 亿元*38% ）至 12400 万元 ( 建筑面积 6.2 万 M 2 *2000 元 ) 。
•酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，五星级酒店平均房价相当于当地房地产最高平均房价的 10% ，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以80% ，三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以 60% 。
按此估算， A 酒店的平均房价应在 1000-1200 元之间。
•按当地经营情况测算经营收入•经营收入 = 客房收入 + 餐饮收入 + 其他收入•本案例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率 60 ％，旺季客房出租率80 ％，淡季平均房价 600 元 / 天，旺季平均房价 800 元 / 天，淡旺季餐饮上座率经验数值( 本案例餐饮为出租经营 , 为简化计算 , 不估算餐饮经营收入 ) 。
酒店收入估算预测模型
伤0.3%，生育0.8%，公积金12%，合计比例为：44.1%
待散客1000位
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
20 50.00% 310 1,200.00 372,000 30 30.00% 279 600.00 167,400 539,400 226,020 107,880 873,300 48,032 26,505 79,107 32,364 137,976 106,740 47,072 10,240 23,100 30,000 37,200 50,000 30,000 10,000 344,352 100,000% 310 800.00 248,000 30 0.00% 0 0 248,000 175,800 49,600 473,400 26,037 13,950 61,530 14,880 90,360 90,000 39,690 7,840 17,101 40,000 24,800 50,000 30,000 10,000 309,431 100,000 -52,428
酒店项目年度经营预算（模型）
项目 房间数 出租率 豪华客房房费 间夜数 收入 平均房价 房费收入 房间数 出租率 营业收入 标准间房费收 间夜数 入 平均房价 房费收入 房费收入小计 餐饮收入 酒吧收入 合计 营业税金 客房成本 餐饮成本 营业成本 酒吧成本 合计 人员工资 职工保险及福利 水费 电费 燃气(煤炭) 营业费用 销售佣金 市场费用 日常运营费用 不可预见费用 费用合计 预提折损重装费用 利润
20 20 20 20 50.00% 70.00% 100.00% 100.00% 310 434 620 620 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 372,000 520,800 744,000 744,000 30 30 30 30 50.00% 70.00% 100.00% 100.00% 465 651 930 930 800.00 800.00 800.00 800.00 372,000 520,800 744,000 744,000 744,000 1,041,600 1,488,000 1,488,000 259,500 315,300 399,000 399,000 148,800 208,320 297,600 297,600 1,152,300 1,565,220 2,184,600 2,184,600 63,377 86,087 120,153 120,153 34,875 48,825 69,750 69,750 116,775 110,355 139,650 139,650 44,640 62,496 89,280 89,280 196,290 221,676 298,680 298,680 127,200 142,080 164,400 164,400 56,095 62,657 72,500 72,500 11,914 14,391 18,108 18,108 27,285 33,478 42,769 42,769 20,000 20,000 20,000 20,000 37,200 52,080 74,400 74,400 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 30,000 30,000 30,000 10,000 10,000 10,000 10,000 369,694 414,687 482,177 482,177 100,000 422,940 100,000 100,000 100,000 742,770 1,183,590 1,183,590
酒店经营收入测算
酒店经营收入数据估算A 酒店总投资8 亿元（其中土地成本4 亿元），资金来源为资本金4 亿元，银行贷款4 亿元。
酒店建筑面积6.2 万M 2 ，共有客房400 间，配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项目，其中餐饮、娱乐和商业出租经营，拟正式营业。
一、收入数据模型的应用•酒店经营收入数据模型估算•酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投资（不含土地成本）*38% 来估算，或用酒店每平方米建筑面积产生大约2000 元的经营收入来估算，这个估算值可以用来修正评价收入预测数。
按此估算，A 酒店的营业收入应在15200 万元（扣除土地成本后的有效投资 4 亿元*38% ）至12400 万元( 建筑面积 6.2 万M 2 *2000 元) 。
•酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，五星级酒店平均房价相当于当地房地产最高平均房价的10% ，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以80% ，三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以60% 。
按此估算，A 酒店的平均房价应在1000-1200 元之间。
•按当地经营情况测算经营收入•经营收入= 客房收入+ 餐饮收入+ 其他收入•本案例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率60 ％，旺季客房出租率80 ％，淡季平均房价600 元/ 天，旺季平均房价800 元/ 天，淡旺季餐饮上座率经验数值( 本案例餐饮为出租经营, 为简化计算, 不估算餐饮经营收入) 。
•按当地经营情况测算收入为10320 万元，详见下表：•偏差分析•通过比较按当地经营情况测算的收入与按数据模型估算数负偏差32 ％－17 ％，偏差较大。
主要原因一是餐饮、娱乐出租经营，租金收入低于营业收入；二是酒店运营初期收入不稳定，按照当地经营情况测算时取值较为保守，平均房价测算偏低。
二、成本费用数据模型的应用•由于成本费用可通过经营利润数据模型反映，在此不再分析成本费用数据模型。
酒店经营收入数据模型估算及财务预算的编制
酒店经营收入数据模型估算代社会经济的发展，促进了酒店业的投资热潮，投资者投资一个酒店，必须在投资前对若干经营数据进行科学预测与分析，对酒店可能形成的收入成本水平进行估算，从而对投资的风险进行有效预测。
中国酒店管理者在借鉴西方发达国家经验数据的基础上，在星级酒店的具体运营过程中，通过反复验证和探讨，推演出了一批符合中国国情的经验数据，在此以较为常用的计算模块对酒店的运营数据模型进行阐述，并以北京一个在建的五星级商务酒店A为例，作应用实例分析。
A酒店总投资8亿元（其中土地成本4亿元），资金来源为资本金4亿元，银行贷款4亿元。
酒店建筑面积6.2万M2，共有客房400间，配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项目，其中餐饮、娱乐和商业出租经营，拟2008年6月正式营业。
一、收入数据模型的应用酒店经营收入数据模型估算酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投资（不含土地成本）*38%来估算，或用酒店每平方米建筑面积产生大约2000元的经营收入来估算，这个估算值可以用来修正评价收入预测数。
按此估算，A酒店的营业收入应在15200万元（扣除土地成本后的有效投资4亿元*38%）至12400万元(建筑面积6.2万M2*2000元)。
酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，五星级酒店平均房价相当于当地房地产最高平均房价的10%，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以80%，三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以60%。
按此估算，A酒店的平均房价应在1000-1200元之间。
按当地经营情况测算经营收入经营收入=客房收入+餐饮收入+其他收入本案例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率60％，旺季客房出租率80％，淡季平均房价600元/天，旺季平均房价800元/天，淡旺季餐饮上座率经验数值(本案例餐饮为出租经营,为简化计算,不估算餐饮经营收入)。
按当地经营情况测算收入为10320万元，详见下表：偏差分析通过比较按当地经营情况测算的收入与按数据模型估算数负偏差32％－17％，偏差较大。
酒店管理中的预算编制与财务管理
酒店管理中的预算编制与财务管理在酒店管理中，预算编制和财务管理是至关重要的环节。
预算编制是为了规划和控制酒店的财务活动，而财务管理则负责监督和管理酒店的财务运作。
本文将探讨酒店管理中的预算编制与财务管理，并提供一些有效的方法和实践经验。
一、预算编制1. 预算编制的目的和重要性预算编制是酒店管理中的关键工作之一。
它的主要目的是帮助酒店管理层制定合理的财务目标，并通过预测和规划来避免财务风险。
预算编制能够为酒店提供明确的经济指标和目标，为经营决策提供参考，同时也是评估业绩和绩效的重要依据。
2. 预算编制的步骤预算编制的步骤包括预算制定、预算执行和预算控制。
（1）预算制定：预算制定是预算编制的起始阶段，主要包括确定预算时间周期、收集和分析历史数据、制定预算计划、协调各部门预算等。
（2）预算执行：预算执行是将预算计划付诸实践的阶段，酒店管理层要确保各部门按照预算计划进行经营活动，并进行监督和控制。
（3）预算控制：预算控制是对预算执行情况进行监控和评估，及时发现偏差并采取措施进行调整。
酒店管理层应建立健全的预算控制机制，确保预算目标的实现。
3. 预算编制的有效方法（1）历史数据分析法：通过分析酒店历史数据，包括费用、收入和利润等方面的数据，来预测未来的经济状况和趋势，为预算制定提供参考。
（2）弹性预算法：酒店经营受到各种因素的影响，而且市场环境也在不断变化。
采用弹性预算法可以根据市场需求和经营情况的变化，动态地调整预算，以适应不同的情况。
（3）部门预算编制法：每个部门都需要制定自己的预算计划，然后与整体预算进行协调和整合。
通过分解整体预算，可以更好地控制和管理各个部门的经营活动。
二、财务管理1. 财务管理的重要性财务管理是酒店管理中不可或缺的一部分，它涉及到酒店的资金运作、税务管理、风险控制等方面。
良好的财务管理可以帮助酒店实现长期稳定的盈利，并确保酒店的财务健康。
2. 财务管理的任务和职责（1）资金管理：财务管理要确保酒店的资金充足，并合理利用资金。
酒店经营收入测算
酒店经营收入数据估算A 酒店总投资 8 亿元（其中土地成本 4 亿元）, 资金来源为资本金 4 亿元，银行贷款 4 亿元.酒店建筑面积 6。
2 万 M 2 ，共有客房 400 间,配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项目，其中餐饮、娱乐和商业出租经营,拟正式营业。
一、收入数据模型的应用•酒店经营收入数据模型估算•酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投资（不含土地成本）＊38％来估算，或用酒店每平方米建筑面积产生大约 2000 元的经营收入来估算,这个估算值可以用来修正评价收入预测数。
按此估算， A 酒店的营业收入应在 15200 万元（扣除土地成本后的有效投资 4 亿元 *38% ）至 12400 万元 ( 建筑面积 6。
2 万 M 2 ＊2000 元 ) 。
•酒店平均房价的估算方法:一般用当地房地产的平均房价进行推算，五星级酒店平均房价相当于当地房地产最高平均房价的 10％，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以80% ,三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以 60% 。
按此估算， A 酒店的平均房价应在 1000-1200 元之间。
•按当地经营情况测算经营收入•经营收入 = 客房收入 + 餐饮收入 + 其他收入•本案例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率 60 %,旺季客房出租率80 %，淡季平均房价 600 元 / 天，旺季平均房价 800 元 / 天，淡旺季餐饮上座率经验数值（本案例餐饮为出租经营，为简化计算，不估算餐饮经营收入）。
•按当地经营情况测算收入为 10320 万元，详见下表：•偏差分析•通过比较按当地经营情况测算的收入与按数据模型估算数负偏差 32 %－ 17 ％，偏差较大。
主要原因一是餐饮、娱乐出租经营，租金收入低于营业收入；二是酒店运营初期收入不稳定，按照当地经营情况测算时取值较为保守，平均房价测算偏低.二、成本费用数据模型的应用•由于成本费用可通过经营利润数据模型反映,在此不再分析成本费用数据模型。
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酒店经营收入数据模型估算
代社会经济的发展，促进了酒店业的投资热潮，投资者投资一个酒店，必须在投资前对若干经营数据进行科学预测与分析，对酒店可能形成的收入成本水平进行估算，从而对投资的风险进行有效预测。
中国酒店管理者在借鉴西方发达国家经验数据的基础上，在星级酒店的具体运营过程中，通过反复验证和探讨，推演出了一批符合中国国情的经验数据，在此以较为常用的计算模块对酒店的运营数据模型进行阐述，并以北京一个在建的五星级商务酒店 A 为例，作应用实例分析。
A 酒店总投资 8 亿元（其中土地成本 4 亿元），资金来源为资本金 4 亿元，银行贷款 4 亿元。
酒店建筑面积 6.2 万 M 2 ，共有客房 400 间，配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项目，其中餐饮、娱乐和商业出租经营，拟 2008 年 6 月正式营业。
一、收入数据模型的应用
•酒店经营收入数据模型估算
•酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投资（不含土地成本） *38% 来估算，或用酒店每平方米建筑面积产生大约 2000 元的经营收入来估算，这个估算值可以用来修正评价收入预测数。
按此估算， A 酒店的营业收入应在 15200 万元（扣除土地成本后的有效投资 4 亿元*38% ）至 12400 万元 ( 建筑面积 6.2 万 M 2 *2000 元 ) 。
•酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，五星级酒店平均房价相当于当地房地产最高平均房价的 10% ，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以80% ，三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以 60% 。
按此估算， A 酒店的平均房价应在 1000-1200 元之间。
•按当地经营情况测算经营收入
•经营收入 = 客房收入 + 餐饮收入 + 其他收入
•本案例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率 60 ％，旺季客房出租率80 ％，淡季平均房价 600 元 / 天，旺季平均房价 800 元 / 天，淡旺季餐饮上座率经验数值( 本案例餐饮为出租经营 , 为简化计算 , 不估算餐饮经营收入 ) 。
•按当地经营情况测算收入为 10320 万元，详见下表：
•偏差分析
•通过比较按当地经营情况测算的收入与按数据模型估算数负偏差 32 ％－ 17 ％，偏差较大。
主要原因一是餐饮、娱乐出租经营，租金收入低于营业收入；二是酒店运营初期收入不稳定，按照当地经营情况测算时取值较为保守，平均房价测算偏低。
二、成本费用数据模型的应用
•由于成本费用可通过经营利润数据模型反映，在此不再分析成本费用数据模型。
•按当地经营情况测算 A 酒店成本费用
•酒店总成本 = 固定成本 + 运营费用
•固定费用包括折旧费和财务费用；运营费用是根据酒店行业特点，及国家对于酒店这一特殊行业的要求所必须支付的费用，根据酒店的成本控制、人员变化及经营管理能力的高低会有所不同。
•本案例选用的估算值为经验值与国家实际征收标准相结合的费用值，在实际使用过程中，还需结合当地情况及国家税费调整信息进行测算，以期保证其费用的真实性。
•按当地经营情况测算 A 酒店总成本为 10550 万元，其中固定成本 5410 万元，运营费用5140 万元，详见下表：
三、利润预测模型
•酒店经营利润（ GOP ）数据模型估算
•行业平均值估算方法：无物业出租的酒店，按照营业收入的 33% 计算；有物业出租的酒店按照营业收入的 38% — 42% 计算。
•按以上办法测算的 A 酒店经营利润为 3922 万元（收入 10320*38% ）至 4334 万元 ( 收入 10320*42%) 。
•按当地经营情况测算酒店的经营利润
•酒店的经营利润（ GOP ） = 全年经营收入 - 运营费用
•按当地经营情况测算的 A 酒店经营利润为 5180 万元，净利润为 -230 万元，年现金净流入 2300 万元，详见下表：
•分析偏差
•按当地经营情况测算的 A 酒店经营利润与按数据模型估算数正偏差 32%-20%, 偏差较大。
经分析预测数据后发现，由于酒店设施较新，在预测运营费用的日常设备设施维保费时取值较低。
四、结论
大量的经验数据表明，偏差控制在 10%-20% 之间是合理的，偏差较大时 , 需分析预测数据 , 找出差异原因 , 看是否需要重新测算。
分析 A 酒店的测算数据后发现造成偏差的影响因素是合理的，预测数据不需修正。
通过应用以上运营数据模型可以评价修正运营预测数据，获得较为准确的信息，在此基础上再进行财务内部收益率和投资回收期的预测，可以揭示和应对投资可能出现的风险，为财务可行性决策提供较为可靠的依据。
酒店财务预算的编制
酒店财务预算是利用货币度量对酒店某个时期的全部经济活动正式计划的数量反映，也是对酒店未来某个时期财务报表所列项目计。