连锁药店财务制度定点申请专用
药品连锁门店财务管理制度
一、总则为加强药品连锁门店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障门店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 实行财务公开、透明，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 强化内部控制，防范财务风险，确保资金安全。
4. 优化资源配置，提高资金使用效率，促进门店经营发展。
三、财务管理组织架构1. 设立门店财务部，负责门店的财务管理工作。
2. 财务部设部长一名，负责财务工作的全面管理；下设会计、出纳等岗位。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）门店资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用。
（2）门店日常经营所需资金，由总部根据实际情况授权使用。
（3）门店资金收支严格按照相关规定执行，确保资金安全。
2. 财务核算（1）建立健全财务核算制度，规范会计核算流程。
（2）严格执行会计制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
（3）定期进行财务报表编制和分析，为门店经营决策提供依据。
3. 货品管理（1）严格执行药品采购、验收、入库、出库等管理制度。
（2）定期进行库存盘点，确保库存数据的准确性。
（3）加强药品养护，确保药品质量。
4. 成本控制（1）加强成本核算，明确成本控制目标。
（2）优化成本结构，降低经营成本。
（3）加强成本分析，找出成本控制薄弱环节，持续改进。
5. 财务报告（1）定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报表。
（2）及时向上级部门报送财务报告，确保信息畅通。
五、财务监督与考核1. 门店财务部对门店的财务活动进行监督，确保财务制度执行到位。
2. 建立财务考核制度，对财务人员的业绩进行考核，激励员工提高工作效率。
3. 定期对财务工作进行检查，发现问题及时整改。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由门店财务部负责解释。
3. 门店其他相关部门应积极配合财务部工作，共同维护门店财务秩序。
连锁药店财务管理规章制度
连锁药店财务管理规章制度第一章总则第一条为规范和加强连锁药店的财务管理工作，保障公司的财务安全和稳定发展，特制定本规章制度。
第二条连锁药店财务管理应遵循诚实守信、谨慎稳健、规范有序的原则，维护公司的商誉和利益，遵守相关的法律法规和内部规定。
第三条连锁药店的财务管理包括会计核算、财务监督、资金管理、成本控制、风险评估、财务报告等内容。
第四条连锁药店的财务管理部门应当依法履行职责，保障公司财务管理的安全、有效和合规性。
第五条连锁药店应建立完善的财务制度和内部控制机制，确保各项财务管理工作有序进行。
第六条连锁药店应加强对财务人员的培训和管理，提高其综合素质和业务水平，保证财务工作的高效运行。
第二章会计核算第七条连锁药店应确保会计核算的准确性和及时性，保证会计凭证的真实、完整和合法。
第八条连锁药店应按照国家有关会计准则和规定进行会计核算，建立健全的会计制度和资料档案，保证会计数据的可靠性。
第九条连锁药店应定期开展财务审计工作，对公司的会计核算进行审核和评估，及时发现和纠正错误，确保财务报表的真实性。
第十条连锁药店应加强对资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表的编制和披露，确保财务信息的透明度和可比性。
第三章资金管理第十一条连锁药店应建立健全的资金管理制度，规范公司的资金收支和使用，确保公司的经营活动正常运转。
第十二条连锁药店应加强对资金的监督和管理，严格执行资金预算和控制制度，防范和减少资金风险。
第十三条连锁药店应加强对资金的使用和监督，禁止挪用公司资金用于个人或其他非法用途，保证资金的安全性和稳定性。
第十四条连锁药店应加强对银行账户的管理和监督，规范公司的资金往来和结算流程，确保资金的合法性和安全性。
第四章成本控制第十五条连锁药店应建立健全的成本控制制度，规范公司的生产和经营活动，提高盈利能力和竞争力。
第十六条连锁药店应严格执行成本核算和控制规定，加强对生产成本、销售成本和管理成本的监督和管理，降低经营成本和提高经济效益。
药品门店的财务管理制度
一、总则为加强药品门店的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保资金安全，促进药品门店的健康发展，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家有关法律法规，严格执行财务会计制度。
2. 坚持财务公开、透明，接受有关部门和社会监督。
3. 保障药品门店的合法权益，合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 强化内部控制，防范财务风险。
三、财务管理组织机构及职责1. 财务管理组织机构药品门店设立财务部，负责全门店的财务管理工作。
2. 财务部职责（1）建立健全财务管理制度，确保财务工作规范、有序。
（2）负责编制和执行财务预算，合理分配和使用资金。
（3）负责会计核算、会计报表编制、财务分析等工作。
（4）负责税务申报、税务筹划、税务审计等工作。
（5）负责内部控制体系建设，防范财务风险。
（6）负责财务信息的保密工作。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）严格执行现金管理制度，确保现金收支合规。
（2）建立健全银行账户管理制度，规范银行账户使用。
（3）加强对现金、银行存款、有价证券等资金的管理，确保资金安全。
2. 资产管理（1）建立健全固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、维修、报废等环节。
（2）加强对无形资产、存货等资产的管理，确保资产价值准确、完整。
3. 负债管理（1）建立健全负债管理制度，规范负债的取得、使用、偿还等环节。
（2）加强对外借款、应付账款等负债的管理，确保负债合规、合理。
4. 收入管理（1）严格执行收入管理制度，规范收入确认、计量、报告等环节。
（2）加强对药品销售收入、其他业务收入等收入的管理，确保收入真实、准确。
5. 成本费用管理（1）建立健全成本费用管理制度，规范成本费用核算、分摊、归集等环节。
（2）加强对药品成本、其他业务成本等成本费用管理，确保成本费用合理、合规。
五、财务报告与审计1. 财务报告（1）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）按规定向有关部门报送财务报表。
定点零售药店申请书模板
尊敬的医疗保障局领导：您好！我是XXX药房的企业负责人，为了更好地服务广大患者，方便居民用药，我店拟申请成为城镇职工基本医疗保险定点零售药店。
现将我店的基本情况及申请条件陈述如下：一、我店持有有效的《药品经营许可证》和《营业执照》，已取得《药品经营质量管理规范》认证证书，并经药品监督管理部门年检合格。
我们始终遵守《中华人民共和国药品管理法》及有关法规、规章，建立了健全和完善的药品质量保证制度，能确保用药安全、有效和服务质量。
二、我店严格执行国家、省、市规定的药品价格政策，并建立了健全的财务制度。
我们愿意接受劳动保障、药品监督、财政、审计、物价等部门的监督，并已通过同级物价部门监督检查合格。
三、我店具备及时供应基本医疗保险用药的能力，并全天24小时提供服务。
同时，我们拥有与药品零售调剂任务相适应的药学专业技术人员，能保证营业时间内至少有1名药师在岗，且营业人员均经过市级以上药品监督管理部门培训合格。
四、我店已具备支持参保人员购药网络结算的能力，便于为广大患者提供更加便捷的服务。
五、我们严格执行城镇职工基本医疗保险制度有关政策和规定，已规范内部管理制度，并愿意按照医保的有关规定加强管理，不断提高医保管理水平。
六、我店位于居民区附近，周边药店较少，居民购药不便。
成为医保定点零售药店后，我们将更好地为广大居民提供便捷、优质的用药服务。
综上所述，我店已具备成为城镇职工基本医疗保险定点零售药店的各项条件。
为了更好地服务患者，方便居民用药，我们特此申请成为医保定点零售药店。
恳请领导予以批准，我们将严格按照医保政策和服务要求，为患者提供优质、便捷的用药服务。
感谢您在百忙之中阅读我的申请，期待您的回复。
此致敬礼！申请人：（签名）单位名称：（盖章）联系电话：申请日期：年月日。
医药连锁药店财务管理制度
一、总则为了加强医药连锁药店的财务管理，确保财务工作的规范、合规、高效，保障药店经营活动的正常进行，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务组织架构（1）设立财务部，负责全店财务管理工作。
（2）财务部设财务经理一名，负责财务部的全面工作。
（3）财务部下设会计、出纳、成本核算等岗位。
2. 资金管理（1）严格执行国家有关现金管理制度，加强现金管理，确保现金安全。
（2）建立健全银行账户管理制度，规范银行账户的使用。
（3）定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
3. 会计核算（1）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）建立健全财务报表体系，定期编制财务报表，及时反映药店经营状况。
（3）加强成本核算，严格控制成本费用，提高经济效益。
4. 资产管理（1）加强固定资产管理，建立健全固定资产台账，确保固定资产的完整、安全。
（2）规范无形资产管理，定期进行无形资产评估，确保无形资产价值的准确。
（3）加强低值易耗品管理，实行领用、报废制度，降低损耗。
5. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，对各项成本进行细化核算。
（2）加强成本控制，降低成本费用，提高盈利能力。
（3）定期进行成本分析，找出成本控制中的问题，采取措施加以改进。
6. 利润管理（1）严格执行国家税收政策，确保药店合法纳税。
（2）加强利润分配管理，确保利润分配的合理性和合规性。
（3）定期进行利润分析，找出利润增长点，提高利润水平。
7. 财务监督（1）建立健全内部审计制度，加强对财务工作的监督。
（2）定期进行财务检查，发现问题及时整改。
（3）加强对财务人员的培训，提高财务人员的业务素质。
三、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由药店管理层根据实际情况予以补充和完善。
连锁医药财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁医药企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合我司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有连锁医药门店、分支机构及关联企业。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性、完整性、节约性和安全性原则。
第二章财务管理体制第四条我司实行集中财务管理体制，设立财务部，负责公司整体财务管理和监督。
第五条各连锁医药门店、分支机构及关联企业应设立财务部门，负责本单位的财务管理工作。
第六条财务部门负责人对上级财务部门负责，对本单位财务工作全面负责。
第三章财务管理职责第七条财务部门职责：（一）建立健全财务管理制度，组织实施财务管理活动；（二）编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据；（三）管理公司资金，确保资金安全、合规使用；（四）负责公司税务筹划，确保税收合规；（五）负责公司资产、负债、权益的核算、管理和监督；（六）负责公司成本、费用、利润的核算、管理和监督；（七）负责公司财务报告的编制、审核和报送；（八）其他与财务管理相关的职责。
第八条各连锁医药门店、分支机构及关联企业财务部门职责：（一）执行公司财务管理制度，确保财务工作合规；（二）编制本单位的财务报表，进行财务分析；（三）管理本单位资金，确保资金安全、合规使用；（四）负责本单位资产、负债、权益的核算、管理和监督；（五）负责本单位成本、费用、利润的核算、管理和监督；（六）负责本单位财务报告的编制、审核和报送；（七）其他与财务管理相关的职责。
第四章财务核算第九条财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制；（二）历史成本；（三）一致性；（四）重要性。
第十条财务核算内容：（一）资产核算；（二）负债核算；（三）权益核算；（四）收入核算；（五）费用核算；（六）利润核算。
第十一条财务核算方法：（一）采用借贷记账法；（二）采用科目汇总表法；（三）采用复式记账法。
连锁药店的财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁药店的财务管理，提高资金使用效益，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合本连锁药店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本连锁药店所有门店及财务部门。
第三条本制度旨在规范财务行为，强化内部控制，确保连锁药店财务工作的合规性、规范性和有效性。
第二章财务组织架构与职责第四条财务部门是连锁药店的财务管理部门，负责制定和执行财务政策，组织实施本制度。
第五条财务部门的主要职责：1. 负责制定和实施连锁药店的财务管理制度，组织财务人员学习、宣传和执行；2. 负责连锁药店的会计核算、财务管理、成本控制、资金运作等工作；3. 负责编制和审核财务报表，及时、准确地向管理层报告财务状况；4. 负责建立健全内部控制制度，防范财务风险；5. 负责与税务机关、审计部门等外部机构进行沟通和协调；6. 负责处理连锁药店的各项财务事务。
第三章财务核算与报告第六条财务核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性的原则。
第七条财务核算内容：1. 资产核算：包括货币资金、存货、固定资产、无形资产等；2. 负债核算：包括应付账款、应交税费、短期借款、长期借款等；3. 所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；4. 收入核算：包括药品销售、服务收入、其他收入等；5. 成本核算：包括药品采购成本、运营成本、销售成本等；6. 利润核算：包括营业利润、利润总额、净利润等。
第八条财务报告应包括月度、季度、年度财务报表及附注。
第九条财务报表应真实、准确、完整地反映连锁药店的财务状况、经营成果和现金流量。
第四章资金管理第十条资金管理应遵循安全性、流动性和效益性的原则。
第十一条资金收支管理：1. 资金收支应严格按照审批程序执行，确保资金使用的合规性；2. 资金收支应实行集中管理，确保资金的安全；3. 资金收支应定期进行核对，确保资金的真实性和准确性。
药房连锁公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强药房连锁公司的财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有药房连锁门店、总部及各部门。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和财务制度；2. 安全稳健原则：确保公司财务安全，防范财务风险；3. 效益最大化原则：合理使用资金，提高资金使用效率；4. 统一管理原则：实行统一核算制度，确保财务信息的准确性和完整性。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定公司财务管理制度，并组织实施；2. 负责公司财务预算、计划、核算、分析和考核；3. 负责公司资金筹措、使用和管理；4. 负责公司财务报告编制和信息披露；5. 负责公司财务审计和内部控制。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 集中管理原则：公司资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用；2. 分级授权原则：根据不同业务需要，对资金使用进行分级授权；3. 流程控制原则：建立完善的资金使用流程，确保资金使用合规、高效。
第七条资金管理的主要内容包括：1. 资金筹集：通过银行贷款、股东投资等方式筹集资金；2. 资金运用：根据公司经营计划，合理分配和使用资金；3. 资金结算：按照国家有关规定，及时、准确地办理资金结算；4. 资金监督：加强对资金使用情况的监督，防范财务风险。
第四章财务核算与报告第八条公司财务核算遵循权责发生制原则，采用借贷记账法。
第九条财务核算的主要内容包括：1. 会计凭证的审核、编制和记账；2. 财务报表的编制和分析；3. 财务成本核算；4. 财务税务处理。
第十条公司应按期编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向股东、监管部门等披露。
第五章内部控制与审计第十一条公司应建立健全内部控制制度，确保财务管理的规范性和有效性。
连锁药店 财务制度
连锁药店财务制度第一章总则为规范连锁药店财务管理，加强资金监管，提高财务运作效率，保障连锁药店的经济效益和安全稳定，特制定此财务制度。
第二章资金管理1. 连锁药店应建立健全资金管理制度，确保资金的安全和合理利用。
2. 每个连锁药店应设立专门的财务人员，负责资金管理工作，做到专人专责。
3. 每日开店前，负责财务的人员应进行现金清点和登记，确保账目与实际金额一致。
4. 资金的存款应及时到账，不得长时间存留在店内或私人账户。
5. 资金的使用应严格按照预算计划进行，不得私自挪用。
第三章财务报表1. 连锁药店应建立完善的财务报表制度，按月进行财务报表的汇总和分析。
2. 每月底，各连锁药店财务人员应将财务报表报送总部财务部门，进行审核和监督。
3. 财务报表应真实、准确地反映连锁药店的经营状况，不得隐瞒或篡改数据。
4. 在财务报表中，应明确列示收入、支出和利润情况，并分析利润的构成和变动原因。
第四章审计制度1. 连锁药店应建立独立的审计制度，每年进行内部和外部审计。
2. 内部审计由独立的审计人员进行，对财务管理、资金使用和报表真实性等方面进行审核。
3. 外部审计由专业的审计机构进行，对连锁药店的经营状况和财务状况进行全面检查。
4. 审计报告应及时提交给总部和相关部门，作为财务管理的参考依据。
第五章风险管理1. 连锁药店应建立完善的风险管理制度，对可能影响经营活动的各种风险进行评估和防范。
2. 风险管理应包括市场风险、财务风险、经营风险等方面，做到事前预防、事中控制和事后处理。
3. 连锁药店应购买适当的风险保险，降低各种风险带来的经济损失。
4. 各连锁药店应定期开展风险评估和应急演练，提高应对突发事件的能力和效率。
第六章财务培训1. 连锁药店应定期进行财务培训，提高员工的财务管理水平和意识。
2. 财务培训内容包括基础财务知识、财务制度和规章制度等方面，做到理论与实践相结合。
3. 财务培训应注重各级员工的培训需求，根据实际情况进行分类和分层培训。
连锁药店财务制度
连锁药店财务制度一、总则为规范连锁药店的财务管理，确保资金安全和合规经营，特制定此财务制度。
二、财务管理组织架构1. 财务总监负责整个连锁药店集团的财务管理工作，直接向总经理汇报。
2. 财务部门负责具体的财务工作，主要包括总账、往来款、税务、成本等方面的管理和报表制作。
3. 每个连锁药店分店设立会计职位，负责该店的日常财务工作。
三、资金管理1. 每个连锁药店分店的资金由店长负责管理，必须每天进行现金清点，确保安全。
2. 每个分店必须按时向总部汇报财务情况，不得私自挪用资金。
3. 总部对每个分店的资金流向进行监控，确保准确无误。
四、收支管理1. 按照财务部门制定的报销规定，员工可以报销相关费用，但必须经过审批。
2. 每个分店必须按照规定的程序向总部上报每月的收入和支出情况。
3. 财务部门定期对各分店的收支情况进行分析和汇总，及时发现问题并提出解决方案。
五、成本管理1. 每个连锁药店分店必须对商品的进货成本和销售价格进行清晰的核算，确保盈利。
2. 财务部门负责对各店的成本进行比对，发现异常情况及时处理。
3. 财务部门负责定期对所有分店的盈利情况进行分析，提出改进建议。
六、税务管理1. 每个分店必须按照国家税法规定及时缴纳各项税费，不得违法逃税。
2. 财务部门负责定期对各分店的税务情况进行检查，确保合规。
3. 在税务审计或抽查时，财务部门协助分店配合相关部门进行核实。
七、信息系统1. 连锁药店财务系统必须与总部的财务系统实现无缝连接，确保信息共享和准确性。
2. 财务部门负责对系统数据进行备份和安全存储，防止数据丢失或泄露。
3. 财务部门负责对系统进行定时维护和更新，确保系统稳定运行。
八、违规处理1. 对于发现违反财务制度的员工，财务部门有权采取相应的纠正措施并向公司领导汇报。
2. 对严重违规行为，公司有权采取法律手段追究责任。
3. 财务部门定期对财务制度执行情况进行检查和总结，提出完善措施。
以上即为连锁药店财务制度的主要内容，希望各分店和员工认真遵守，确保公司财务安全和合规经营。
药品连锁门店财务管理制度
药品连锁门店财务管理制度第一章总则第一条为了加强药品连锁门店财务管理，规范财务行为，保障企业健康发展，根据《企业财务通则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所属药品连锁门店（以下简称门店）的财务管理工作。
第三条门店财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：门店的财务活动必须遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策。
（二）真实性原则：门店的财务报表、财务数据必须真实反映企业经济活动，不得虚假记载、误导使用人。
（三）完整性原则：门店的财务活动必须全面、完整地记录和反映，确保财务信息的准确性。
（四）及时性原则：门店的财务活动应及时进行记录、核算和报告，确保财务信息的时效性。
（五）效益性原则：门店的财务活动应注重经济效益，优化资源配置，提高企业盈利能力。
第四条门店财务管理部门负责门店财务管理工作，对门店的经营活动进行财务核算、监督和控制，确保企业财务状况健康稳定。
第二章资金管理第五条门店的资金管理应严格执行国家有关现金管理的规定，遵守货币资金收支制度，确保资金安全。
第六条门店应设立专门的现金账户，严格区分收入和支出，实行现金日记账制度。
第七条门店的库存现金不得超过规定的限额，超过限额的现金应及时存入银行。
第八条门店的银行存款应定期与银行对账，确保账实相符。
对于未达账项，应查明原因，及时处理。
第九条门店的资金支付应实行审批制度，明确支付权限和程序。
大额支付事项需报请总部审批。
第十条门店应加强往来款项的管理，及时清理应收、应付款项，避免坏账损失。
第三章成本管理第十一条门店的成本管理应严格执行国家有关成本核算的规定，真实、完整地反映成本信息。
第十二条门店应建立健全成本核算体系，明确成本核算对象和成本项目，确保成本核算的准确性。
第十三条门店应加强成本控制，合理配置资源，降低成本，提高经济效益。
第十四条门店的成本核算应遵循权责发生制原则，合理确认成本和费用。
第十五条门店应定期进行成本分析，对成本波动较大的项目进行重点调查和分析，提出改进措施。
定点医保药店财务管理制度
第一章总则第一条为加强定点医保药店财务管理，确保医保基金的安全、合理使用，提高医保服务质量，根据国家有关法律法规及医疗保险政策，结合本药店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本药店所有医保药品的销售、结算及财务管理活动。
第三条本制度旨在规范医保药品销售流程，确保医保基金使用合规、透明，同时保障参保人员的合法权益。
第二章药品采购与库存管理第四条药店应严格按照医保药品目录采购药品，确保药品质量合格、价格合理。
第五条药店应建立健全药品采购、验收、入库、出库、盘点等管理制度，确保药品库存准确、完整。
第六条药店应定期对库存药品进行盘点，发现短缺、过期等情况，应及时处理。
第三章药品销售与结算管理第七条药店应设立专门的医保药品销售窗口，配备专职医保管理人员。
第八条药店在销售医保药品时，应核验参保人员的医保卡和身份证，确保药品销售与结算的真实性。
第九条药店应严格按照医保政策规定，执行药品销售价格，不得擅自提高或降低药品价格。
第十条药店应使用医保定点药店销售系统进行医保药品销售，确保销售数据准确、完整。
第十一条药店应定期与医保经办机构核对医保药品销售数据，确保数据一致。
第四章财务管理第十二条药店应建立健全财务管理制度，确保财务活动的合规性。
第十三条药店应设置专职财务人员，负责医保药品销售款项的收缴、结算和核算。
第十四条药店应按照国家有关税收政策，及时缴纳相关税费。
第十五条药店应定期进行财务审计，确保财务状况真实、透明。
第五章奖惩与监督第十六条对严格执行本制度、表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励。
第十七条对违反本制度，造成医保基金损失或影响医保服务质量的行为，依法予以处理。
第十八条药店应设立监督举报电话，接受社会监督。
第六章附则第十九条本制度由本药店负责解释。
第二十条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度的实施，本药店将确保医保药品销售、结算及财务管理的规范性和高效性，为参保人员提供优质、便捷的医保服务。
定点药店医保财务管理制度
定点药店医保财务管理制度第一章总则第一条为了加强定点药店医保财务管理，规范财务行为，保障基本医疗保险基金安全，根据国家和地方有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于所有参加基本医疗保险的单位和定点药店。
第三条定点药店医保财务管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则。
第四条定点药店应建立健全医保财务管理组织体系，明确财务管理部门和职责，确保医保财务管理的规范运行。
第二章财务管理职责第五条定点药店应设立医保财务管理岗位，配备具备相关专业知识和能力的财务管理人员。
第六条定点药店财务管理部门的主要职责：（一）负责医保基金的申报、结算、支付等工作；（二）负责医保基金的核算、监督和内部控制；（三）负责医保费用报销的审核和报销流程的优化；（四）负责医保基金使用的监测和分析，确保基金的安全、合理使用；（五）负责医保相关信息系统的维护和管理；（六）负责医保政策的宣传和培训工作；（七）履行其他医保财务管理职责。
第三章基金申报与结算第七条定点药店应按照医保政策规定，向医保部门申报医保费用。
第八条定点药店应按照医保部门的要求，提供真实、完整的医保费用申报材料。
第九条定点药店应按照医保部门的规定，按时足额结算医保费用。
第十条定点药店应建立健全内部控制制度，确保医保费用的合法、合理使用。
第四章基金核算与监督第十一条定点药店应按照国家和地方医保政策规定，进行医保基金的核算。
第十二条定点药店应建立健全医保基金内部监督制度，加强对医保基金使用的监督。
第十三条定点药店应定期对医保基金使用情况进行自查，发现问题及时纠正。
第十四条定点药店应按照医保部门的要求，提供医保基金使用情况的报告。
第五章信息管理与维护第十五条定点药店应建立健全医保信息管理系统，确保医保信息的安全、完整、准确。
第十六条定点药店应定期对医保信息管理系统进行维护和升级。
第十七条定点药店应加强对医保信息管理人员的培训和考核，确保信息管理工作的规范运行。
第六章宣传与培训第十八条定点药店应加强对医保政策的宣传，提高参保人员对医保政策的知晓率。
诊所财务管理制度 医保定点申请
诊所财务管理制度医保定点申请—、机构设置、职责(一)财务办:负责人:毕海明职麦:1、制定医院的财务管理制度并监督执行;2、上报、下传公司财务部有关报表、规定等;3、审核报销单据，合理使用资金，及时上报公司;4、核对当日收款及大病等收取数据。
电子版报院长;5、组织每月一次药品清点工作，并把清点情兄书面(或电子版〕报院长;(二)药房:负麦人:吕宾杰职责:1、负责管理药房正常工作;协调药房与公司的工作。
2、根据临床需要制定药品采购计划，经院长审核，报公司或直接到药材公司购买(门店药品有公司配送)。
3、组织、实施、监督、检查药房各类工作制度。
技术操作规程和岗位责任制。
5、定期组织检查特殊药品．贵重药品及重点效期药品的使用管理情况，并做好记录;6、经常深入临床，了解药品保障情况，听取医生意见。
不断改进工f 作。
7、负麦医院物品、办公用品的请领、购买、保管和发放工作。
8、组织对药房药品每月一次清点，并把清点情况书面或电子版报院长。
(三)收款员:孙小慧毕海明职责:1、在财务主管领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工作，要熟悉微机性能，爱护微机.严格操作规程。
2、按规定价格和收费标准进行收费。
3、收付现金时做到唱收唱对，当面点清。
留有存根，做到日清日结。
及时将日报表和款项交汇会计登记,使用妆据要按顺号领用。
4、严格交接—班手续,当班的问题由当班人员负责解决。
5、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留存少量零款项。
收据和收费专章。
不得转借他人和非收费业务使用。
收费员严格执行现金管理制度，不得挪用公—款或将公一款借给他人。
6、如发现长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款情况分别登记，报领导批准处理。
药店医保内部管理制度和财务制度范文
药店医保内部管理制度和财务制度范文第一章总则第一条为加强和规范药店医疗保障定点管理，提高医疗保障基金使用效率，更好地保障广大参保人员权益，根据《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国基本医疗卫生与健康促进法》及《中华人民共和国药品管理法》等法律法规，制定本制度。
第二条药店医疗保障定点管理应坚持以人民健康为中心，遵循保障基本、公平公正、权责明晰、动态平衡的原则，加强医疗保障精细化管理，发挥药店市场活力，为参保人员提供适宜的药品服务。
第三条医疗保障行政部门负责制定药店定点管理政策，在定点申请、专业评估、协商谈判、协议订立、协议履行、协议解除等环节对医疗保障经办机构（以下简称经办机构）、定点药店进行监督。
经办机构负责确定定点药店，并与定点药店签订医疗保障服务协议（以下简称医保协议），提供经办服务，开展医保协议管理、考核等。
定点药店应当遵守医疗保障法律、法规、规章。
第二章内部管理制度第四条药店应认真执行劳动保障、药监、物价等行政部门的相关政策规定，严格执行医疗保险定点协议规定，履行好相关的权利和义务。
第五条药店应加强管理，优化服务，以方便参保人员为出发点，尽量提供有适合用法的小包装药品。
第六条药店应严格遵守药品管理规定，不出售假冒、伪劣、过期、失效药品；严格执行处方药和非处方药管理规定，处方药必须凭医疗机构医师开具的处方配售，非处方药在药师指导下配售。
第七条药店应严格按医保规定操作，不得拒收卡资金，不得超范围刷卡，不得为持卡人员兑换现金。
杜绝搭车配药、以药易药、以药易物等违规行为。
第八条药店应规范店员电脑操作，维护好各类信息数据，保证医保费用结算准确无误。
第九条药店应定期对店员进行医保政策、药品管理法规、服务规范等方面的培训，提高店员的专业素质和服务水平。
第三章财务管理制度第十条药店应严格执行国家物价政策，根据药品购进成本、市场调查价格，合理制定价格，公平交易，做到现款购药与参保人员刷卡购药价格一致。
连锁药店的财务制度
连锁药店的财务制度一、总则为规范财务管理，保障公司财务安全，提高盈利能力，特制定此财务制度。
二、财务管理目标1. 控制财务成本，实现盈亏平衡，提高盈利能力。
2. 加强财务监督，规范财务操作，防范财务风险。
3. 提高财务透明度，加强内部沟通，实现资源共享。
4. 提高财务效率，优化资金利用，实现财务增值。
三、财务管理职责1. 董事长：负责全公司财务工作的整体规划和决策。
2. 财务总监：负责全公司财务管理工作，协调各部门之间的财务关系。
3. 财务经理：负责具体财务业务的执行和管理，包括财务报表编制、财务分析和风险评估等。
4. 财务部门：负责全公司财务处理和记录，确保财务信息的准确性和及时性。
五、会计核算制度1. 会计核算范围：包括全公司各项资产、负债、所有权益和成本等的核算。
2. 会计处理原则：遵循会计准则，按照真实性、客观性和连续性原则进行会计处理。
3. 会计记录要求：做到凭证真实、账簿清晰、账目规范，确保财务信息的完整和有序。
4. 会计报表编制：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务信息的真实和全面。
六、财务预算管理1. 预算编制原则：财务预算按年度进行编制，包括销售预算、成本预算、费用预算和利润预算等。
2. 预算执行监控：根据实际情况及时调整预算计划，确保预算执行的及时有效。
3. 预算绩效评估：对预算执行情况进行定期评估，及时发现问题并采取措施加以改进。
4. 预算监督检查：定期对各项预算执行情况进行检查，发现问题及时处理，确保财务预算的达标。
七、内部控制制度1. 资金管理控制：严格控制资金流动，确保资金安全和有效利用。
2. 财务审计控制：定期对财务业务进行审计，发现问题及时整改，确保财务风险的控制。
3. 财务风险控制：建立风险识别和评估机制，及时应对各类风险，确保公司财务安全。
4. 财务操作控制：规范财务操作流程，严格执行制度要求，防范财务操作风险。
八、财务监督检查1. 财务监督机构：设立独立的财务监督机构，对公司财务状况进行监督检查。
医药连锁店财务管理制度
第一章总则第一条为加强医药连锁店的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障医药连锁店的健康、稳定发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于医药连锁店及其所属子公司、分支机构。
第三条本制度依据国家有关法律法规、财务管理制度及公司实际情况制定。
第二章财务管理原则第四条财务管理应遵循合法性、真实性、准确性、完整性和及时性原则。
第五条财务管理应遵循公开、公平、公正原则。
第六条财务管理应遵循成本效益原则。
第三章财务管理制度第七条财务报表制度1. 财务报表应真实、准确、完整地反映医药连锁店的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 财务报表应按月编制，于次月十日前报送总部财务部门。
3. 财务报表经审核后，由总经理签署，报公司董事长审批。
第八条资金管理制度1. 资金收支必须符合国家有关法律法规，严禁非法集资、非法拆借资金。
2. 资金收支应实行统一管理，严禁个人或部门私自开设银行账户。
3. 资金支付必须凭合法、合规的原始凭证，经财务部门审核后，由总经理审批。
第九条采购管理制度1. 采购活动必须符合国家有关法律法规，严禁采购假冒伪劣商品。
2. 采购活动应遵循公开、公平、公正原则，严禁徇私舞弊。
3. 采购活动必须经过采购部门、财务部门、审计部门共同审核，确保采购活动的合规性。
第十条销售管理制度1. 销售活动必须符合国家有关法律法规，严禁销售假冒伪劣商品。
2. 销售活动应遵循诚信、公平、公正原则，严禁虚假宣传、误导消费者。
3. 销售收入必须及时入账，严禁挪用、侵占销售收入。
第十一条成本费用管理制度1. 成本费用开支必须符合国家有关法律法规，严禁乱收费、乱摊派。
2. 成本费用开支应实行预算管理，严格控制成本费用。
3. 成本费用报销必须凭合法、合规的原始凭证，经财务部门审核后，由总经理审批。
第十二条财务审计制度1. 财务审计应定期进行，确保财务报表的真实性、准确性。
2. 财务审计应包括财务报表审计、内部控制审计、合规性审计等。
连锁药店 财务制度
连锁药店财务制度一、财务管理的目标连锁药店的财务管理的目标是实现经营效益最大化，确保资金安全、健康的经济增长，并通过规范的财务制度，保障财务运作的合法合规性和规范性。
二、财务管理的基本原则1、合规原则：财务管理应遵守国家相关法律法规，严守财务纪律，不得违规操作。
2、监督原则：连锁药店的财务管理应进行有效监督，确保各项财务工作符合公司规章制度和职责分工规范。
3、保密原则：严格保护公司的财务资料和商业秘密，不得泄露给外部人员。
4、效率原则：高效地开展财务管理工作，提高公司盈利和现金流动性。
三、财务管理的职责1、财务部门：负责公司日常财务管理，包括会计核算、资金监管、银行存取款、财务报表的编制等。
2、经营部门：负责公司经营计划的制定，实施和监督，确保公司经营活动的合法性和合规性。
四、财务管理的制度1、会计核算制度：公司应建立完善的会计核算制度，规定会计处理的流程、方法、原则和程序，确保会计核算的准确性和真实性。
2、资金监管制度：公司要根据实际经营需求，建立健全的资金监管制度，包括资金调拨、收付款管理、现金流管理等。
3、财务报表制度：公司应定期编制并公布财务报表，真实反映公司的经营状况和财务状况。
4、内部控制制度：公司应建立内部控制制度，防止财务风险，确保财务稳定。
5、审计监督制度：公司应定期进行内部审计，监督公司各项财务业务的合法性和规范性。
五、财务管理的流程1、收支管理流程：公司要建立完整的收支管理流程，包括资金收入和支出的审批、结算、登记等环节。
2、会计核算流程：公司应建立健全的会计核算流程，包括日常会计处理、财务报表的编制和审核等环节。
3、资金监管流程：公司要建立资金监管流程，包括资金预算、资金流动、资金使用等环节。
六、财务管理的监督1、公司领导：应加强对财务管理工作的领导和指导，定期召开财务会议，听取财务报告，检查财务工作。
2、内部审计部门：应加强对财务管理工作的内部审计，及时发现并解决财务管理中存在的问题。
连锁药店财务制度
连锁药店财务制度
连锁药店财务制度
1. 财务目标
实现财务收支平衡
保证资金安全与稳定
提高财务管理效率
提升财务透明度
2. 财务组织结构
设立财务部门，负责全面管理和监督财务工作
财务部门下设财务主管、会计等职位
其他部门需按照财务部门的要求提供所需财务信息3. 财务流程
3.1 收支管理
定期制定预算计划，包括预计收入和支出
按计划进行收入、支出和资金结算
定期进行财务报表的编制与分析
3.2 资金管理
设立银行账户并进行日常资金管理
定期进行现金流量分析，确保资金流动性
严格管理现金流出，避免超支和资金浪费
合理安排资金运作，进行适度投资
3.3 会计核算
按照国家会计准则进行会计核算
确保财务信息的真实、完整和准确
编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表定期进行财务审计，确保会计信息的合规性
4. 财务控制
设立合理的内部控制制度，保证财务操作的合规性加强财务风险管理，防范欺诈行为和财务风险
监督财务数据的记录和凭证的合规性
定期进行财务监督和内部审计，发现并纠正问题5. 财务实施规范
严格遵守国家相关法律法规和财务规定
建立健全的财务档案管理制度
加强财务培训和教育，提高员工财务素养
定期进行财务制度和流程的评估和优化
以上是连锁药店的财务制度概述，请各部门遵守并执行，以确保财务管理的合规性、高效性和稳定性。
零售连锁药店财务制度
零售连锁药店财务制度一、引言零售连锁药店作为一个零售行业中的重要组成部分，在经营过程中需要建立完善的财务制度，确保资金的安全、透明和高效运转。
本文将就零售连锁药店财务制度的建立和应用进行深入探讨，旨在帮助药店管理者更好地管理财务，提高经营效率和风险控制能力。
二、财务管理体系建立1. 财务组织架构设立零售连锁药店财务管理体系应该建立清晰完整的组织架构，明确各级财务管理人员的职责与权限。
一般来说，药店财务管理部门应当包括财务部门、会计部门和财务审计部门。
财务部门负责资金管理、财务决策等重要事项；会计部门负责会计核算、报表编制等日常工作；财务审计部门负责财务风险评估、内部审计等工作。
同时，各部门之间应建立有效的沟通渠道，确保信息畅通。
2. 财务制度建立零售连锁药店应当建立科学合理的财务管理制度，明确资金使用的规范和流程。
财务制度应包括会计制度、财务预算制度、资金管理制度、成本控制制度等方面。
其中，会计制度是基础，应当符合国家相关法律法规和会计准则，确保会计数据的真实性和准确性；财务预算制度则是指导经营决策的工具，通过预算编制和执行，帮助管理层及时调整经营策略；资金管理制度是保证药店正常运营的基础，应建立完善的资金监管机制，确保资金的安全；成本控制制度则可以有效降低经营成本，提高盈利能力。
3. 财务流程优化零售连锁药店应当不断优化财务流程，提高财务处理效率。
例如，采用财务软件进行日常财务处理，提高数据采集、分析和汇总的效率；建立标准的报销制度和审批流程，规范员工的报销行为，防止财务风险；同时，加强对供应商、客户等往来账款的管理，及时清理长期未结款项，确保资金的周转。
三、财务监督和内部控制1. 财务监督机制零售连锁药店应当建立有效的财务监督机制，加强对财务活动的监督和检查。
例如，定期开展财务审计工作，对药店的财务状况进行全面检查，防范风险；建立财务风险预警机制，及时发现潜在风险并采取措施防范；同时，要强化对财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和责任意识。
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连锁药店财务制度定点申请专用文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-MG129]第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展。
提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。
第五章长期资产管理第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→财务负责人→公司负责人。
借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。
第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。
公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入账手续。
公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设施设备、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十七条固定资产要做到有账、有卡，账实相符。
财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。
第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：1．房屋、建筑物，为20年；2．飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；3．与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；4．飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；5．电子设备，为3年。
第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。
当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由业务部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经负责人批准后进行账务处理。
第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。
无形资产按实际成本入账，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。
第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。
开办费自营业之日起，分期摊入成本。
分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
第六章收入管理第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。
营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到账外或作其他处理。
第七章成本费用管理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。
成本费用是管理公司经济效益的重要内容。
控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。
（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。
（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备金。
投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取，坏账准备金按年末应收账款余额的1%提取。
（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。
第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第三十九条司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第八章利润及利润分配管理第四十条公司营业利润=营业收入-营业税金及附加-营业支出利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。
（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。
（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。
第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；（二）弥补公司以前年度亏损；（三）提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10%提取，盈余公积金已达注册资本的50%时不再提取。
（四）提取公积金、公益金按税后利润的5%计提，主要用于公司的职工集体福利支出。
（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。
第九章财务报告与财务分析第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。
年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。
公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第四十三条年末还应报送财务情况说明书。