费用报销管理制度(同名381)
公司日常费用报销管理制度
公司日常费用报销管理制度第一章总则第一条为规范公司日常费用报销管理，保障公司财务安全，提高资金使用效率，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司全体员工，严格执行，不得擅自修改或违反规定。
对违反规定的行为，公司将依据相关规定进行处理。
第三条公司费用包括差旅费、办公费、业务招待费、通讯费等，具体范围由公司相关规章制度规定。
第四条公司日常费用报销由申请、审核、报销等环节构成，具体流程详见下文规定。
第五条本管理制度的解释权归公司财务部门所有。
第六条本管理制度自发布之日起执行。
第二章费用报销申请第七条费用报销申请应包括以下信息：（一）费用报销申请表；（二）相关费用的发票、收据等凭证；（三）费用明细表；（四）其他相关资料。
第八条费用报销申请应提交至所在部门负责人审核，并由财务部门审核确认。
第九条报销金额超过规定的上限，需公司领导签字同意后才能报销。
第十条报销申请应在费用发生后的7个工作日内提交，逾期不予受理。
第十一条对于临时出差等不可预见的费用支出，应当及时向上级领导报备，并在回程后尽快报销。
第三章费用审核第十二条申请部门负责人应对费用报销申请进行初步审核，确保费用真实、合规。
第十三条财务部门对费用报销申请进行进一步审核，核对报销申请表与凭证的一致性，金额的准确性。
第十四条审核过程中如发现问题，需立即通知申请人进行更正并重新提交。
第十五条财务部门对费用报销审核通过后，将费用报销记录录入会计系统，等待报销。
第十六条对于有争议的费用报销，应当由公司财务部门与申请人协商解决，如无法达成一致意见，可向公司领导汇报。
第四章费用报销第十七条费用报销发生后，申请人需在规定期限内携带相关凭证至财务部门办理报销手续。
第十八条财务部门应在3个工作日内完成费用报销的审批与发放，在因故需延迟发放时，应当事先告知申请人，并在延迟发放原因解决后立即处理。
第十九条公司财务部门应建立完善的费用报销记录档案，确保每一笔费用支出都有相应的记录与凭证。
费用报销管理制度
费用报销管理制度为了加强公司内部的管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第一条临时借款规定一、临时借款包括差旅费、周转金等，各项借款金额超过一千元应提前一天通知财务部备款。
借款人员应在业务完成3日内及时报账。
二、“前账不清，后账不借”，借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，超过一月未还者转为个人借款从工资中扣回。
三、借款人按规定在财务部领取并填写《资金申请单》（见附件1），注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
四、审批流程：借款人签字→分管领导审核→财务二级复核→公司负责人审批→出纳付款。
第二条日常费用报销制度及流程一、日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、培训费、会议费等。
二、费用报销的一般规定：报销人必须取得相应的合法票据，具体包括：（一）国家税务局发放的通用定额发票；（二）公司抬头的增值税普通发票（发票项目必须与报销项目一致）；（三）车票必须提供相应的汽车、火车、飞机等票据；（四）酒店住宿必须提供酒店开具的，发票日期为出差期间的增值税普通发票；（五）其他合法票据。
三、报销人按规定在财务部领取并填写《费用报销单》（见附件2），严格按单据要求项目认真填写，注明报销时间、费用内容、金额(大小写须完全一致，不得涂改)、单据张数等。
（一）移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定；（二）交通费：(1)市内因公乘坐公交车应保存相应车票报销，或使用公司公交卡。
(2)经分管领导同意后可以乘坐出租车，应取得当次出租车发票（发票背面必注明出发地-目的地）；（三）办公用品、低值易耗品等见采购管理制度；（四）招待费:招待费的归口管理部门为行政部，为了规范招待费的支出，招待之前应事先填写《招待申请单》（见附件3），注明招待用途，参加人数，预算金额等，各项目部需征得分管领导同意、公司总部各部门需征得行政部负责人同意后，方可招待，超过一千元以上的招待（包括礼品）需经公司负责人审批。
费用报销管理制度(精选6篇)
费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
费用报销的管理制度（6篇）
费用报销的管理制度费用报销的管理制度(6篇)在社会一步步向前发展的今天，很多情况下我们都会接触到制度，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。
想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，以下是小编为大家收集的费用报销的管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
费用报销的管理制度11、目的为了加强公司财务管理，强化费用控制。
2、适用范围公司员工费用报销管理。
3、职责3.1客服部负责制度的制定；3.2各部门负责按照制度执行。
4、内容4.1费用报销审批权限：4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。
4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。
以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。
4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。
4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。
不得“先斩后奏”。
4.2费用报销流程：4.2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的.费用不予报销，责任自负。
4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。
如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。
情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。
4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。
4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
费用报销管理制度
费用报销管理制度关于费用报销管理制度（通用6篇）费用报销管理制度1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
公司费用报销管理制度(四篇)
公司费用报销管理制度第一部分：总则1.1 目的本制度的目的是为了规范公司费用报销的管理流程，加强对公司资金的监管，确保费用使用的合理性和合规性，提高公司财务管理的效率和准确性。
1.2 适用范围本制度适用于公司各部门及所有员工的费用报销管理工作。
1.3 定义1) 费用：公司员工在工作过程中由公司支付的各类支出，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、住宿费、办公费、通讯费、培训费等。
2) 报销：员工向公司提出费用报销申请，由公司进行审核并向员工支付报销款项的活动。
第二部分：费用报销流程2.1 费用报销申请1) 员工在发生费用后，须在当月底前将费用报销申请填写完整，并附上相关的费用凭证，如发票、收据等。
2) 费用报销申请需提供详细的费用明细，包括费用类型、费用发生时间、费用金额等信息。
3) 费用报销申请的金额不得超过员工实际发生的费用金额。
2.2 费用报销审核1) 费用报销申请由员工所属部门的主管审核，涉及金额较大或特殊类型的费用需由财务部门审核。
2) 审核的主要内容包括费用的合理性、凭证的真实性、费用金额的合规性等。
3) 审核通过的费用报销申请将转交给财务部门进行支付。
2.3 费用报销支付1) 财务部门在收到审核通过的费用报销申请后，将在3个工作日内进行支付。
2) 费用报销款项将通过银行转账、支票等形式支付给员工，或直接支付给供应商等第三方。
3) 支付完成后，财务部门需将支付记录进行归档并与费用报销申请的凭证一并存档。
第三部分：费用标准3.1 差旅费1) 差旅费主要包括员工因公出差发生的交通费、住宿费、餐费等。
2) 员工因公出差需提前向主管部门提出申请，并提供出差行程和预计费用明细。
3) 差旅费的具体标准由公司根据实际情况制定，并在公司内部公示。
3.2 交通费1) 交通费主要包括员工在工作过程中因出行需要发生的交通费用，如公共交通费、出租车费等。
2) 公司鼓励员工使用公共交通工具，对于员工私家车的使用需提供相关的行驶记录和费用凭证。
公司报销费用管理制度
公司报销费用管理制度第一章总则为规范公司报销费用管理，强化公司财务管理，保障公司财产安全，提高公司运营效率，特制订本制度。
第二章适用范围本制度适用于公司全体员工。
第三章报销费用范围公司报销费用范围包括但不限于：1. 差旅费用：员工出差期间的交通、食宿、通讯等相关费用；2. 业务招待费用：与客户或合作伙伴进行业务招待及沟通的相关费用；3. 办公用品费用：员工办公用品的采购费用；4. 会议费用：员工参加会议的交通、食宿、会议费用；5. 其他公司业务相关费用。
第四章报销费用管理流程1. 员工应在费用发生后及时填写报销单，并按照规定附上相关发票、凭证；2. 相关部门负责审核报销单及发票凭证；3. 财务部门对审核通过的报销单进行报销，并按规定付款。
第五章报销费用限额公司针对不同类型的费用设立了相应的报销限额，员工在超出限额后需要经过相关部门的特批才能报销。
第六章报销费用标准公司规定了各类费用的报销标准，员工在报销时需按照标准执行。
第七章报销费用账务处理1. 公司要求员工在填写报销单时需真实、完整地填写相关信息；2. 财务部门要及时对报销费用进行核对，确保费用准确无误；3. 财务以借款、现金支付等形式进行报销；4. 财务部门需将报销记录及时录入系统，并保留相关凭证。
第八章报销费用违规处理1. 如发现员工填报虚假资料、冒领费用等行为，公司将按公司规定进行相应的处理；2. 对于财务部门工作人员涉嫌贪污、挪用公司资金等行为，公司将按照相关法律法规进行处理。
第九章附则本制度自发布之日起正式施行。
公司对本制度拥有最终解释权。
以上为公司报销费用管理制度，凡公司员工均需遵守执行，违反者将受到相应处罚。
制定单位：（公司名称）日期：（年月日）。
(完整)费用报销管理制度
费用报销管理制度1总则1.1为加强公司费用管理,控制不合理开支,规范员工报销行为，提高公司财务管理水平,提高公司经济效益，特制定本制度.1.2本制度所指的费用报销管理包括：费用借支、费用报销、费用审批。
1.3本制度所指的费用报销包括在日常经营活动中所发生的差旅费用、住宿费、交通费、业务招待费、办公费用、低值易耗品购置费、广告费用、小区开发、名单、活动费用、房屋租赁费、物业、水电、卫生费用、维修费、工资发放、员工奖励、福利费用、固定资产购置、材料物资采购、赠品物资采购以及其他与经营活动有关的费用等。
1.4管理原则1.4.1先审批后支付原则：凡符合财务规定的支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用一律不得支出。
1.4.2谁审批谁负责原则：审核人、批准人要对经办项目认真审核，按规批准并对此负责。
1.4.3即时结清原则：除有特殊理由并经总经理批准外，凡借用公款者，必须及时结清；前帐不清、后款不借。
1.4.4手续完整原则:票据要合格、手续须完整,否则财务不予受理.2部门职责及审批权限管理2.1费用报销部门职责2.1.1财务部：负责制定有关费用报销流程及制度，并根据经批准的各部门费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销及付款。
2.1.2各部门：包括门店、各业务部门及各职能部门.负责对本部门的各项费用申请及报销进行初审后按相关审批流程履行审批手续,部门负责人对各项费用发生的真实性、合理性负责。
其中涉及行政办公费用、福利费用、汽车费用的(具体明细见 2.1。
3）,由行政部复审后交财务部审核报销.2.1.3行政部：负责行政办公费用、福利费用、汽车费用的复审及制定相关管理办法。
行政办公费用包括办公室的通讯费、网络费、办公用品、招聘费、水电杂费、装修费、维修费、房租费、物管费、卫生费、低耗品购置费、书籍购买(包括公司及各部门员工需要的管理学习类书籍、资料费）、固定资产等；福利费用包括培训费、员工奖励、员工活动经费(拓展费、旅游费）等；汽车费用包括油费、过桥过路费、停车费等。
费用报销管理制度（精选13篇）
费用报销管理制度（精选13篇）在现在社会，制度使用的情况越来越多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。
一般制度是怎么制定的呢？以下是小编精心整理的费用报销管理制度（精选13篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
费用报销管理制度1第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本制度。
第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。
第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。
各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。
超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。
第三章费用报销、支出审批程序第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。
（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见；（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。
费用报销管理制度
费用报销管理制度费用报销管理制度一、制度目的为规范公司费用报销流程，加强费用管理，保证较高的人力、财务、物资等资源利用效率，并提高公司的内部控制水平。
二、制度范围本制度适用于公司所有管理人员和员工的费用报销管理，涉及公司人力、财务、物资等方面的相关费用报销。
三、制度制定程序该费用报销管理制度由公司领导部门指导制定、颁布和修订，并按照公司内部程序审批后生效。
四、具体制度内容1.费用报销范围：本制度涵盖公司人员在公司业务范围内因公务发生的所有费用。
2.报销管理程序：（1）报销前，必须提前申请，并将申请内容报送至所属部门经理审核并批准申请。
（2）在费用发生后三天内，填写相关的费用报销单。
（3）申请报销时必须提供发票、收据等必要的凭证材料。
（4）报销人员须在指定日期内交报销单及凭证材料报财务部审核。
（5）审批后财务部将款项直接转入报销人员的个人账户。
3.费用报销违规处理办法：（1）私自借用公司公务账户或私自挪用公司资金发生的费用，除进行明确追究之外，还需承担经济赔偿的责任。
（2）费用报销单填写不清、无凭证、无明细、超过规定限额报销的，申请人须从自己的个人账户内承担相应的费用，且在公司记录中表现为扣除个人收入。
（3）如发生违规操作，公司将视情节轻重严肃处理。
对于严重违规行为，公司将保留追究法律责任的权利。
五、责任主体1.申请人员和审核人员都要明确承担相关的管理责任。
2.财务部同样对发生在自己部门内的违规操作承担一定的管理责任。
六、执行程序1.所有管理人员和员工都必须熟读并遵守本制度。
2.针对制度内容的违规行为，公司将视条件轻重予以纪律处罚，并向相关部门通报处理结果。
3.本制度自发布之日起启用。
注：本制度参照《劳动合同法》、《劳动法》、《劳动保障监察条例》、《行政管理法》等法律法规草拟、制定。
涉及其他法律法规的内容，按照规定执行。
费用报销管理制度
费用报销管理制度本文介绍了《费用报销管理制度》的相关内容。
该制度的目的是为了加强公司的管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出。
本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、培训费等报销。
制度中规定了一些原则，如预算管理原则、归口管理原则和额度管理原则。
预算管理原则要求费用必须严格控制在预算范围内，超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。
归口管理原则是根据管理职能实行费用归口管理原则。
额度管理原则规定了公司规定费用发生额度的，超过限额部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。
在第二章中，介绍了费用管理的归口管理。
公司费用采用归口管理的方式，归口管理部门负责费用的控制与管理。
按管理职能费用归口情况如下:行政部负责车辆费、办公楼租金、物业管理费、办公费和员工宿舍费；人力资源中心负责招聘费、培训费、管理人员薪酬费用和职工福利、五险一金；运营中心负责宣传费、广告费、推广费和社区装修费。
因此，该制度旨在规范公司的费用报销流程，控制费用支出，提高公司的管理水平。
第三章费用报销规定第六条交际应酬费报销规定一、业务招待费审批规定业务招待费是指公司在经营活动中因开展业务而发生的餐费、烟、酒、礼品等相关费用。
公司需严格控制招待费支出，严禁以招待费名义报销个人费用。
1.公司发生的业务招待需填写《业务招待申请单》，公司负责人的批准（特殊情况可邮件报批）后由行政部统筹安排，并在报销时将《业务招待申请单》、《费用报销单》并附邀请函、招待清单（菜单、礼品清单）一起提供给公司财务部。
2.财务部按规定审核原始票据的合理、合规、合法性，按部门做好核算工作，两个（含）以上部门共同参与的业务招待，报销时经办人必须计算分摊金额，否则按经办部门核算。
3.费用报销严禁非本人代领及代报，参与招待活动的人员（公司负责人除外）以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请，并自己审批报销，否则财务有权拒绝报销。
公司费用报销管理制度（3篇）
公司费用报销管理制度是指规定公司员工报销费用的相关程序和规定。
该制度旨在规范公司内部报销流程，保证费用报销的公平、透明和合法性，确保公司资金使用的合理性。
以下是公司费用报销管理制度的一般内容：1. 费用报销申请：员工需要在发生费用后，填写费用报销申请表，并附上相关的费用发票或凭证。
2. 费用审批流程：费用报销申请需要经过一定的审批流程，通常由部门经理或财务部门进行审批。
较大额度的费用可能需要高层管理人员进行审批。
3. 费用审核与核实：财务部门会对费用报销申请进行审核和核实，确保费用的合法性和准确性。
如有需要，可能会要求员工提供更多的证明文件。
4. 费用报销发放：经过审核核实的费用报销申请，财务部门会进行发放，一般会以转账或支票的形式支付给员工相应的费用。
5. 费用报销记录与统计：公司会对费用报销情况进行记录和统计，包括不同类型的费用、报销金额和报销人员等，以便进行财务分析和预算控制。
6. 监督与监控：公司可能会设立专门的内部审计或监察部门，定期或不定期对费用报销情况进行监督和监控，以避免违规行为的发生。
7. 违规处理：对于故意违反费用报销管理制度的员工，公司将根据情况采取相应的纪律处分措施，包括警告、罚款、停职、辞退等。
需要注意的是，每个公司的费用报销管理制度可能会根据自身的实际情况进行调整和修改，以适应不同的业务需求和管理要求。
公司费用报销管理制度（二）一、目的和依据为规范公司内部费用报销流程，确保费用报销的合理性、准确性和及时性，维护公司财务安全，特制定本管理制度。
本管理制度依据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，并结合公司实际情况制定。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有员工的费用报销。
三、费用报销的分类1.差旅费差旅费包括出差交通费、住宿费、用餐费、交通工具使用费等。
2.办公费办公费包括办公用品采购费用、设备维护费用、邮寄快递费用等。
3.会议费会议费包括会议场地租用费、餐饮费、设备租赁费等。
费用报销管理制度
费用报销管理制度费用报销管理制度（精选篇1）第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借;7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。
费用报销管理制度（精选篇2）为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《发票报销制度》，以规范我校的财务收支行为。
1、所有要报销的票据必须有经手人签名，财务主管领导签字，校长审核签字，缺一不可。
2、会议费、活动费及招待费的管理（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。
费用报销管理规章制度
费用报销管理规章制度第一章总则第一条为规范和加强公司费用报销管理，提高资金使用效率，保证资金使用安全，制订本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司所有员工，凡是使用公司资金支出的费用必须按照本规章制度执行。
第三条所有费用报销需遵守公司相关政策、规定以及国家相关法律法规。
第四条所有费用报销必须经过相关部门审核后方可报销。
第五条对于违反本规章制度的行为，将视情节轻重给予相应处理，包括警告、罚款、扣款、工资调整、停职、辞退等。
第二章费用报销类别及标准第一条差旅费用1. 差旅费用包括交通费、食宿费、通讯费等。
2. 出差期间的交通费按公司规定标准报销，包括飞机、火车、汽车等交通工具费用。
3. 出差期间的食宿费按公司规定标准报销，包括住宿费、餐费等。
4. 出差期间的通讯费如需要报销，需提供相关票据。
第二条办公费用1. 办公费用包括办公用品、办公设备、办公室租金等。
2. 办公用品、办公设备按照公司规定标准报销，需提供相关购买票据。
3. 办公室租金需提供租赁合同及相关付款凭证。
第三条会议费1. 会议费包括会议室租金、餐费、住宿费等。
2. 会议费用必须提供会议议程及相关票据，按公司规定标准报销。
第四条培训费1. 培训费包括培训费用、住宿费、餐费等。
2. 培训费用必须提供培训计划及相关票据，按公司规定标准报销。
第三章费用报销流程第一条填写费用报销申请单1. 填写完整的费用报销申请单，包括报销人员姓名、报销日期、费用明细等。
2. 签字确认费用报销申请单。
第二条提交费用报销申请单1. 将填写完整的费用报销申请单交给相关部门审核。
2. 相关部门审核通过后，将费用报销申请单交给财务部门进行报销。
第三条财务审核及支付1. 财务部门对费用报销申请单进行审核，确保费用报销符合规定标准。
2. 财务部门将费用报销申请单支付给报销人员。
第四章费用报销管理第一条费用报销审批1. 负责审批费用报销申请单的部门负责人须确保费用报销符合公司相关政策和规定。
费用报销管理制度
费用报销管理制度费用报销管理制度（精选23篇）费用报销管理制度篇1一、票据管理制度1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。
2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。
出纳不得兼任票据员（可由办公室人员兼任）。
3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理票据领用、缴销手续，明确职责。
票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。
按季盘点库存票据，保证帐、票相符。
4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。
5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。
其他资料涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。
收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。
收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人职责。
6、加强票据管理。
发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情景及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。
人为原因造成票据损失的要追究当事人职责。
7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。
8、票据一年清缴一次，收费票据的`存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票据员、会计各存1份），由院领导会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁。
费用报销管理制度(优秀6篇)
费用报销管理制度（优秀6篇）费用报销管理制度篇一１.总则１.１为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
２.成本费用的核算管理及报销流程２.１本公司按照资金实际支出的方法计算成本。
２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。
要正确划分和核算各项成本费用。
公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。
２.３有关费用报销程序和标准的制度２.３.１现金借款签批流程：借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。
２.３.２审批权责规定：２.３.２.１借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。
２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。
借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。
一切个人私事均不可作为借款的理由。
特殊紧急事情需经总经理批准。
２.４费用报销费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。
其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。
借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。
２.４.１日常费用签批流程：按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。
当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。
２.４.２出差费用签批流程出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。
费用报销管理制度
费用报销财务管理制度为加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及方法,结合公司的实际情况,特制定本制度。
第一章、费用报销管理第一节、差旅费管理之公司支付的费用部分出差市外的派遣原则：1.各部门人员出差，一律填写公司统一印制的《出差派遣单》。
2.部门经理及以上职务填写的《出差派遣单》，由总经理签批。
部门人员的《出差派遣单》由部门经理签批。
费用标准：(一)交通工具：交通工具限火车、汽车（不含出租车）。
各部门经理及以上职务、一般员工出差按规定可乘火车硬卧铺位,外地长途火车票(如自行改乘票价低的票位)所节约部份的50%可奖励给本人，如因特殊原因且经总经理特批需乘坐飞机的，机票折扣控制范围在6折以下,超过部分则由本人承担。
(二)1)加盟商因开业初次来公司售后部参加培训的，由公司安排住宿，加盟商自己安排住宿者，公司承担统一标准的费用，超出部分由加盟商自负。
2)市场部招商回来的加盟商一律不报销住宿费，特殊原因安排加盟商住宿的，同1）原则办理。
3)北京市内出差不享有出差补贴及住宿补助。
出差期间同性别同一地点出差的，限报销一个双人间，按上述住宿标准×2×80%（如普通员工两名地市县出差标准30×2×80%=48元/天）。
4)住宿标准只限于公司和客户没有安排住宿的情况实报实销，如公司和客户已安排住宿点，不按安排住宿的，相关费住宿费用由自己承担。
出差到公司所属分支机构、分公司、直营店等单位时不享有补贴和住宿补贴。
(本条必须在出差工作计划明细表【附表】上列示清楚是否已安排住宿及计划时间内住宿费用金额)。
(三)异地产生的交通费用公司其他部门人员及售后部内勤人员出差外地的，原则上只报销在当地的公交车票。
在早8点前和晚8点后因坐车产生的打车费，由部门经理审核后可实报实销。
(四)业绩部门、讲师等外勤人员差旅费报销原则1)按加盟商预付差旅费额度审核报销。
2)按售后扶持加盟商的比率规定，审核报销。
费用报销管理制度
XX公司费用报销管理制度第一章总则第一条：为了加强公司行费用报销管理，规范费用标准与报销流程，统一费用报销管理规定,结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条：本制度所指费用包括差旅费、业务招待费、通讯费、会议费、工资福利费、专项支出、办公用品购置费以及其他营运费用等。
第三条:各类费用实行年度预算管理，每年填报年度预算时，由各部门负责申报本部门费用预算及部门分管领导的费用预算，经财务部审核后，报CEO签批后下发执行.在预算期内，各项费用的累计支出不应超出当年预算,如因特殊情况，需要追加预算的,应履行审批手续. 第四条：本制度适用于XX公司。
第二章职责第五条:员工按费用报销标准和要求填写报销付款单据,按票据项目、时间顺序粘贴在报销单后，报销单不得涂改;保证所报销金额均附有真实、合法、完整的原始票据；正确填写该费用所属部门和时间区间；不得报销与公务无关的费用。
第六条：经理人业务支出坚持“依法合规、预算管理、保障公务、厉行节约、廉洁自律、强化监督”的原则.第七条：财务部负责审核相关单据审批手续的完整性,报销金额的准确性,报销票据的合法性，对不符合规定的报销凭据有拒绝报销和签章更正报销金额的权利.第八条：行政部负责机票的报销工作,每月以票务公司开具的发票、机票行程单、退票凭证为附件，统一填制报销付款单据及费用归属部门明细单,经各部门负责人或相关人员确认后，提交财务部报销。
行政部负责协议酒店费用结算工作,每月填制报销付款单据及费用归属部门明细单,经各部门负责人或相关人员确认后提交财务部报销。
第九条:各级主管负责对员工所报费用事项的真实性，发生金额的合理性等进行审核；各部门负责人及时审批员工报销单据，同时对本部门费用预算及完成情况负有监管责任。
除CEO外，各级主管的报销申请必须经上一级主管审批。
第三章释义第十一条:本制度中的“元"，除特别说明外，均为人民币元。
第十二条：数量范围之“以上"均指包含本数,“以下"均指不含本数。
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费用报销管理制度（试行版）1、目的1.1 为明确公司费用列支标准，加强公司内部管理，规范、完善费用报销手续及程序，全面、真实地反映费用的实际发生情况，严格控制不合理、不必要费用的发生及支出，特制定本制度。
1.2 本规定所指的费用，主要包括差旅费、通讯费、业务招待费、会议费、培训费等日常支出。
1.3 本规定所指的高层领导是指朵纳公司董事长、总经理、副总经理、董秘、总监、副总监。
2、适用范围本制度适用于临海市朵纳卫浴有限公司及下属公司、办事处。
3、费用报销的标准3.1 差旅费3.1.1“差旅费”是指因公异地出差而发生的费用，“异地”是指公司注册经营地之外的地区。
差旅费主要包括交通费、住宿费、出差补贴及通讯补贴四部分。
3.1.2 差旅费报销标准及相关说明：附注：全国城市级别划分名单另见附件一。
3.1.3 住宿费3.1.3.1 出差人员凭有效住宿发票在规定标准内报销，按实际住宿天数累计平均计算，超出住宿费规定标准的，超出部分由出差人员自负。
特殊情况经书面说明原因并报总经理批准后，方可报销超支金额。
3.1.3.2 出差人员在同一出差期间出差不同地方而报销住宿费的，必须取得实际入住地方的住宿发票，不能用同一地方的住宿发票代替。
否则，不予报销住宿费。
3.1.3.3多人出差，同性别出差人员按“N÷2+”的房间计算模式（N指出差的员工数，+指凡N÷2不能整除的均加1）并参照报销标准入住酒店。
特殊情况需办理单间的，报总经理书面批准后方可报销。
否则，一律按单间住宿费金额的50%予以报销。
3.1.3.4 不同级别的出差人员同住一个房间，可以按职务较高人员的住宿标准报销。
否则一律按其对应的级别标准报销。
不同级别人员出差登记房间时，需由高到低级别顺序进行组合安排。
否则，只能按就低原则予以报销住宿费。
3.1.3.5 在公司驻地区域内出差的，一般不得报销住宿费，特殊情况需书面报所属分管副总（或总监）批准方可。
3.1.3.6 住宿费超支需另外说明理由，否则，超支部分不予报销。
3.1.3.7 员工参加由外界机构或部门组织的培训，须严格参照公司《培训管理制度》及《培训协议》执行。
凡培训机构提供免费食宿的，公司均不予以报销任何食宿补贴；若由培训机构统一安排住宿且住宿费用自理的，须持培训机构提供的书面通知（或函件）并按《培训管理制度》予以报销；如属于公司指令性培训的，按公司出差管理规定的标准予以报销相关费用。
3.1.4 出差补贴“出差补贴”是指对除交通、住宿费外其他费用的补贴，包括但不限于伙食费、通讯费等。
3.1.4.1 凡享受出差补贴的，不能报销餐费。
特殊情况需要请客的，事先报经所属分管副总（或总监）批准后，方可报销授权额度内的餐费，当天请客1餐扣出差补贴40%、请客2餐扣补贴的80%。
3.1.4.2 在临海、椒江及黄岩等区、市内出差的每餐补助15元。
3.1.4.3 出差补贴天数计算：出差时间超过4小时不足8小时的，按半天计算；出差时间超过8小时不足24小时，按一天计算。
3.1.4.4 出差人员计算出差补贴，必须附有能证明来回出差日期的票据（以注明日期的来回车票或住宿发票为准）。
否则，以最近能证明的有效票据的日期按就低原则享受出差补贴。
3.1.5 交通费“交通费”是指公司驻地至出差地、各出差地之间的长途交通费和出差地的市内交通费。
3.1.5.1 董事长、总经理原则上可乘坐飞机商务舱、高铁或动车卧铺、一等座。
3.1.5.2 副总经理、董秘、总监及副总监原则上可乘坐飞机经济舱、高铁或动车二等座。
当乘坐高铁或动车时间超过6小时的可享受一等座，但需报总经理批准。
3.1.5.3 其他人员原则上乘坐公共汽车、高铁或动车二等座。
如遇紧急或特殊情况需乘飞机（经济舱）或高铁、动车一等座的，必须事先报经上级分管副总（或总监）同意、总经理批准后方可。
3.1.5.4 出差在夜间24点至凌晨5点回来的，可参照公司《考勤与公出管理制度》及时申请调休。
3.1.5.5 在出差地市内交通一般以公共交通为主。
若遇特殊情况乘坐出租车的，须取得出租车发票，并在出租车票背面注明原因、起止地、经办事项。
董事长和总经理的出租车费按实报销；副总经理、董秘、总监及副总监的单程一次性出租车费在60元内的可予以全额报销；其他人员单程一次性出租车费在40元内的可予以全额报销。
3.1.6 出差审批3.1.6.1 公司人员出差根据相关规定通过OA网填写《人员出差申请》，并经各相应上级领导批准后，打印件作为费用报销的必备附件之一。
3.1.6.2 各级审批人员要严格控制所管辖部门外出人员并考虑完成任务的时间，事先合理确定出差日期。
如出差天数与实际办理公务的时间有出入的，出差人员及各级审批人员需承担相应的责任。
3.1.7 其他相关规定3.1.7.1 公司员工参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具食宿费自理的证明外，其余情况一概不予报销相关费用。
3.1.7.2 出差人员的食宿由公司统一安排的，不再享受任何补贴。
3.1.7.3 出差人员报销时必须附上核准后的《人员出差申请》。
3.1.7.4 受公司指派在异地工作的员工,一律不得享受相关出差待遇。
其职等职级与薪酬原则上保持不变。
但可根据工作所在地的地域薪酬差异，按月给予一定的异地补助或其它津贴。
3.2 通讯费3.2.1 未持有公司电话卡的员工，用于公司办公的合理话费可予以全额报销，但需附上相关的通话清单，并在需报销的号码后面注明联系人员情况及通话事由。
如果无法提供通话清单的，通讯费按10元/天标准予以补贴。
3.2.2 出差境外（包括港澳台）期间发生的通讯费，公司补贴通讯费100元/天（含流量费）。
3.2.3持有公司电话卡并由公司充值的员工，国内出差原则上不再享受话费补贴。
如确实因为工作原因导致话费超标的，可凭话费清单全额报销用于办公的所有话费。
3.3 业务招待费3.3.1 业务招待费是指用于因公司业务需要，招待外来人员而真实发生的餐费、住宿费等费用。
一切与公司业务无关且没有任何工作关联人员发生的费用一律不予报销。
否则，除全额扣回已报销的费用外，还要扣罚所报销费用金额1倍的绩效金额。
3.3.2 因业务工作来公司参观、考察的，应本着从简节约的原则，一般在按工作餐接待。
3.3.3 招待外来人员，由公司相关部门同级别的职员接待，具体由各部门领导酌情考虑，陪同人数一般为1－3人，但最多不得超过5人。
3.3.4 招待标准：3.3.4.1 工作餐一般控制在30元/人之内，若特殊原因超过30元/人的，需说明原因。
3.3.4.2 在外招待用餐时，招待一般人员原则上控制在80元/人以内；招待副科级或部门副经理及以上人员控制在120元/人以内；副总经理、总监负责招待的控制在180元/人以内，以上招待标准的金额包括：烟、酒水及餐费等。
特殊情况招待超标的，须事先报经总经理（或董事长）批准后方可。
否则，超标部分由经办人全额承担。
3.3.5 招待住宿标准：3.3.5.1 公司人力行政中心负责对外联系合作酒店，并与之签订最优惠的客房协议，并尽量采取签单挂账月结。
3.3.5.2 公司各职能部门因工作需要，安排客人住宿酒店的，要联系人力行政中心作统一安排。
3.3.5.3 为降低公司费用，人力行政中心在安排房间时，对一般人员的多人入住酒店的，按“N÷2+”模式安排房间。
对于需要安排单人间的，经办部门人员要说明具体情况。
3.3.5.4 人力行政中心每月与酒店进行业务对账，核实消费金额，统一结算。
再根据酒店反馈情况及住宿实际支出，按公司部门进行分别汇总报销。
3.3.6 若招待发生的实际费用小于票据的票面金额，须在票据的背面注明实报金额。
3.4 会议费3.4.1 会议费是指因大型政府座谈、外部交流、公司工作总结、商务洽谈、公司庆典等事务，在公司外部举行会议而发生的费用，包括但不限于会议场地租赁费、餐饮费、会议交通费、资料费、礼品费等。
3.4.2 组织会议的部门应安排专人负责会议的工作日程，包括会议内容、与会人员、出车安排、举行地点、住宿用餐及会议记录等事项。
3.4.3 会议费报销时，后面需附相应的会议通知及会议工作日程。
要严格区分会议费与业务招待费开具不同的发票，不能将会议费开票成业务招待费，否则，财务有权拒绝报销。
3.5 员工培训费3.5.1 员工培训费是指按照公司人力资源政策，为维护和提高公司生产、经营、技术和管理人员的知识与技能水平，组织公司内部或外部培训而发生的费用。
3.5.2 培训费报销的条件根据公司培训管理相关规定执行。
3.5.3 培训费报销单据后面需附上OA系统审批打印出的《人员培训申请》。
4、报销票据的真实性、有效性4.1报销单据填写的要求4.1.1 《差旅费报销单》（见附件二）只用于出差期间发生的交通费（包括公司派车的过路费）、住宿费、出差补贴及停车费等的填报。
除此之外的费用在报销时，都需另行填写《费用报销单》（见附件三），不可与差旅费混在一起。
4.1.2 《费用报销单》用于差旅费之外费用项目的填写和申报，主要用以现金报销时的单据。
4.1.3 《领款收据》（见附件四）用于没有票据报销的款项支付及已挂账的薪资、福利等支付。
4.2 报销单据的有效性、填写要求及粘贴要求参照《会计基础工作规范》相关的规定执行。
5、费用审核与报销程序5.1 费用审核规定公司一般费用审核实行“四级审核”制度，分别是：5.1.1 部门经理（或主任）审核部门经理（或主任）初审签字后，必须对费用发生项目的真实性、合理性负责。
若在后续各人员审核过程中发现费用有不实和不合理之处，部门负责人要承担责任。
5.1.2 上级分管副总（或总监）复核审查费用发生是否属于合理、必须要发生的，并承担相应的责任。
5.1.3 财务审核财务的审核工作由总账会计来做，在进行审核时须注意以下几点：5.1.3.1 费用报销单后面所附的费用项目审批手续或相关合同文本是否齐全、有效，若没有附或附上的手续（合同）不齐全、无效的，要退回经办人重新办理。
5.1.3.2 票据的填开及性质是否合法、真实、有效，对于报销的普通发票（财政、地税部门监制的发票）金额较大的（单张发票金额在200元以上的），要先进行网上查询发票的真实性；对于单张发票金额在200元以下的，按不少于10%的比率进行抽查，若发现票据不合法、不真实、无效的，将票据退回经办人。
5.1.3.3 费用会计若对发票未进行网上查询，导致不真法、不合法票据流入公司，对公司造成经济损失的，则应承担赔偿责任。
5.1.3.4 各报销单的填写是否符合要求，若发现不符合规定要求的，要退回经办人重写。
5.1.3.5 费用报销金额是否在公司规定的标准范围内，对于超标的报销单要退回经办人。
5.1.3.6 票据粘贴是否符合要求，若有不符的，要退回经办人。