外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求

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外贸企业第一次申报出口退税流程及需要准备的材料pdf

所需资料：（一）《外贸企业出口退税汇总申报表》（一式四份）；（二）《外贸企业出口退税进货明细申报表》（一式二份）；（三）《外贸企业出口退税出口明细申报表》（一式二份）；（四）《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》（在出口货物报关单上的申报日期和出口日期期间，若海关调整商品代码，导致出口货物报关单上的商品代码与调整后的商品代码不一致时报送）；
（十）委托出口的货物，还应报送受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明和代理出口协议副本；（十一）要求提供收汇凭证的出口企业，应报送银行结汇水单等出口收汇凭证或不能收汇的证明材料；（十二）经保税区仓储转的，应报送离境货物备案清单；（十三）出口货税资料，如果实行无纸化管理的企业不需要提交常规纸质资料（特殊业务除外），如果是四类出口退税企业需向税务局递交相应的收汇凭证。四、税务局审核企业递交资料完成，税务局受理企业出口退税申报后，对企业递交的出口退税资料进行审核。审核通过后向企业发放退税款。注：新企业申报首笔出口退税时，主管退税机关会对企业进行实地核查与函调。五、收到退税款注：新企业首次申报退税完成并收到退税款后完成退税流程，才可进行下一次的退税申报。
3.如果是外贸企业还需要进行增值税专用发票认证（取得增值税专用发票并在发票开具后 360 日内进行认证）
三、数据处理与申报 1.数据录入当取得出口退税报关单与进项发票并收汇后，就可以在出口退税申报系统汇总录入退税申报数据（出口明细表、进货明细表、汇总申报表、打印申报表、生成申报电子数据包）。
（五）《出口货物收汇申报表》（一式二份）要求提供收汇凭证的企业报送；（六）《出口货物不能收汇申报表》（一式二份）要求提供收汇凭证的企业报送）；（七）出口货物增值税专用发票（抵扣联），或海关进口增值税专用缴款书（原件）和进口货物报关单；（八）出口货物报关单（出口退税专用）；

外贸企业出口退税申报流程

外贸企业出口退税申报流程一、准备申报材料1.出口货物合同及发票：包括合同、发票和其他相关协议，用于确定出口货物的种类、数量、价值和出口国家；2.境外收汇证明：包括汇款电汇凭证、银行收汇单和核销单；3.单证：包括货物报关单、离岸销售单据、加工贸易合同等，用于证明出口货物的实际交易情况；4.报关单：包括出口报关单和进口报关单，用于核对货物的实际出口和进口情况；5.退税申请表：包括退（免）税申请书和退税核对表，用于详细说明退税申请情况。

二、填写退税申请表1.在退税申请表上填写企业基本信息、合同信息、货物信息和退税金额等；2.填写退税核对表，对退税金额进行核对和审核。

三、提交退税申请1.准备好所有申报材料，按照规定顺序整理；2.提交退税申请材料到当地海关或相关部门；3.在规定时间内缴纳退税申请费用。

四、海关核查1.海关对退税申请材料进行审核，并进行货物实地核查；2.核查货物数量、价格和报关手续是否符合要求；3.若存在问题，海关将要求补充或修改相关申报材料。

五、审核退税申请1.海关对退税申请的合法性进行审查；2.检查申请表和相关单证的真实性和合规性；3.核对退税金额和货物相关信息。

六、退税审批1.海关会根据审核结果进行退税审批；2.审批结果会以书面形式通知企业；3.若审批通过，企业可向海关申请退税。

七、退税结汇1.企业收到退税通知后，向银行提出结汇申请；2.银行根据海关通知和相关退税单据，办理结汇手续；3.企业获得退税款项。

八、纳税申报1.企业应将退税款项计入纳税申报；2.根据税法规定，按时向税务部门申报纳税。

九、税务部门核验1.税务部门会对企业的退税申报进行核查和审核；2.核对退税金额和纳税申报的真实性；3.若存在问题，税务部门会要求企业补充或修改相关申报材料。

十、退税发放1.经过税务部门的核验后，确认无误后，会向企业发放退税款项；2.退税款项会通过电汇或其他形式直接划入企业指定的银行账户。

十一、备案核销1.企业收到退税款项后，办理备案核销手续；2.向相关征税机关提供退税相关资料，并将退税金额核销。

外贸企业出口退税申报业务指南

外贸企业出口退税申报业务指南一、出口货物退（免）税申报的基本要求（一）申报规定符合退（免）税条件的货物报关出口并在财务上作销售后，出口企业应尽快收齐出口货物相关单证，并凭合法、有效的凭证向主管退税机关申报办理出口退（免）税申报。

外贸企业一般在当月申报所属期为上个月的退税，原则上每月申报一次，特殊情况可一月多批次申报。

（二）申报期限外贸企业必须在货物报关出口（以报关单上“出口日期”为准）后90天内收齐单证，并向主管退税机关申报办理退税，逾期主管退税机关不再受理申报。

凡属已清算备案的上年度出口货物，应在规定的清算期内收齐单证并向主管退税机关申报办理退（免）税，超过清算期未申报的出口货物，主管退税机关不再受理申报（三）申报方式出口企业退（免）税申报采取电子数据申报和纸质单证申报相结合的方式。

出口企业在收齐退税凭证后应使用总局统一的申报软件按要求自行录入相关内容，生成电子数据，打印相关申报表，然后将电子数据软盘、申报表和相关凭证、资料向主管税务机关申报办理退（免）税。

货物出口后，企业应及时将有关的原始单证资料收集齐全，在原始资料真实无误的前提下，按“单票对应法”的要求将进货和出口资料进行整理配齐，为下一步数据采集录入做好准备，此环节是企业出口货物退税申报的基础环节，直接影响到申报的质量。

(二)申报资料的采集录入根据原始单证按“出口退税申报系统”的要求进行数据录入，将申报资料转变成电子数据的格式，以便于退税机关进行审核。

企业在录入数据时应按“关联号”、“序号”逐号录入，并将“关联号”列明在原始资料上，便于审核时查找。

(三)申报数据的预审和疑点调整将申报数据生成预申报软盘，到退税机关进行退税申报预审，核对录入数据的正确性和外部电子信息的有无，并产生预审疑点，企业根据预审疑点对申报数据进行调整。

(四)正式申报资料的装订整理在预审无误的基础上，企业可在“出口退税电子申报系统”中打印出各种申报报表并生成正式申报软盘，将原始资料按申报报表上列明的顺序装订成册。

外贸企业首次申报出口退税应提供资料

外贸企业首次申报应提供资料
资料名称要求说明备注
1 房产证或租房合同地址应与备案地址一致，不一致先办理变更。

2 法人身份证复印件由法人代表在此复印件上签注“本人确是该企
业的法定代表人，本人是具有完全民事行为能
力人”加盖企业公章（签注环节是在实地核查
时由法定代表人当场签注）。

3 帐册、凭证、报表装订好的帐册、凭证、报表。

4 购货合同
5 进项发票
6 付款凭证
7 外销合同详细的外销合同。

8 收汇凭证（显示有付
汇方）注明有付汇方的收汇凭证（银行提供）、当付汇方与合同购买方不一致时，需提供合同购买方的情况说明（邮件截图，企业加盖公章并注明“与原件相符”，加盖企业公章的中文翻译件）。

9 装货单（场站收据副
本）货代打印件并加盖货代公章。

（空运可不提供）。

10 海运提单或空运单据海运提单或空运单据等运输单据（复印件，企
业加盖公章并注明“与原件相符”）。

说明
1、装贷单、提单上的发货人、收货人如果与合同销货方、购买方不一致，需提供货代说明（原件并盖货代章）或购买方说明（邮件截图、企业加盖公章并注明“与原件相符”，加盖企业公章的中文翻译件）。

2、提单号码如果与报关单上提单号码不一致，需提供货代说明（原件并盖货代章）或出具该提单公司的相关说明（如船公司提单，由船公司说明并盖船公司章）。

3、如果是拼箱出口，需提供货代说明（原件并盖货代章），写明本公司出品的具体货物、规格型号、数量等。

外贸企业出口退税的操作流程及账务处理

外贸企业出口退税的操作流程及账务处理一般情况下，企业办理出口退税，其需具体准备以下申请材料：（1）出口货物报关单原件。

（2）出口销售发票。

（3）进货发票。

（4）结汇水单或收汇通知书。

（5）属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

（6）有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。

（7）产品征税证明。

（8）出口收汇已核销证明。

（9）与出口退税有关的其他材料。

而有关于出口退税流程，企业在办理过程中，其一般遵循如下操作步骤：(1)证件的送验及登记表的领取。

一般情况下，企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

(2)退税登记的申报和受理。

企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求进行填写，并在加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关。

随后，税务机关经审核无误后，即受理登记。

(3)填发出口退税登记证。

税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记"。

至此，出口退税办理基本完成。

外贸企业出口退税是指外贸企业在出口货物时，根据国家有关政策，可以申请国家出口退税，从而减少企业出口成本，提高企业出口竞争力的一种税收优惠政策。

出口退税流程及账务处理包括以下几个步骤：一、申报出口退税外贸企业在出口货物时,首先要向海关申报出口退税,并准备相关材料，如出口合同、发票等。

二、发票审核发票审核是指外贸企业准备的出口发票必须经过海关的审核，以确定出口退税的数额。

三、退税审核退税审核是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核，以确定出口退税的数额。

四、海关审批海关审批是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核，以确定出口退税的数额，并在海关出具审批意见。

外贸退税流程与资料

外贸退税流程与资料外贸退税是指国内对外贸商品在出口时按一定比例返还预征的进口关税和增值税的政策。

下面是外贸退税的流程及所需资料。

外贸退税的流程一般分为以下几个步骤：1.提交退税申请：外贸退税的第一步是提交退税申请。

出口企业需要在国内的退税管理系统中填写退税申请单，并根据相关规定上传所需的退税资料。

2.审核退税资料：退税管理部门会对企业提交的退税资料进行审核。

审核的重点包括货物的出口证明、发票、合同等，以及企业的资质证明、经营许可证等。

3.缴纳退税保证金：企业在审核通过后，需要按照退税金额的一定比例缴纳退税保证金。

退税保证金是为了确保企业在退税后能够按照规定使用退税款项进行出口贸易。

4.进行退税核销：企业在缴纳退税保证金后，会获得核销单，可以在出口货物后前往退税管理部门进行退税核销。

核销单是退税的重要凭证，同时也是企业后续报关和结汇的必备文件之一5.办理退税手续：企业在核销单获得后，需要准备好以下资料前往退税管理部门办理退税手续：-退税申请单及其他相关退税资料-银行开具的退税申请回单-核销单-货物出口证明材料-发票、合同等相关单据-退税保证金收据-企业的营业执照、经营许可证等资质证明6.获取退税款项：退税管理部门对企业提交的退税资料进行审核后，会将退税款项通过银行划拨到企业指定的账户上。

外贸退税所需资料包括：1.退税申请单及其他相关退税资料：包括企业基本信息、退税金额、货物出口情况等。

2.货物出口证明材料：包括出口报关单、出口核销单、物流单据等。

3.发票、合同等相关单据：用于证明出口货物的金额及相关贸易合同的真实性。

4.退税保证金收据：用于证明企业已按规定缴纳退税保证金。

5.企业的资质证明：包括营业执照、经营许可证等。

以上是外贸退税的流程及所需资料的相关内容。

企业在办理退税时需要按规定准备好相关资料，并在退税管理部门指导下逐步完成退税手续，以确保退税过程的顺利进行。

外贸企业出口退税申报流程

外贸企业出口退税申报流程1.准备材料外贸企业在申报出口退税前，首先需要准备一系列的材料。

这些材料包括：出口合同、货物出口清单、出口发票、报关单、运输单据等。

2.登记报关外贸企业需要将货物报关，首先在海关登记报关。

登记报关时，需要提供货物相关的资料和证明文件，如出口合同、出口发票等。

3.进行报关手续在海关登记报关后，外贸企业需要进行报关手续。

这包括填写报关单、支付关税、缴纳增值税和消费税等。

此外，还需要提供一些文件，如合同、发票、运输单据等。

4.进行验货在报关手续完成后，外贸企业需要将货物送往海关指定的地点进行验货。

验货人员会对货物进行检查，并核对报关单上的货物信息。

如果货物没有问题，就可以继续下一步操作。

5.完成报关在验货完成后，外贸企业需要将货物带回企业，并将验货的情况及报关单交给报关行。

报关行会进一步处理这些信息，并将其提交给海关。

6.制作退税申请材料外贸企业在进行出口退税申报时需要制作一份退税申请材料。

这份材料包括：申请表、出口合同、发票、运输单据、报关单等。

其中，申请表需要填写货物的相关信息，包括货物名称、出口数量、货物原产地、货物编码等。

7.提交申请材料外贸企业制作好退税申请材料后，需要将其递交给海关。

递交申请材料时，还需要同时递交其他相关文件，如企业营业执照、出口贸易经营许可证等。

8.审核申请材料海关收到退税申请材料后，会对其进行审核。

审核的内容主要包括：货物信息的真实性、准确性，以及企业的资质情况等。

如果审核通过，就可以进行下一步操作。

9.退税审批在审核通过后，海关会对退税申请进行审批。

审批的内容主要包括：退税金额的计算、退税比例的确定等。

审批通过后，会向企业发放退税凭证。

10.领取退税退税凭证发放后，外贸企业需要凭借退税凭证到相关部门领取退税款项。

退税款项可以通过银行转账或支票等方式进行支付。

上述是外贸企业出口退税申报的主要流程。

需要注意的是，不同国家和地区的出口退税政策有所不同，因此申报流程可能会有一定的差异。

出口退税的申报流程及需附送的资料

出⼝退税的申报流程及需附送的资料⼀、出⼝企业出⼝退(免)税的计税依据及退税⽅法(⼀)⽣产企业即有⽣产能⼒的出⼝企业《关于出⼝货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)第4条第1项规定:⽣产企业出⼝货物劳务(进料加⼯复出⼝货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为出⼝货物劳务的实际离岸价(FOB)。

实际离岸价应以出⼝发票上的离岸价为准，但如果出⼝发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。

⽣产企业适⽤免抵退税办法。

(⼆)外贸企业即不具有⽣产能⼒的出⼝企业财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出⼝货物(委托加⼯修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出⼝货物的增值税专⽤发票注明的⾦额或海关进⼝增值税专⽤缴款书注明的完税价格。

外贸企业适⽤免退税办法。

⼆、出⼝退税的申报时间(⼀)⽣产企业⽣产企业出⼝并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。

企业应在货物报关出⼝之⽇(以出⼝货物报关单〈出⼝退税专⽤〉上的出⼝⽇期为准，下同)次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出⼝货物增值税免抵退税及消费税退税。

逾期的，企业不得申报免抵退税。

(⼆)外贸企业外贸企业出⼝并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?将适⽤退(免)税政策的出⼝货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。

企业应在货物报关出⼝之⽇次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出⼝货物增值税、消费税免退税申报。

经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。

逾期的，企业不得申报免退税。

⼀般情况来说，⽣产企业和外贸企业出⼝退税的申报期限最迟是出⼝之⽇的次年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)，举例说明：出⼝⽇期是2014年6⽉6⽇，只要是在2015年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)进⾏出⼝退税申报就不算超期申报，允许享受出⼝退税政策。

出口退税需要哪些材料？

出口退税需要哪些材料？相信大家都知道，做外贸出口是需要缴纳一定关税的，而国家为了给予外贸企业一定的出口优惠，符合条件的可以申请出口退税，那么出口退税需要准备哪些材料呢？需要满足哪些条件？下面一起来看看吧。

出口退税需准备材料：1、报关单。

报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。

2、出口销售发票。

这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

3、进货发票。

提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。

4、结汇水单或收汇通知书。

5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF 结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

6、有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

7、产品征税证明。

8、出口收汇已核销证明。

9、与出口退税有关的其他材料。

出口退税需要满足哪些条件？1、须是消费税、增值税征收范围内的货物。

增值税、消费税的征收范围有除免税农产品以及直接向农业生产者收购以外的所有增值税应税商品，以及木制一次性筷子、珠宝玉石等11类征收消费税的消费品。

2、须是报关离境出口的货物。

所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口。

是否报关离境出口，是确定货物是否属于退(兔)税范围的主要标准之一。

3、须是在账务上做出处理的货物。

出口货物只有在账务上做出出口销售处理后，才能办理退(免)税。

没有在账务上做出销售处理，则不能退(免)税。

4、须是收货汇款和已经核销的货物。

外贸企业出口退税申报工作流程(精)

外贸企业出口退税申报工作流程(精)外贸企业是我国经济的重要支柱，出口退税是外贸企业非常重要的一个环节。

出口退税是指对企业出口货物支付的增值税、消费税及关税等税费的返还。

本文将介绍外贸企业出口退税申报的工作流程。

申请前的准备工作在进行出口退税申报前，企业需要做好以下准备工作：1. 准备好相关资料企业需要准备好如下资料：•《出口货物报关单》•《增值税专用发票》•《出口货物运输单据》•《外贸合同》•《汇票》或《信用证》等证明结算方式的文件2. 确认退税比例企业需要确认商品的出口退税比例。

出口商品的退税比例根据不同的税种、不同的出口商品、不同的退税方式而不同。

企业需要了解具体的退税比例，避免漏报、误报。

3. 申请退税账户企业需要在银行取得开设退税账户的许可，并且在实际操作过程中，需要将申请退税的账户信息填写在出口货物报关单、增值税专用发票、出口货物运输单据上。

申报流程外贸企业出口退税申报的流程如下：1. 报关企业需要将出口商品带到海关进行报关。

报关时，需要向海关出示出口货物报关单、出口货物运输单据。

2. 报送退税申请企业可以在报关过程中向海关申请出口退税。

具体操作流程如下：•在出口货物报关单上填写退税账户等信息•在增值税专用发票上进行填写，需要注明退税金额•随后，企业将报关单、增值税专用发票送交海关进行审核3. 海关受理海关根据企业提交的资料进行审核，确定退税金额，并将退税金额打入退税账户。

4. 银行办理当海关确认退税金额后，企业需要在外汇银行办理退税业务，包括填写退税申请表、提交相关资料等。

5. 报送验核企业需要按照海关要求，向相关地方报送验核材料。

同时，要提醒企业一定要妥善保管好相关凭证。

注意事项在进行出口退税申报的过程中，需要注意以下几点：1. 做好资料的准备工作企业需要提前准备好相关资料，包括出口货物报关单、增值税专用发票、出口货物运输单据等。

2. 提高工作效率企业需要做好流程设计和流程控制，提高工作效率，并且及时完成各环节的工作。

外贸企业退税申报资料清单

企业名称（盖章）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿企业电话号码：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿是否已通过预申报（）如有下列资料，请在项目前打“√”
1.《出口货物退税汇总申请表》三份
2.《外贸企业出口退税进货明细表》一份
3.《外贸企业出口退税明细申报表》一份
4.增值税专用发票（抵扣联）
5.出口货物报关单（出口退税专用联）
6.《广东省出口商品发票》（出口专用）第四联
7.《代理出口货物证明》《代理出口协议书》（副本）委托出口办理退税时附送
18.《委托加工合同》委托加工收回货物出口，办理退税时附送（包括一般贸易和进料加工贸易）
9.《委托加工原材料鉴定表》
10.“税收（出口货物专用）缴款书”或“出口货物完税分割单”（收购小规模纳税人货物出口或属消费税货物申报时附送）
11.《加工贸易业务批准证》原件（进料加工贸易方式申请退税时附送）
12.《进料加工贸易免税证明》复印件（进口料件采取作价方式复出口申报退税时附送）
13.生成正审电子数据软盘（一个）
接收人签收（盖章）：初　审：复　审：外（工）贸出口企业办理退税申报资料清单
所属时期：年月。

出口退税申请材料清单

出口退税申请材料清单一、报关单报关单是出口退税申请的核心材料之一。

它是货物出口时向海关申报的凭证，记录了出口货物的详细信息，如货物名称、数量、价值、贸易方式等。

报关单通常由海关签发，企业需要确保报关单的真实性、准确性和完整性。

二、出口销售发票出口销售发票是企业向境外客户销售货物的凭证，也是计算出口退税的重要依据。

发票上应注明货物的名称、数量、单价、总价、贸易术语、付款方式等信息。

发票的格式和内容应符合相关法规和税务要求。

三、进货发票如果企业出口的货物是从国内采购的，还需要提供进货发票。

进货发票应反映货物的采购成本，包括货物价款、增值税额等。

同时，进货发票的货物名称、数量等应与出口报关单和出口销售发票相对应。

四、收汇凭证收汇凭证是证明企业已经收到出口货物款项的文件。

常见的收汇凭证包括银行出具的收汇水单、外汇核销单等。

根据不同的外汇管理政策和要求，企业可能需要提供相应的收汇证明材料。

五、增值税专用发票对于一般纳税人企业，出口货物所涉及的增值税专用发票也是必备的申请材料之一。

增值税专用发票应注明货物的进项税额，且发票信息应与进货发票和报关单等相互匹配。

六、出口货物运输单据出口货物运输单据包括提单、航空运单、铁路运单等，用于证明货物已经实际出口运输。

这些单据上的货物信息应与报关单一致。

七、代理出口货物证明如果企业通过代理出口货物，还需要提供代理出口货物证明。

该证明由受托方开具给委托方，用于委托方申请出口退税。

八、出口货物备案单证出口货物备案单证是企业留存备查的相关文件，包括合同、出口货物明细单、装货单、运输单据等。

这些单证应按照税务机关的要求进行整理和归档。

九、税务机关要求的其他材料除了上述常见的材料外，税务机关可能根据具体情况要求企业提供其他相关材料，如营业执照副本、税务登记证副本、财务报表、出口退税申请表等。

企业应积极配合税务机关的要求，及时提供所需材料。

在准备出口退税申请材料时，企业需要注意以下几点：首先，材料的真实性和准确性至关重要。

外贸公司出口退税管理制度

一、目的为规范外贸公司出口退税管理工作，提高退税效率，降低企业成本，促进我国对外贸易的发展，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于我国境内从事外贸业务，依法享受出口退税政策的企业。

三、退税资格认定1. 外贸企业应在取得对外贸易经营者备案登记之日起30日内，向主管税务机关办理出口退税资格认定。

2. 办理出口退税资格认定时，需提交以下材料：（1）企业法人营业执照副本复印件；（2）税务登记证副本复印件；（3）增值税一般纳税人资格认定申请审批表复印件；（4）对外贸易经营者备案登记表或者代理出口协议复印件；（5）自理报关单位报关注册登记证书复印件；（6）银行开户证明复印件；（7）企业法定代表人身份证复印件。

四、退税流程1. 准备材料：企业应按照出口货物退税率的要求，准备好相关出口货物报关单、出口发票、装箱单、物流单证等材料。

2. 申报退税：企业通过电子口岸进行出口退税申报，并在规定时间内将申报材料报送至主管税务机关。

3. 税务机关审核：税务机关对申报材料进行审核，对符合退税条件的，予以受理。

4. 退税审核：税务机关对申报材料进行审核，确认无误后，将退税款项划拨至企业账户。

5. 退税跟踪：企业应定期关注退税进度，如有疑问，应及时与税务机关沟通。

五、退税计算1. 出口退税计算公式：应退税额 = （增值税发票金额 / （1 + 增值税率））× 出口退税率。

2. 退税额确定：企业应按照出口货物退税率的要求，准确计算应退税额。

六、出口退税档案管理1. 企业应建立健全出口退税档案管理制度，对出口退税相关材料进行分类、归档、保管。

2. 出口退税档案应保存期限不少于5年。

七、违规处理1. 对未按规定办理出口退税资格认定、提供虚假材料等违规行为，税务机关将依法予以查处。

2. 对骗取出口退税的企业，税务机关将依法予以处罚，并追究相关责任人的法律责任。

八、附则1. 本制度由企业财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

外贸企业公司第一次申报出口退税,需要准备的材料清单

外贸企业公司第一次申报出口退税，需要准备的材料清单
已办理出口退（免）税资格认定的外贸企业，自营或委托出口的货物，可以按规定享受增值税退（免）税以及消费税退（免）税。

纳税人应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内向税务机关申报，税务机关按规定办理。

报送资料：
（一）《外贸企业出口退税汇总申报表》（一式四份）；（二）《外贸企业出口退税进货明细申报表》（一式二份）；（三）《外贸企业出口退税出口明细申报表》（一式二份）；
（四）《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》（在出口货物报关单上的申报日期和出口日期期间，若海关调整商品代码，导致出口货物报关单上的商品代码与调整后的商品代码不一致时报送）；
（五）《出口货物收汇申报表》（一式二份）（属于国家税务总局2014年第51号公告要求提供收汇凭证的企业报送）；
（六）《出口货物不能收汇申报表》（一式二份）（属于国家税务总局2014年第51号公告要求提供收汇凭证的企业报送）；
（七）出口货物增值税专用发票（抵扣联），或海关进口增值税专用缴款书（原件）和进口货物报关单；
（八）出口货物报关单（出口退税专用）；
（九）属应税消费品的，还应报送消费税专用缴款书或分割单，或海关进口消费税专用缴款书和进口货物报关单；
（十）委托出口的货物，还应报送受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明和代理出口协议副本；
（十一）属于国家税务总局2014年第51号公告要求提供收汇凭证的出口企业，应报送银行结汇水单等出口收汇凭证或不能收汇的证明材料；
（十二）经保税区仓储转的，应报送离境货物备案清单；（十三）出口货物退（免）税正式申报电子数据。

出口退税申请流程的步骤和文件准备指南

出口退税申请流程的步骤和文件准备指南在进行出口退税申请前，了解申请流程及所需文件的准备是非常重要的。

本文将为您详细介绍出口退税申请的步骤以及应准备的文件，帮助您顺利完成退税流程。

第一步：准备文件在进行出口退税申请前，您需要准备以下文件：1. 出口货物的发票：该发票应包括您的公司名称、地址、统一社会信用代码或税务登记号码、购买方的名称和地址、货物名称、数量、金额以及货物的售出日期。

2. 货物运输文件：这包括运输合同、提货单或运单等文件，以证明货物已经离开国内，并运往海外目的地。

3. 报关单和海关核放单：这些文件用于证明货物已经成功报关并出口，其中海关核放单是海关放行货物出口的凭证。

4. 出口货物的支付凭证：这些凭证可以是电汇、托收或信用证等支付方式的相关文件，用于证明收到买方的货款。

5. 进口国退税凭证：如果您的货物运往的国家存在退税政策，您需要提供该国家的退税凭证，以便证明您已经享受了进口国的退税。

6. 其他相关文件：根据具体情况，您可能需要提供其他相关的文件，例如出口许可证、货物检验报告等。

准备好上述文件后，即可进入下一步，进行出口退税申请的流程。

第二步：办理退税申请在办理出口退税申请时，您需要按照以下步骤进行：1. 登录相关官方网站：根据您所在国家或地区的规定，登录相关的海关或税务部门官方网站。

2. 注册并填写申请表：根据网站指引，完成用户注册，并填写退税申请表。

其中申请表中会包含您的公司信息、货物出口信息以及退税金额等关键信息。

3. 提交申请表：填写完毕后，请根据网站指引将申请表及所需文件上传至系统。

4. 缴纳费用（如有）：根据规定，您可能需要在线支付相关退税申请的手续费。

5. 审核与核实：海关或税务部门将对您的申请进行审核，并核实所提交的文件。

请确保所有文件的真实性和完整性，以免延误退税申请的进程。

6. 审批与退税：一旦您的退税申请获得批准，海关或税务部门将安排退税事项。

退税金额通常将通过银行转账等方式直接退回至您的企业账户。

出口退税申报指南

出口退税申报指南在国际贸易中，出口退税是一项重要的政策，它可以帮助企业降低成本，提高竞争力。

对于出口企业来说，了解和掌握出口退税申报的流程和要求是至关重要的。

接下来，将为您详细介绍出口退税申报的相关知识和步骤。

一、出口退税的基本概念出口退税，是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税。

其目的是使出口货物以不含税价格进入国际市场，增强在国际市场上的竞争力，同时避免国际双重课税。

二、出口退税的条件并不是所有的出口业务都能享受退税政策，企业需要满足以下条件：1、必须是增值税、消费税征收范围内的货物。

2、必须是报关离境出口的货物。

3、必须是在财务上作出口销售处理的货物。

4、必须是已收汇并经核销的货物（部分特殊情况除外）。

三、出口退税申报前的准备工作1、企业备案出口企业在首次申报出口退税前，需要办理出口退（免）税备案。

备案时需提供相关资料，如营业执照、税务登记证、对外贸易经营者备案登记表等。

2、收集相关单证企业需要收集齐全出口货物的相关单证，包括出口货物报关单、增值税专用发票、出口发票等。

3、安装申报软件企业可以从税务机关网站下载出口退税申报软件，并按照要求进行安装和设置。

4、整理数据对收集到的单证数据进行整理和核对，确保数据的准确性和完整性。

四、出口退税申报流程1、登录申报系统使用安装好的申报软件，输入企业的相关信息登录系统。

2、录入申报数据按照系统的要求，将整理好的数据逐笔录入到申报系统中。

包括出口货物明细、进货明细等。

3、生成申报数据录入完成后，系统会自动生成申报数据，企业需要对生成的数据进行核对和检查。

4、数据自检通过申报系统的自检功能，对申报数据进行初步审核，查看是否存在逻辑错误或不符合规定的情况。

5、正式申报自检通过后，将申报数据通过网络或电子介质提交给税务机关进行正式申报。

6、税务审核税务机关会对企业提交的申报数据进行审核，审核过程中可能会要求企业补充相关资料或对疑点进行说明。

外贸实操-企业申请出口退税需要满足的条件

外贸实操-企业申请出口退税需要满足的条件1. 企业资质方面：一般纳税人资格：企业必须是增值税一般纳税人。

小规模纳税人出口货物通常只能享受免税政策，不能申请退税，但也有部分特殊情况除外，不过退税的计算方式和一般纳税人有所不同。

进出口权及相关登记：企业要具有进出口经营权，并已在相关机构进行进出口权登记。

拥有合法的进出口经营资格，是企业开展出口业务并申请退税的前提。

退（免）税备案：企业需按规定办理出口退（免）税备案手续，向税务机关登记企业基本情况，包括企业的机构设置、经济性质、主管部门、企业地址、负责人、开户银行等信息，以便税务机关管理和审核。

2. 货物相关方面：货物范围：出口的货物必须是在增值税、消费税征收范围内的产品。

具体包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。

离境要求：货物必须是报关离境出口的，包括自营出口和委托代理出口两种形式。

区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。

在境内销售、不报关离境的货物，除另有规定外，均不能退税。

退税率规定：出口货物有相应的退税率，且退税率不为零。

企业可根据报关单上的商品编码在电子税务局查询具体商品的退税率信息。

3. 财务处理方面：出口销售处理：出口货物要在财务上作出口销售处理，确认销售收入。

对于非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）、样品、展品、邮寄品等，因其一般在财务上不作销售处理，不能申请退税。

进项税额管理：企业需要取得合法的进项凭证，如增值税专用发票或海关增值税专用缴款书等，且进项税额的核算和抵扣等操作要符合相关规定。

如果是生产企业，其采购发票采用抵扣勾选认证；外贸企业根据出口产品的具体情况采用退税业务退税勾选，其他业务抵扣勾选。

4. 收汇管理方面：收汇要求：出口企业申请办理退（免）税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物（部分地区和企业类别可能有特殊规定，例如一类、二类、三类企业在一定条件下可先退税再收汇，但需在次年的4月增值税纳税申报期内完成收汇或视同收汇）。

【老会计经验】办理出口企业退(免)税登记需提供哪些资料？

【老会计经验】办理出口企业退（免）税登记需提供哪些资料？问：办理出口企业退（免）税登记需提供哪些资料？答：根据《出口货物退（免）税管理办法》国税发［1994］031号及有关政策规定，出口企业应在规定的时间内，领取填报《出口企业退税登记表》，并根据具体情况，持以下资料的原件及复印件到所在地主管出口退税的税务机关申请办理退（免）税登记证：（1）有进出口经营权的内资企业需提供外经贸部及其授权单位批准并授予其进出口经营权的批件；外商投资企业需提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；实行进出口经营权登记制的国有、集体生产企业，需提供省级外经贸主管部门颁发的《生产企业自营进出口权登记证书》；（2）国家工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》（副本）；（3）主管征税的国家税务机关核发的《税务登记证》（副本）；（4）主管海关核发的《自理报关单位注册登记证明书》；（5）出口企业开设的基本账号、退税账户和银行开户证明；（6）外经贸部批准使用中国政府优惠贷款和合资合作项目基金援外出口的批文（援外出口企业用）；（7）委托出口协议（无进出口经营权的生产企业用）；（8）中标单位所在地国家税务局签发的《中标证明通知书》（无进出口经营权的中标企业用）；（9）分部门申报退税的部门代码书面申请；（10）主管税务机关要求提供的其他证件、资料。

上述1－5项资料为取得自营进出口权的出口企业提供，6－8项资料为特许办理退（免）税登记的企业提供，第9项为分部门申报退税的企业提供，第10项为所有办理退（免）税登记的企业均需提供。

财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的，绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作，所以建议要全面地补充各个方面的知识，而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。

最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。

外贸企业出口退税流程

外贸企业出口退税流程
1、外贸出口企业要具备的营业执照和其他资质
外贸出口企业要具备有效营业执照，该营业执照必须有效，要有出口
资格，并需要有对应的组织机构代码证或者税务登记证及纳税号码等信息。

此外，外贸出口企业还需具备相应的报关手续代理服务机构或者其他的报
关单位，以及在国家统一的海关系统中进行注册。

2、外贸出口企业报关
外贸出口企业在出口商品之前，首先要通过报关，即在海关进行通关。

在此过程中，外贸出口企业需要准备相应的商品报关单、发票等报关相关
文件，根据国家的要求进行通关，海关审核通过后，方可进行出口。

3、外贸出口企业开具出口发票
外贸出口企业在报关审核通过后，可以开具出口发票，一般会记录商
品出口时间、出口国家、报关单号等信息，以及商品数量、出口价格等信息，再按照规定的流程上传海关系统，由海关审核，最终拿到发票，以便
申请退税。

4、外贸出口企业申请出口退税
外贸出口企业在拿到出口发票，以及申报海关通过后，可以在有效期
内向海关申请退税，一般需要准备的资料有：税务登记证、发票、报关单、报关手续单据，以及出口口岸信息等文件；。