限额以上住宿和餐饮业财务状况(S103、S203、BJS203-1表
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分公司数据，不包含子公司 3、1-本月，1-本季：指的是填1到本月的累计数 4、单位：千元 5、新报表单位注意补齐去年同期数
新增指标，本期和上年 同期均需手动填报。
月报、季报 BJS203-1表
S203表
易错指标，同年报一样，注意利息收入只填 正数发生额，利息费用就是原来的利息支出
易错
易错指标，同年报一样，分析计算填报，不 要漏填，不要错填
重点区分
S103、S203
102、202-1
制度上的计算 方法二，我们 推荐使用的计 算方法；计算 所得为负数就 填负数
年报 S103
表
一、增值税一般纳税人：按2019年12 月增值纳税申报表计算填报（不能直 接取数填写） 计算公式：应交增值税 = 销项税额－（ 进项税额－进项税额转出－免、抵、 退应退税额） + 简易计税办法计算的应 纳税额 + 按简易计税办法计算的纳税检 查应补缴税额 － 应纳税额减征额（都 取本年累计列参与计算） 二、小规模纳税人：小规模纳税人企 业，可根据“增值税纳税申报表”中 “应纳税额合计”本年累计数填报。
时点
• 年平均人数的计算（永远除以12个月）
• 注意：在年内新成立的单位年平均人数计算方法为： 从实际开工之月起到年底的月平均人数相加除以12个 月。 • 年平均人数=开工之月平均人数+···＋12月平均人数 12
月报、季报 BJS203-1表
S203表
表号S203是季报，表号BJS203-1是月报 1、截止时间： 每月18日18时前网上填报 2、填报口径：法人口径，合并财务报表，包含所有
资 产
是原值，固定资产净额是 指固定资产原价减去累计
负
折旧、固定资产减值准备
债
后后的净额
表 和
相关
科目
固定资产净额=固定资产 原价-累计折旧-固定资产 减值准备
明细
账
易错
易混 淆
年报 S103
表
取数 来源
注意不要漏填：根据会计
资 产
核算中“固定资产原价”
负
有关二级科目的期末余额
债 表
数归并填报（需要分析计
资 产 负
的期末余额数填报。未执行 2006 年《企业会计准则》
债 表 和
的企业，根据会计“资产负 债表”中的“短期投资”项
相关
目的期末余额数填报。
科目
明细
账
易错
易漏 填
年报 S103
表
取数 来源
根据会计“无形资产”科目
计算填报,土地使用权指国
资 产 负
家准许某企业在一定期间内 对国有土地享有开发、利用
剔除填报
表
或
损
益
表
易错
难点
年报 S103
表
取数
来源
根据会计“管理费用”科
利
目下“研究费用”明细科
润
目的本期发生额，以及“
表 或 损
管理费用”科目下“无形 资产摊销”明细科目的本
益 表
期发生额分析填报，不要 漏填！
易漏
填
年报 S103
表
取数
来源
利息收入只填正数发生额
利
，不能填负数（会计上是
润 表
红字或负数表示冲减财务
限额以上住宿和餐饮业财务状况
（S103、S203、BJS203-1表）
丰台区统计局 2019年12月制作
01
报表总体介绍
02
指标讲解
03
注意事项
年报 S103表
月报、季报 BJS203-1表
S203表
年报
第一部分：报表总体介绍
S103 表
01 报表总览 02 填表所需要的资料 0043 填报时间、口径、单位
报表总览
一、资产负债
（资产负债表）
二、损益分配
（利润表或损益表）
三、人工成本及
增值税，人数
（科目余额表、
年报 S103
明细账、税表）
表
使用年度财务数据（不能使用月
度累计数），保留上报依据，盖 公章
填表需要的资料（数据来源）
1、2019年12月31日资产负债表
2、2019年年度利润表（或损益表）
3、财务相关总账、明细账
四、年报特殊要求指标
管理费用（不含研发费用）
执法重点
易错
三、人工成本 及增值税类
年报 S103
表
有设置应付职工薪酬科目， 且包含全面，直接取应付职 工薪酬科目本年贷方累计数 填报； 无应付职工薪酬科目，或者 科目设置不完整，则需要分 析、归并、计算填报
年报 S103
表
包括：
1、职工工资、奖金、津贴 和补贴（税前，包含个税和 个人承担的保险、公积金） 2、职工福利费 3、社会保险费（五险，单 位承担部分） 4、公积金（单位承担部分 ） 5、工会经费 6、职工教育经费 7、非货币性福利 8、辞退补偿 9、带薪缺勤 10、利润分享计划
第二部分：指标讲解
S103 表
一、资产负债类
年报 S103
表
取数 来源
划红线的18个指的期末余额数填
债 表
报即可
和
相关
科目
明细
账
年报 S103
表
取数
来源
注意区分：年初存货是资
资 产 负
产负债表中“存货”项目 的年初余额；存货是“存 货”项目的期末余额；都
债
是净额，一般不相等
表
和
相关
科目
明细 账
易错
易混 淆
根据会计“累计 折旧”科目的期 末贷方余额填报
年报 S103
表
取数 来源
注意区分：累计折旧：历年
资 产
累计的折旧。
负
本年折旧：2019年计提的折
债 表
旧，不会为负数
和
累计折旧一般大于本年折旧
相关
科目
明细 账
易错
易混 淆
年报 S103
表
取数
来源
注意区分：固定资产原价
易错
易漏 填
小结
年报 S103
表
一、易漏填指标（不能从资产负债表直接取数 的指标）
本年折旧、在建工程，固定资产原价其中项的2个指标，无形
资产其中项、实收资本及其中项
二、易混淆指标
存货与年初存货
累计折旧与本年折旧
固定资产原价与固定资产净额
年报 S103
表
二、损益分配类
年报 S103
表
取数 来源
划红线的9个指标可以直
2019年12月1日至 2019年12月31日
应交增值税=销项税额－（进项税额－进项税额转出－免、抵、退应退税额）+简易计税办法计算的 应纳税额+按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额－应纳税额减征额
2019年12月1日至 2019年12月31日
原则应用之包括： 正式人员+劳务派遣人员+临时 聘用人员（包含课外时间打工 的或兼职的）。
和
算）
相关
科目
明细
账
易错
易漏 填
年报 S103
表
取数
来源
房屋和构筑物 指产权属
资 产
于本企业的所有房屋和构筑
负
债
物，包括办公楼、仓库、宿
表
和
舍等。
相关
科目
机器设备 指为生产商品
明细
账
、提供劳务、出租或经营管
理持有的各种机器、设备。
年报 S103
表
取数 来源
根据会计“资产负债表”中
的“交易性金融资产”项目
4、应付职工薪酬科目余额表（应付工资、
管理费用、销售费用相关明细账）
5、2019年12月增值税纳税申报表
年报 S103
6、工资表（人员花名册）
表
年报
S103
报表截止时间：
表
2020年3月10日24时 重要
报表填报口径：
法人口径，合并财务报表，包含所有分公司 数据，不包含子公司
填报单位：千元 易错
年报
债 表
、经营的权利。
和
相关
科目
明细
账
易错
易漏 填
年报 S103
表
取数 来源
资 产 负 债 表 和
相关 科目 明细
账
根据“实收资本”明细，结合投资 主体的实际情况分析填报。 与调查单位基本情况表（101表） 中“企业控股”情况相匹配。
个人资本指自然人实际投入企业
的资本金。法定代表人出资应计入 个人资本，多个自然人出资时，均 应计入个人资本
注意事项-表内重点指标
➢利息收入<0× 不用带负号，填绝对 值即代表收入 ➢应交增值税=0 × 严格按照公式计算 结果为负就填负数
注意事项-表间逻辑关系
➢与经营情况表（104表） 主营业务收入（103）=营业额（104） × 本表的主营业务收入取自财务账，经营情况表 的营业额要含对应的增值税销项税
利 润
接从利润表或损益表取数
表
，取对应项目的本年累计
或 损
数填报即可
益
表
年报 S103
表
取数 来源
利 润 表 或 损 益 表
如果会计“利润表”列示“主 营业务收入”项目，则根据其 本年累计数填报；或者，根据 会计“主营业务收入”科目的 本年各月贷方余额（结转前） 之和填报。如未设置该科目， 以“营业收入”代替填报。
注意事项-表间逻辑关系
➢与从业人员表（102表） 应付职工薪酬（103）=从业人员工资总额（102） × 通常情况下，应付职工薪酬>从业人员工资总额；应 付职工薪酬要包含职工福利、工会经费、单位负担的 社会保险、住房公积金等相关内容。如果会计账“应 付职工薪酬”科目没有涵盖全面相关内容，需从其他 相应科目（管理费用）分析填报，不能直接取数。
或
费用，统计上已经在表中
损 益 表
带有公式，所以不需要带 负号)
易错
难点
易漏 填
重点 难点
年报 S103
表
取数
（1）执行企业会计准则
来源
或《小企业会计准则》的
利
企业，根据会计“利润表
润
”中“营业利润”项目的
表 或
本年累计数填报；
损
（2）执行其他企业会计
益 表
制度的企业，根据会计“
损益表”中“营业利润”
或
的本年累计数填报；
损 益
（2）执行其他企业会计
表
制度的企业， 根据会计
“损益表”中“营业外收
入”项目、“补贴收入”
项目的本年累计数之和填
报。
年报
小结
S103 表
一、易漏填指标
其他业务利润、主营业务收入、利息收入、利息支出
二、统计上特殊的指标
利息收入：只填正数发生额
三、不同会计准则取数不同指标
营业利润（含投资收益）、营业外收入
注意事项
二、平台审核：
所有报表的核实性错误说明，都不能写“核实无 误”、“已核实”等，需要针对具体问题，回答 具体说明。
谢谢收看
项目、“投资收益”项目
的本年累计数之和填报。
年报
重点 难点 S103
表
取数 来源
利
因四舍五入原因不平，填
润 表 或
写说明； 其他原因不平，不要为了
损 益 表
平台审核通过改数，要联 系负责老师解决
年报 S103
表
取数
（1）执行企业会计准则
来源
或《小企业会计准则》的
利
企业，根据会计“利润表
润 表
”中“营业外收入”项目
原则应用之不包括： 1.在本企业领取工资、股息、
红利但未参加商业活动的人员 （如离休人员、退休人员、不 参与经营的股东）
2.离开本单位仍保留劳动关系 ，并定期领取生活费的人员（ 如长期病休人员）
3.不领工资的各类实习生 4.劳务外包人员，如：外包的 保安或保洁、施工建筑工人、 因政策派遣改外包的人员。
易漏 填
年报 S103
表
取数 来源
根据会计“其他业务收入
”科目的本年各月贷方余
利 润 表
额（结转前）之和减“其 他业务成本”科目的本年
或 损 益
各月借方余额（结转前） 之和填报。如果未设置该
表
科目，则填0。不要漏填
易漏 填
年报 S103
表
取数 来源
“管理费用”不包含“研
发费用”，需将研发费用
利 润
新增指标，本期和上年 同期均需手动填报。
月报、季报 BJS203-1表
S203表
易错指标，同年报一样，注意利息收入只填 正数发生额，利息费用就是原来的利息支出
易错
易错指标，同年报一样，分析计算填报，不 要漏填，不要错填
重点区分
S103、S203
102、202-1
制度上的计算 方法二，我们 推荐使用的计 算方法；计算 所得为负数就 填负数
年报 S103
表
一、增值税一般纳税人：按2019年12 月增值纳税申报表计算填报（不能直 接取数填写） 计算公式：应交增值税 = 销项税额－（ 进项税额－进项税额转出－免、抵、 退应退税额） + 简易计税办法计算的应 纳税额 + 按简易计税办法计算的纳税检 查应补缴税额 － 应纳税额减征额（都 取本年累计列参与计算） 二、小规模纳税人：小规模纳税人企 业，可根据“增值税纳税申报表”中 “应纳税额合计”本年累计数填报。
时点
• 年平均人数的计算（永远除以12个月）
• 注意：在年内新成立的单位年平均人数计算方法为： 从实际开工之月起到年底的月平均人数相加除以12个 月。 • 年平均人数=开工之月平均人数+···＋12月平均人数 12
月报、季报 BJS203-1表
S203表
表号S203是季报，表号BJS203-1是月报 1、截止时间： 每月18日18时前网上填报 2、填报口径：法人口径，合并财务报表，包含所有
资 产
是原值，固定资产净额是 指固定资产原价减去累计
负
折旧、固定资产减值准备
债
后后的净额
表 和
相关
科目
固定资产净额=固定资产 原价-累计折旧-固定资产 减值准备
明细
账
易错
易混 淆
年报 S103
表
取数 来源
注意不要漏填：根据会计
资 产
核算中“固定资产原价”
负
有关二级科目的期末余额
债 表
数归并填报（需要分析计
资 产 负
的期末余额数填报。未执行 2006 年《企业会计准则》
债 表 和
的企业，根据会计“资产负 债表”中的“短期投资”项
相关
目的期末余额数填报。
科目
明细
账
易错
易漏 填
年报 S103
表
取数 来源
根据会计“无形资产”科目
计算填报,土地使用权指国
资 产 负
家准许某企业在一定期间内 对国有土地享有开发、利用
剔除填报
表
或
损
益
表
易错
难点
年报 S103
表
取数
来源
根据会计“管理费用”科
利
目下“研究费用”明细科
润
目的本期发生额，以及“
表 或 损
管理费用”科目下“无形 资产摊销”明细科目的本
益 表
期发生额分析填报，不要 漏填！
易漏
填
年报 S103
表
取数
来源
利息收入只填正数发生额
利
，不能填负数（会计上是
润 表
红字或负数表示冲减财务
限额以上住宿和餐饮业财务状况
（S103、S203、BJS203-1表）
丰台区统计局 2019年12月制作
01
报表总体介绍
02
指标讲解
03
注意事项
年报 S103表
月报、季报 BJS203-1表
S203表
年报
第一部分：报表总体介绍
S103 表
01 报表总览 02 填表所需要的资料 0043 填报时间、口径、单位
报表总览
一、资产负债
（资产负债表）
二、损益分配
（利润表或损益表）
三、人工成本及
增值税，人数
（科目余额表、
年报 S103
明细账、税表）
表
使用年度财务数据（不能使用月
度累计数），保留上报依据，盖 公章
填表需要的资料（数据来源）
1、2019年12月31日资产负债表
2、2019年年度利润表（或损益表）
3、财务相关总账、明细账
四、年报特殊要求指标
管理费用（不含研发费用）
执法重点
易错
三、人工成本 及增值税类
年报 S103
表
有设置应付职工薪酬科目， 且包含全面，直接取应付职 工薪酬科目本年贷方累计数 填报； 无应付职工薪酬科目，或者 科目设置不完整，则需要分 析、归并、计算填报
年报 S103
表
包括：
1、职工工资、奖金、津贴 和补贴（税前，包含个税和 个人承担的保险、公积金） 2、职工福利费 3、社会保险费（五险，单 位承担部分） 4、公积金（单位承担部分 ） 5、工会经费 6、职工教育经费 7、非货币性福利 8、辞退补偿 9、带薪缺勤 10、利润分享计划
第二部分：指标讲解
S103 表
一、资产负债类
年报 S103
表
取数 来源
划红线的18个指的期末余额数填
债 表
报即可
和
相关
科目
明细
账
年报 S103
表
取数
来源
注意区分：年初存货是资
资 产 负
产负债表中“存货”项目 的年初余额；存货是“存 货”项目的期末余额；都
债
是净额，一般不相等
表
和
相关
科目
明细 账
易错
易混 淆
根据会计“累计 折旧”科目的期 末贷方余额填报
年报 S103
表
取数 来源
注意区分：累计折旧：历年
资 产
累计的折旧。
负
本年折旧：2019年计提的折
债 表
旧，不会为负数
和
累计折旧一般大于本年折旧
相关
科目
明细 账
易错
易混 淆
年报 S103
表
取数
来源
注意区分：固定资产原价
易错
易漏 填
小结
年报 S103
表
一、易漏填指标（不能从资产负债表直接取数 的指标）
本年折旧、在建工程，固定资产原价其中项的2个指标，无形
资产其中项、实收资本及其中项
二、易混淆指标
存货与年初存货
累计折旧与本年折旧
固定资产原价与固定资产净额
年报 S103
表
二、损益分配类
年报 S103
表
取数 来源
划红线的9个指标可以直
2019年12月1日至 2019年12月31日
应交增值税=销项税额－（进项税额－进项税额转出－免、抵、退应退税额）+简易计税办法计算的 应纳税额+按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额－应纳税额减征额
2019年12月1日至 2019年12月31日
原则应用之包括： 正式人员+劳务派遣人员+临时 聘用人员（包含课外时间打工 的或兼职的）。
和
算）
相关
科目
明细
账
易错
易漏 填
年报 S103
表
取数
来源
房屋和构筑物 指产权属
资 产
于本企业的所有房屋和构筑
负
债
物，包括办公楼、仓库、宿
表
和
舍等。
相关
科目
机器设备 指为生产商品
明细
账
、提供劳务、出租或经营管
理持有的各种机器、设备。
年报 S103
表
取数 来源
根据会计“资产负债表”中
的“交易性金融资产”项目
4、应付职工薪酬科目余额表（应付工资、
管理费用、销售费用相关明细账）
5、2019年12月增值税纳税申报表
年报 S103
6、工资表（人员花名册）
表
年报
S103
报表截止时间：
表
2020年3月10日24时 重要
报表填报口径：
法人口径，合并财务报表，包含所有分公司 数据，不包含子公司
填报单位：千元 易错
年报
债 表
、经营的权利。
和
相关
科目
明细
账
易错
易漏 填
年报 S103
表
取数 来源
资 产 负 债 表 和
相关 科目 明细
账
根据“实收资本”明细，结合投资 主体的实际情况分析填报。 与调查单位基本情况表（101表） 中“企业控股”情况相匹配。
个人资本指自然人实际投入企业
的资本金。法定代表人出资应计入 个人资本，多个自然人出资时，均 应计入个人资本
注意事项-表内重点指标
➢利息收入<0× 不用带负号，填绝对 值即代表收入 ➢应交增值税=0 × 严格按照公式计算 结果为负就填负数
注意事项-表间逻辑关系
➢与经营情况表（104表） 主营业务收入（103）=营业额（104） × 本表的主营业务收入取自财务账，经营情况表 的营业额要含对应的增值税销项税
利 润
接从利润表或损益表取数
表
，取对应项目的本年累计
或 损
数填报即可
益
表
年报 S103
表
取数 来源
利 润 表 或 损 益 表
如果会计“利润表”列示“主 营业务收入”项目，则根据其 本年累计数填报；或者，根据 会计“主营业务收入”科目的 本年各月贷方余额（结转前） 之和填报。如未设置该科目， 以“营业收入”代替填报。
注意事项-表间逻辑关系
➢与从业人员表（102表） 应付职工薪酬（103）=从业人员工资总额（102） × 通常情况下，应付职工薪酬>从业人员工资总额；应 付职工薪酬要包含职工福利、工会经费、单位负担的 社会保险、住房公积金等相关内容。如果会计账“应 付职工薪酬”科目没有涵盖全面相关内容，需从其他 相应科目（管理费用）分析填报，不能直接取数。
或
费用，统计上已经在表中
损 益 表
带有公式，所以不需要带 负号)
易错
难点
易漏 填
重点 难点
年报 S103
表
取数
（1）执行企业会计准则
来源
或《小企业会计准则》的
利
企业，根据会计“利润表
润
”中“营业利润”项目的
表 或
本年累计数填报；
损
（2）执行其他企业会计
益 表
制度的企业，根据会计“
损益表”中“营业利润”
或
的本年累计数填报；
损 益
（2）执行其他企业会计
表
制度的企业， 根据会计
“损益表”中“营业外收
入”项目、“补贴收入”
项目的本年累计数之和填
报。
年报
小结
S103 表
一、易漏填指标
其他业务利润、主营业务收入、利息收入、利息支出
二、统计上特殊的指标
利息收入：只填正数发生额
三、不同会计准则取数不同指标
营业利润（含投资收益）、营业外收入
注意事项
二、平台审核：
所有报表的核实性错误说明，都不能写“核实无 误”、“已核实”等，需要针对具体问题，回答 具体说明。
谢谢收看
项目、“投资收益”项目
的本年累计数之和填报。
年报
重点 难点 S103
表
取数 来源
利
因四舍五入原因不平，填
润 表 或
写说明； 其他原因不平，不要为了
损 益 表
平台审核通过改数，要联 系负责老师解决
年报 S103
表
取数
（1）执行企业会计准则
来源
或《小企业会计准则》的
利
企业，根据会计“利润表
润 表
”中“营业外收入”项目
原则应用之不包括： 1.在本企业领取工资、股息、
红利但未参加商业活动的人员 （如离休人员、退休人员、不 参与经营的股东）
2.离开本单位仍保留劳动关系 ，并定期领取生活费的人员（ 如长期病休人员）
3.不领工资的各类实习生 4.劳务外包人员，如：外包的 保安或保洁、施工建筑工人、 因政策派遣改外包的人员。
易漏 填
年报 S103
表
取数 来源
根据会计“其他业务收入
”科目的本年各月贷方余
利 润 表
额（结转前）之和减“其 他业务成本”科目的本年
或 损 益
各月借方余额（结转前） 之和填报。如果未设置该
表
科目，则填0。不要漏填
易漏 填
年报 S103
表
取数 来源
“管理费用”不包含“研
发费用”，需将研发费用
利 润