浅析公路基建项目资金问题

浅析公路基建项目资金问题
第一篇：浅析公路基建项目资金问题
浅析公路基建项目资金问题
摘要随着国家经济日新月异的发展，公路交通面貌也发生了天翻地覆的变化。

在公路建设的机遇和挑战的新形势下，做好基本建设项目的资金管理工作是公路事业的一项严峻的考验。

公路基本建设项目是一项投入大、建设周期长、涉及面广，具有内外部联系的综合性工作，基础性作用的发挥具有长期性和持续性，因此，资金是公路基建项目的“命脉”。

关键词公路基本建设项目资金管理
一、公路基建项目的资金现状
随着国家经济体制改革的不断深入，社会主义市场经济体制建设的不断推进，工程管理从体制到观念、方式等都发生着急剧的变化，财务领域的现代化、国际化进程也进一步加快和完善，投资领域也发生了重大变化：由原来单一投资主体向多元化投资主体发展；公路基本建设的资金来源渠道已多样化，这些变化促进了公路事业的迅猛发展，资金管理制度却在一定程度上存在“真空”现象，不相适应的因素阻碍公路基建事业的进程。

1.公路基建项目资金来源现状及困难。

为了加大投资力度，尽快改变我国公路交通面貌，上个世纪80 年代，政府为公路建设做出了三项决策：一是批准实施车辆购置附加费，专项用于公路建设。

二是提高养路费征收标准，并允许将提高后高出原标准部分的资金用于公路建设；三是允许通过集资和贷款修建的公路和桥梁征收通行费。

这三项决策在给公路建设增添资金来源的同时，也带动了我国交通基础设施领域逐步开始引入市场机制.。

市场化融资规模的逐步扩大，为交通基础设施数量与质量的跨越式发展提供了有力的资金支持和保障。

但是，在2009 年初，依据国家政策，实行了税费改革和撤销了二级公路收费站，公路建设的资金保障再次遇到新的挑战。

一是公路基建项目资金刚性约束与公路快速发展的矛盾日益突出；二是银行贷款举债额
度较大，同时支付银行利息压力很大；三是一些融资条件受到约束，如公路收费权质押问题；四是银行监管力度加大，实施防范措施，银行贷款资金保障能力下降；五是地方经济滞后，地方配套资金难以落实到位。

2.公路基建项目资金管理中存在的问题。

第一，缺乏成本核算意识，没有充分发挥资金使用效益，增加了筹集建设资金的压力，项目取得的存款利息收入也根本不足以抵消贷款利息支出，工程建设资金的使用效益没有得到很好地发挥。

第二，工期拖延现象普遍，增加投资财务难以控制。

工期一旦拖延会使工程监理费成倍增长，建安工程投资等各项费用支出也大幅度上升，同时也使承包人的经营成本大大提高。

第三，勘察设计和预算编制深度不够，财务监管后期变更比较困难。

第四，某些地方政府及项目建设单位违规征地，截留、挪用和长期拖欠农民征地补偿款。

这些问题说明了部分公路基本建设项目对资金使用监管不力，内控制度执行不到位，工程建设资金的管理存在漏洞。

二、对完善公路基建项目资金筹融资机制的建议
1.继续利用国家优惠政策积极争取国家投资。

对于国家重要的公益性公路基础设施（公共产品），政府投资应占绝对主导地位。

争取国家继续加大公路建设投资力度，采取倾斜政策。

对于社会效益显著，政治意义重大的非经营性公路项目，争取国家给予重点投资，以拉动或适应项目所在地经济的发展。

继续充分利用国家在公路基础设施建设中给予优惠政策，在抓好项目建设的同时，积极争取交通部补助资金和国债补助资金，这是解决公益性建设项目资金缺口的源泉和根本，也是归还银行贷款的重要来源。

2.利用银行贷款。

在良好的机制和政策环境下，及时加强和银行的合作沟通关系，增强合力举债意识，沟通继续贷款合作意向。

通过沟通交流、信息交流，使银行加大了对公路建设的贷款力度，并且在贷款条件方面给予优惠。

根据公路建设项目的特点，采取统借统还，项目打捆评审、延长贷款期限、公路收费权质押等方法来支持公路建设。

当前，银行贷款已经成为公路基本建设项目重要的资金来源。

3.吸收民营资本。

公路基本建设项目投资巨大，单一由政府承担是不可能的。

近年来，国内许多民营资本看好高等级、收费公路稳定的收益，有意涉足公路建设投资事项，但由于公路建设单位投资大，单一的民营资本个体尚无实力独自完成，因此要广泛征求民营资本意向，突破传统筹资模式，实现投资主体多元化，将有意者组织起来，成立股份公司共同投资建设公路项目。

4.发行股票融资。

公路部门应该勇于创新、积极探索，大胆尝试，以公路资产重组上市、发行股票方式为公路建设募集资金，为公路建设资金来源作重要补充。

5.发行公路建设债券。

收费公路项目收益较为稳定，可以拿出一段效益好的路段作为基础设施项目，申报项目债券。

根据实际情况，可以设计期限较长、每年付息的附息券式债券。

基础设施项目符合国家的产业政策，具有稳定的收益，适宜以项目为载体发行债券。

一是发行中长期债券；二是发行短期融资券。

随着债券审批制度的改进，基础设施项目债券将会得到很大的支持。

所以，以项目债券的方式向资本市场直接融资是有希望的努力方向。

6.利用外资。

主要包括国外政府贷款和国际金融组织贷款两种。

外国政府贷款和国际金融组织贷款虽然份额有限，但通过贷款引入了国际的先进管理经验与方法，对于我国公路基建发展能起到积极推动作用。

7.设立公路产业基金。

建议设立公路产业基金（利用社会居民储蓄资金、保险公司资金等），通过政策手段鼓励公路产业投资基金更多地投向这些公路，并进一步加大促进公路资本市场发展的政策力度、设立公路产业保障制度、规范公路产业投资基金组织机构、注重培养进行公路产业投资基金管理人才等措施和办法，培育和完善公路产业基金的市场环境。

8.电子收费预收通行费。

电子收费预收通行费这种新型的融资方式也在公路建设融资中运用。

这种方式不但缓解了交通拥挤状况，还为解决公路基建项目资金缺口问题提供一定的帮助。

三、加强公路基建项目的资金管理对策
资金管理是基本建设项目财务管理和监督的重点。

根据国家现行
的法律法规，建设单位要合理安排和使用建设资金，建立有效的资金运行机制，强化建设资金使用的控制和约束。

1.公路基建项目资金管理应坚持的原则。

（1）分级监管、分级负责原则。

公路基本建设项目资金按资金来源渠道和管理阶段及职责，实行分级监管、分级负责；实施“一级管一级”的监管方式。

（2）专款专用原则。

公路基本建设项目资金必须按规定用于经批准的公路基本建设项目；公路基本建设项目资金实行专户储存，专款专用，不得截留、挤占和挪用。

（3）监督控制原则。

公路主管部门和建设单位要对公路基本建设项目资金的使用和管理进行全过程的监督检查，建设单位要建立健全资金使用的内部控制制度，确保公路基本建设资金的安全、合理和有效使用。

（4）会计核算原则。

公路主管部门和建设单位必须遵守《中华人民共和国会计法》和《国有建设单位会计制度》、《会计基础工作规范》以及相关的财经法规、财会制度，加强公路基本建设项目资金的会计核算工作，严格实施会计监督，及时反馈真实、准确的会计信息。

（5）效益原则。

公路基本建设资金的筹集、使用要实行高度规范化管理，确保厉行节约，防止损失浪费，降低工程成本，提高资金使用效益。

（6）奖罚原则。

必须严格按照现行有关法规、制度使用公路基本建设资金，如有违反要追究责任，并给予相应处罚，如有突出贡献的要给予奖励。

2.加强公路基本建设项目资金有效管理的具体措施。

（1）加强资金使用成本核算，提高资金使用效益。

第一，完善资金申请手续。

在每次申请资金时，必须要提供结算资料，以证实资金需要量；提供银行存款证明材料，以证实项目的存款情况。

第二，按照分级管理的原则，专门负责公路基本建设项目资金的集中管理，便于统筹安排工程建设资金，减轻筹资压力，提高资金使用效益；建设资金按规定程序在集中账户内规范运行，实现资金拨付和使用过程的有效监管；减轻工程项目贷款利息负担，降低工程建设成本；还可以从源头上控制大量借支工程款现象，减少财务风险发生的几率。

第三，改变现行的贷款利息列收办法，按各项目实际占用资金的时间和数量计收贷款利息。

（2）严格开工审批制度，精心编制施工计划。

为避免拖延工期现
象，首先，要严格开工审批制度，对征地拆迁等前期准备工作未完成的项目，坚决不予批准开工建设，避免因征地拆迁未完成、沿线群众阻拦施工而影响工程进度；第二，要减少开工前的筹备时间；第三，要选择最佳开工时间，避免在雨季开工使工作无法开展；第四，必须要编制详细的施工计划，精心组织施工，避免在建设过程中受各种不利施工的因素影响工程进度。

（3）加强监管和审计工作加强监管的力度，就要从立项、招标、认识、评价各个环节进行卡管。

在立项上，审核相关项目的财务可能存在的问题，对其进行成本收益分析，综合考虑资金来源和现金流量的持续等问题；在招标的过程中审核投标企业的财务能力和运营能力；在相关项目的进行过程中，切实抓好工作人员的认识问题，提高他们对基建项目的意义以及基建项目中各方面调度的认识；在项目结束后，及时做好对整个项目的评估，对项目落实后的各方面财务问题的审核是加强财务管理的重要手段。

（4）加强土地征用政策落实和资金及时兑现工作。

公路基建项目主管部门要高度重视和认真做好征地和农民补偿问题，监督有关部门按规定及时足额支付农民的征地补偿费等。

（5）加强财会信息化和财务队伍建设。

根据实际情况和今后的发展目标，选择与工作规划相吻合的硬件和软件，选配合格的人才，建立健全内部管理制度；同时，加强领导，加大投入，对会计人员实行定期培训，组织参加政策法规、业务知识等方面的培训和学习，努力造就一支政治素质高、业务能力强的财会队伍。

四、结束语
鉴于公路基建项目资金需求量大，工程建设周期长，建设过程复杂等特点，拓宽资金筹融资渠道对改变资金缺口大的现状有着现实的意义。

切实加强公路基建项目资金的管理控制，充分发挥资金的投资效益，不仅有利于保证公路基建项目顺利、如期、优质地完成，还有利于国家制定合理的发展规划。

第二篇：政府投资基建项目资金划拨工作
三水区财政局基建股办事指南——政府投资基建项目资金划拨工作
一、拨付流程
工程款项的拨付，须按照以下程序进行审批，方可办理拨款手续。

（一）由承建单位、物料、劳务供应商根据合同规定和工程进度情况填制工程量计量与支付证书，经项目监理单位审核后向建设单位提出支付申请。

（二）建设单位核定工程量计量与支付证书及相关资料后出具《佛山市三水区基本建设工程用款申请表》报送区财政局，如建设单位非区直属行政单位，申请表须经其上级行政主管部门签署意见。

（三）区财政局通过内部审核程序，将工程用款直接拨付至施工单位、物料、劳务供应商。

二、建设单位申请资金拨付应提交下列资料：
（一）工程进度情况书面报告；
（二）承建单位填制的工程量计量与支付证书；
（三）经审核的《佛山市三水区基本建设工程用款申请表》和《三水区基本建设工程项目委托付款书》各一式四份；
（四）费用的发票复印件（加盖公章）及相关合同等其他资料；
（五）工程结算尾款、质量保证金的拨付，还需提供竣工验收报告。

(六)承建单位、物料、劳务供应商首次申请用款必须向区财政局递交《三水区财政拨款单位银行帐户情况表》，提供的开户银行和银行账户须与签署合同时提供的开户银行和银行账号相符，作为划拨工程用款专用账户使用。

施工单位、物料、劳务供应商申请工程款拨付时所填写收款账户须与专用账户一致。

三、政府项目融资资金拨付程序按照《印发三水区政府项目融资资金管理暂行办法的通知》（三府办[2009]61号）文件及后续相关补充通知办理。

三水区财政局基建股咨询电话：87756305
第三篇：浅谈基建项目管理
浅谈基建项目管理
2008-5-1 来源：今日科苑作者：孙明志
摘要：本文从承德汽车客运东站、西站的实际管理中分析得出，
一个建设项目从概念的形成到竣工验收交付使用，经历了很多不可缺少的工作环节，其中任何一个环节的成功与否直接影响工程项目的成败，而工程项目的管理实际是贯穿了工程项目的形成全过程，其管理对象是具体的建设项目，而管理的范围是项目的形成全过程，这与施工管理有所不同。

施工管理的对象虽然也是建设项目，但管理的范围仅仅是施工阶段。

关键词：基建项目；管理；控制
建设项目一般都有一个比较明确的目标，即有效的利用资金和材料，用尽可能少的费用、尽可能快的速度建成高质量工程项目，使其实现预定的功能交付使用，并取得预定的经济效益。

实际上也可以简单的认为工程项目管理就是限制工期、质量标准和投资额度。

现本人就具体工程项目谈一下对项目管理的认识：承德客运东站、北站以及西站是根据承德的地域条件呈“品”字形放射状, 三个车站作为城市交通基础设施,尤其是客运东站的建成对于落实公路主骨架总体布局规划,进一步增强我市运输旅客集散能力,减轻市内交通压力,改善城市整体形象,促进我市的经济发展和对外开放,都有着十分积极的作用。

工程项目管理的工作内容很多，但具体主要有以下5个方面。

一、计划职能
将工程项目的预期目标进行筹划安排，对工程项目的全过程、全部目标和全部活动统统纳入计划的轨道，用一个动态的可分解的计划系统来协调控制整个项目，以便提前揭露矛盾，使项目在合理的工期内以较低的造价高质量地协调有序地达到预期目标，因此讲工程项目的计划是龙头，具有头等重要的作用，同时计划也是管理。

（一）通过收集整理和分析所掌握的各种信息资料，为项目的决策人提供决策依据，因此计划过程实际上也是一个决策过程。

原汽车中心站位于武烈路和新华路的交汇处，地处闹市区，车辆进出站经常造成交通堵塞，不利于车辆通行，影响城市居民的工作生活环境；另外，中心站已经达到设计使用年限，设施陈旧，严重影响城市形象，降低旅游城市的品位。

为此，根据承德市总体规划设计，城市的发展将遵循“退市进郊、向外延伸”的原则，以使城市能够可持续发展。

将中心站迁出市区，在承德市东郊建设汽车客运东站，承担中心汽车站的主要功能。

该新站址的选择是根据承德市未来发展的总体规划要求选定的。

是按照一级客运枢纽站的标准规划建设，全面承担与北京、天津、唐山、秦皇岛、大连、赤峰、石家庄、沧州、廊坊及山东等地的客运运量，不仅可缓解市中心区的交通压力，还可改善市中心商业区的环境，同时东站建成后所处的位置，将成为连接国道101线、省道承秦出海公路、承栗公路及将要建成通车的京承高速公路的客运枢纽，成为新的市级中心枢纽站，对促进我市的经济发展将起到积极的推动作用。

工程项目的计划可按需要制定代表发展商意愿的切实可行的总指导性控制计划，并在此基础上衍生出（分解出）若干分计划，由相应的职能部门分头去执行。

（二）工程项目的各项工作的开展都是以计划为依据，使项目实施各阶段、各环节都做到有法可依、有据可查、有章可循，以此来协调工程项目各项活动，因此工程项目计划是工程项目实施的指导性文件。

（三）计划使资源得到合理的充分有效的运用，并在实施过程中可以及时地
对各阶段各环节的活动进行协调，以达到质量优良、工期和造价合理的理想目标，因此工程项目计划是实现工程项目目标的一种必要的手段。

没有计划的管理，想在预期内实现预定的目标将是一句空话。

二、协调职能
对工程项目的不同阶段、不同环节，与之有关的不同部门、不同层次之间，虽然都各有自己的管理内容和管理办法，但他们之间的结合部往往是管理的最薄弱的地方，须要有效的沟通和协调，而各种协调之中，人与人之间的协调又最为重要。

承德客运东、西站的建设政府职能部门给予了大力的支持，通过积极的协调形成目标明确、步调一致的局面，同时通过协调使工期、质量和造价之间的关系得到了统一。

三、组织职能
在熟悉工程项目过程及发展规律的基础上，通过部门分工、职责划分，明确职权，建立行之有效的规章制度，使工程项目的各阶段各环节层次都有管理者分工负责，形成一个具有高效率的组织保证体系，以确保工程项目的各项目标的实现。

这里特别强调的是可以充分调动起每个管理者的工作热情和积极性，充分发挥每个管理者的工作能力和长处，以每个管理者工作的高质量换取工程项目的各项目标的全面实现。

交通局基建处为了保证汽车客运东站项目的顺利开展，于2003年12月确定交通直属分局为该工程的承建单位，并由交通局基建处委派专人对该项目进行日常的施工管理，形成具有高效率的组织保障体系，确保该工程的质量及进度。

四、控制职能。

工程项目的控制主要体现在目标的提出和检查、目标的分解、合同的签订和执行、各种指标、定额和各种标准、规程、规范的贯彻执行，以及实施中的反馈和决策来实现的。

（一）招投标管理。

承德客运东站的建设的招投标的管理工作是通过公开招标的形式，将工程项目的任务分解后，给予资质符合要求并能承担各项指标的承包公司承揽，将机电设备和主要材料分类后选择符合技术要求、价格合理、售后服务好的供应商负责供应。

反映了公平竞争的合理价格。

招投标管理工作通过这种目标分解的过程，即合同管理环节前的必要的手段和准备工作，工作做到认真到位，使承德客运东站建设的机电设备及主要材料的供货质量、供货时间、建筑安装工程的施工质量、工期和工程造价等指标得以充分的实现。

（二）合同管理。

承德客运东站的建设的合同管理，交通局基建处通过与承包人或供应商签订合同的形式，将工程项目的任务和目标分解后，承包人或供应商严格按合同要求的有关条款为工程项目服务，合同的有关条款就是一种控制和约束手段，同时也是体现合同双方利益的依据。

（三）工程技术管理是工程项目能否全面地实现各项目标的非常关键的工作。

所有这些工作交通局基建处通过学习，严格按照国家和地方现行
建筑规范、技术标准要求进行。

不断提高技术管理人员的管理水平，使工程项目形成正常规律，保证工程项目施工秩序，充分发挥工程管理中人员、材料、设备的潜力，确保了承德客运东站和西站工程项目各项技术指标的实现。

（四）施工质量管理是工程项目的最终质量能否满足预定质量目标的重要工作。

承德客运东站通过交通局基建处人员及施工单位的统一管理，使其质量的目标顺利完成。

（五）工程项目的成本管理。

承德客运东站的建设实施过程中对所发生的成本费用支出有组织有系统地进行预测、计划、控制、核算、考核、分析等一系列的科学管理工作，使其成本得到了合理有效的控制。

（六）尽量减少索赔事项的发生。

交通局基建处人员将设计图中的问题提前发现并在施工前解决，像从平时积累相关的原始资料，如往来文件、指令、施工日志、记录、气象资料、质量隐患记录、整改通知、人员配备和组织情况、政府的有关文件和法规等，这些都可作为索赔事件一旦发生时的依据。

五、监督职能。

监督的主要依据是工程项目的合同、计划、规章制度和各种质量标准、工作标准等，监督是实现工程各项目标的重要手段。

具体包含如下监督：
（一）政府的监督。

承德客运东站和西站工程由建设单位在开工前向承德建设工程质量监督站办理委托监督手续后，监督站对此工程项目进展的各个主要阶段实行监督检查，核定工程质量，督促与工程项目有关的设计、业主、监理和施工各方按质量管理条例的要求，落实各自的质量责任。

（二）充分发挥监理的作用。

监理制度的推行，对于规范建筑市场、加强质量监督和站在第三方的公正立场维护建设单位和施工单位的合法权益、积极协调与工程项目有关各方的关系等方面都起到了积极作用。

承德客运东站的监理公司接受监理服务后，向该工程项目派出一个以总监理工程师为首的、配备与工程项目相适应的一套监理工。