天然气公司财务管理制度

天然气公司财务管理制度
一、前言
天然气公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，确保公司财务活动的
合法性、规范性、高效性以及透明度，依法保障天然气公司及其全体股东的合法权益而制订的，适用于天然气公司财务管理工作的全过程。

二、管理机构
1. 财务管理部门
财务管理部门是负责公司财务管理工作的主要部门，由财务总监领导，在公司
内部负责会计核算、财务管理、财务分析和财务报告等工作。

2. 财务审计部门
财务审计部门是公司内部财务监管和审计部门，由财务审计主管领导，主要职
责包括内部审计和财务监管，确保公司的财务活动合法可靠，有序开展。

3. 税务管理部门
税务管理部门是负责公司纳税申报以及税务筹划的部门，由税务主管领导，主
要职责包括税务筹划、税务申报和税务稽查等工作。

三、财务管理制度与流程
1. 财务预算体系
公司每年制定财务预算，经董事会审核批准后，由财务管理部门将其落实下去。

同时根据业务发展情况，及时调整财务预算。

2. 会计核算制度
会计核算制度是指公司对财务活动进行会计核算的规定，具体包括：会计主体、会计期间、会计核算对象、会计核算方法和会计凭证等。

3. 费用核算制度
公司对各项费用进行核算，确保公司的费用控制和利润率的维持。

4. 资金管理制度
公司对资金管理实行日常审核、中央集中管理的模式，核定后发放经费，定期
安排内部审计和外部审计。

5. 财务授权
公司实行授权和分层管理的制度，设置授权人制度，明确职责，规范流程。

6. 费用报销制度
公司对各项费用报销的规定，包括报销标准、审核流程、报销期限等，并规定
各项费用的报销限额。

7. 财务报告制度
公司依据相关法规和内部制度要求，编制月度、季度、年度的财务报告。

同时，公司对财务报告的审核机构和审批流程进行了具体规定。

四、财务追踪和风险防范
1. 财务信息公开
公司依法公开财务信息，遵守公司公开信息的相应规定，并通过网站公示和公
告公示等方式公布财务信息。

2. 风险控制
公司对可能存在的财务风险进行评估，以保护公司股东的合法权益。

杜绝财务
欺诈、侵占公司财产、非法代理等行为的发生。

3. 财务追踪遵循原则
公司对有关部门和人员的财务追踪，采取严谨的追踪制度，确保财务活动得到
追踪和监管。

五、财务管理评审与监管
公司实行规范的财务管理评审和监管制度，包括内部审核制度、内部审计制度、外部审计制度等。

六、总结
天然气公司财务管理制度的制订和执行，以保障公司及其全体股东的合法权益
为目标，是公司发展的重要保证之一。

公司应长期推进财务管理制度的优化和完善，不断提升公司的财务管理水平，为公司的可持续发展奠定坚实的基础。