固定资产盘点抽查方案

固定资产盘点抽查方案
目前全市资产盘点工作基本上告一段落，根据各分公司的报表来看，各分公司资产盘点已经结束，为确保资产盘点的准确，市公司决定组织3支队伍对各县（市、区）分公司、市公司本部进行资产盘点抽查，各抽查小组务必在抽查时间内完成抽查工作并及时汇总上报市公司项目小组。

一、抽查时间：2011年8月4日-8月7日（周未、周
日不休息）。

二、抽查人员名单：
第一组：郭军、薛辉、事务所2人，其中郭军为小组负责人。

第二组：左超、张元、事务所2人，其中左超为小组负责人。

第三组：陈初学、翟平、事务所2人，其中陈初学为小组负责人。

第四组：罗芳、事务所2人，其中罗芳为小组负责人。

三、抽查地点
第一组负责武冈、城步、新宁3个分公司的抽查。

第二组负责洞口、绥宁、隆回3个分公司的抽查。

第三组负责邵东、邵阳县、新邵3个分公司的抽查。

第四组负责市本部、大祥、双清、3个分公司的抽查。

四、抽查范围
抽盘的资产范围要求包括所有的县市分公司，涉及上市公司固定资产、TD公司固定资产、通服公司资产、铁通城域网资产、经营租入资产、重要低值易耗品和备品备件等7类实物资产,资产地点要求覆盖所有地点类型，包括基站、无线接入、综合接入、综合机房、直放站、传输线路、办公、营业、客服、仓库、其他等11类地点。

五、抽查内容
本次抽盘的主要内容是：实物和数据是否能一一对应，地点中是否有漏盘的实物，标签粘贴是否符合规范（地点标签、资产标签、临时标签、载频小标签），线路、天馈线等资产标签是否粘贴到位（在标签备查簿中或其他方式），实物盘点数据是否准确切并符合规范。

具体分以下三个方面：
（一）真实性校验
1、比对上传数据与原始数据资产编号，资产名称、地点信息、类别、厂商、规格型号等，校验上传数据是否真实；
2、校验上传数据的资产盘点状态，是否存在人为填写盘点状态
（二）完整性校验：
1、比对上传数据与原始数据资产编号、数量等，校验盘点资产是否完整
2、校验上传数据的资产盘点状态，检查是否存在漏盘资产情况
3、校验上传数据的资产编号，检查是否存在重复资产行信息等
4、盘盈资产记录信息是否齐全，包括资产名称、规格型号、资产类别、地点信息等
（三）准确性校验：
1、校验临时资产标签号，检查是否存在重复临时标签号，临时标签号是否出现异常
2、校验盘盈资产是否无资产标签号，相关信息是否完整有效
3、同一资产编号在相同地点重复出现，且盘点状态不符
4、同一资产编号在不同地点重复出现，且盘点状态不符。

5、扫描获取的载频串号信息是否正确
六、抽查方法祥见附件一
七、评比考核祥见附件二。