大数据时代中小企业财务管理及税务问题防控探究

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焦点·前沿
大数据时代中小企业财务管理及税务问题防控探究
文/解芳
税收是国家财政收入的重要来源，对于支持和推动经济发展、满足社会需
求具有重要作用，中小企业作为经济活力的重要源泉，其纳税行为直接影响着税收收入的增长。

在大数据时代，中小企业面临的财务管理和税务问题越来越
突出。

基于此，本文在探究中小企业财务管理及税务问题防控重要性的基础上，剖析其税务问题形成的原因，探究相关的防控措施，从而有效防控风险，促进中小企业的可持续发展。

中小企业在我国经济发展中扮演着非常重要的角色，对就业创造、创新驱动、区域经济发展和市场竞争与活力的贡献不可忽视。

随着中小企业规模的扩大和生产能力的提高，其纳税能力也在不断提升，其所贡献的税收为国家提供了增加财政收入的重要来源，对国家的经济建设、社会发展和民生改善有着积极的推动作用。

随着大数据技术的快速发展和广泛应用，中小企业也要紧跟时代发展，改进财务管理，
有效应对税务问题。

中小企业财务管理及税务问题防控的重要性分析一、提高投融资能力，实现财务健康稳定发展
财务管理对于中小企业的投融资能
力至关重要，通过规范的财务管理，企业可以提供真实、准确、可靠的财务报告和信息，提高其借款信用评级，获得银行、投资机构等融资渠道的信任，从
而更容易获得资金支持和融资机会，降低融资成本。

在吸引更多的投资资金进入的基础上，中小企业可以进一步实现扩大经营、发展壮大的目标。

第一，良好的财务管理和税务问题防控有助于展
示企业的稳定性和诚信度，提升与供应
商、合作伙伴的信任和合作意愿，为企业拓展业务提供更稳定的合作关系。

第二，良好的财务管理能够有效规划和分配资金，避免资源的浪费和不合理的投资，提高企业的生产效率和盈利能力。

第三，有效的税务问题防控能够避免纳税违规行为和税收争议，减少因税务问题导致的罚款、处罚等经济损失，有利
于企业稳定提高盈利水平。

通过财务稳健发展，企业能够实现可持续的资金来源和运营基础，为长期发展提供保障。

二、避免税务问题和罚款，降低税务成本
税务问题防控是保障企业合法合规
的重要环节，中小企业可以通过财务管理和税务问题防控来进行合理的纳税筹
划，在全面了解税务政策和法规、及时掌握税收优惠政策和变化动态的基础上，进行相应的税务规划和管理，选择适合自己的税务政策和优惠措施，从而降低企业的税务成本。

同时，能够提升
企业形象和信誉度，树立企业良好的税务形象。

三、加强内部控制与管理，实现全面预算管理
财务管理和税务问题防控要求企业
建立健全的内部控制机制，并加强内部审计和监督。

第一，通过规范的财务流
程和准确的财务信息，企业能够更好地了解自身的财务状况，作出更准确的决策，提高财务预算的可靠性。

第二，中小企业在加强财务管理和税务问题防控
的过程中，可以建立健全的内部审计机制，对财务活动进行监督和审查，提高企业的管理效率和运营规范。

通过细化预算管理，企业可以对每个预算项目进行明确的规划和控制，确保资源的合理
利用和分配。

第三，通过财务管理和税
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营销界
务问题防控，企业能够及时发现和解决预算超支、成本浪费等问题，保持预算的可持续性和合理性。

基于定期的财务分析和报告，企业能够及时了解经营状况，并根据财务数据作出科学、合理的
决策，实现全面预算管理。

中小企业税务问题的形成因素分析一、内部因素
中小企业税务问题形成的因素，主
要表现为管理层对财务及税务管理关注
度不够、财务及税务人员素质欠佳、财税管理及执行过程不规范等。

第一，部分中小企业创始人或管理者有技术或市场背景，缺乏财务管理的专业知识和经验，对财务管理的重要性缺乏充
分认识，往往将其视为辅助功能而不
是核心功能。

在初创阶段或市场竞争激烈时，管理者往往将更多的关注点放在短期利益和业务拓展上，忽视财务管理的长期影响，因此在财务管理和风险防范措施上有所忽视。

第二，受发展规模影响，中小企业的税务制度、人员分配等存在一定问题，且财务管理工作人员相对缺乏税务知识和经验，对税收政策和法规了解有限，造成税务问题。

第三，
财税管理及执行过程不够规范，将企业的财务状况和纳税情况弄混，使税务机关无法准确核定企业的纳税额，造成税务问题。

二、外部因素
政策环境、宏观经济环境、行业特
点、社会发展等的变化对中小企业的税
务问题有着重要影响。

税法法规的变化、税收政策的调整、经济周期的波动、通货膨胀、利率变化等都会导致企业面临新的税务问题。

例如，政府可能会调整企业所属税务档案，修改税收减免政策
等，在经济不景气时，企业面临的税收压力可能会增加，税务问题也会相应增加。

尤其是在大数据背景下，网络已经
成为企业经营的重要渠道，一些中小企业的经营者没有认识到外部网络环境的重要性，仍然采取传统的管理模式，可能导致数据处理和监控不及时、不准确，
财务决策的水平和效果受到限制，税务申报和纳税义务履行的风险增加。

大数据时代中小企业财务管理及税务问题防控措施探究
一、提高管理层的纳税意识和遵从
意愿，避免因税务意识不足导致的税务问题
依法纳税不仅可以避免税务问题
和法律风险，还能为企业创造良好的经营环境，为企业的稳定和健康发展提供保障。

只有管理者提高纳税意识和遵从意愿，才能自上而下形成良好的企业文化，引导员工形成共识和价值观念一致性，共建财务风险防范意识和行为准
则。

第一，树立大财务意识。

管理者需要站在战略发展的高度对会计信息进行标准化处理，在企业的战略目标和发展方向的基础上，更加具体和准确地分析和处理会计信息，确保其与企业的战略一致，推进业财融合发展，为企业的决策提供有效的支持。

第二，优化人力资源配置，提高财务管理水平。

建立标准化的账务处理流程和内部控制制度，及时且准确地记录和报告企业的财
务信息，避免错误和遗漏的发生，提高会计数据的可靠性和准确性。

第三，引入大数据技术。

通过数据采集和整合、数据分析和预测、风险评估和防范、自动化和智能化处理、实时监控和反馈等方面的功能，提升财务管理的效率和
成效，为企业决策提供更准确的信息，提高中小企业的纳税能力，降低涉税风险。

二、重视人才引进和培养，强化财税专业管理人才队伍建设
由于财务管理和税务问题防控的复
杂性和专业性，财务人员需要具备扎实的财务和税务专业知识，熟悉相关法律法规，具备较高的分析和决策能力。

因
此，提高财务人员的能力水平是确保财
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焦点·前沿
务管理和税务问题防控有效开展的必要条件。

基于此，中小企业要重视专业人才的引进和培养，集合财务、税务、风险管理等多个领域的专业人才，构
建综合专业人才队伍，形成协同作用，以强化财务管理及税务问题防控能力。

第一，在各个高校、专业社交平台等
渠道发布招聘信息，积极吸引和招聘具备财税专业知识和经验的人才，壮大财税管理专业队伍，为财税管理水平的提升储备力量。

第二，为现有的财税管理人员提供持续的培训机会，可
以开展内部培训，邀请专业人士举办讲座和培训，也可以组织员工参加外部培
训课程、行业研讨会和专业认证考试，以提升他们的财税专业知识和技能。

鼓励员工参与行业组织和学术研究机构的活动，与其他企业和专业人士进行交流，提高整体财税管理水平。

第三，制定清晰的职业发展路径和晋升机制，为员工提供明确的晋升目标和机会。

第四，设计合理的薪酬体系和绩效考
核制度，激励员工积极学习和提高自身的财税专业能力。

第五，设立奖励
机制，鼓励员工积极参与财税创新和改进工作，以促进全员参与和共建财税管理体系。

三、规范财税管理及执行过程，提高税务问题日常管理水平
在日常的财税管理过程中，使相关
流程和执行过程进一步规范化，以提高
日常管理水平，有效应对税务问题。

第一，制定明确的财务管理制度和规范，包括会计核算、财务报告、资金管理等方面的规定，确保财务管理的规范性和一致性。

第二，建立完善的内部控制体系，包括制定财务管理制度、内部审计制度、风险分类和监控制度等，明确各
部门的责任和权限，加强财务审批和流程管理，提高财务操作的准确性，通过内部审核、事后审计等手段，发现和纠正潜在的税务问题。

第三，制定税务问题评估指标体系，对可能产生的税务问题进行评估和量化，考虑企业的财务状况、行业特点和税务政策变化等因素，确定各项税务问题的等级和权重。

第
四，建立风险预警机制，通过监控税务政策变化、内部审核结果、经营状况等因素，及时发现可能存在的风险，并采取措施进行风险防范和处理。

第五，利用大数据技术跟踪和监控财务数据，对企业的财务和税务数据进行分析和挖掘，识别异常数据和潜在的风险状况。

四、强化税收政策和法律法规的学习，注重和税务机关的互动
大数据具有数据量大、速度快、多
样性和价值密度高的特点，数据的收集、存储、分析和应用可以为经济活动提供更全面、准确、实时的信息支持，并带来更高效、优化和创新的业务模式，推动国家税收政策及法律法规的改革和完善。

第一，中小企业要强化对税收政策及法律法规的及时了解和学习，定期组织企业内部的培训和学习，邀请税务机关的专业人员开展讲座或培训，提供最新的政策解读和实操经验，使员工了解税收政策和法律法规的变化。

第二，中小企业要关注税务机关的信息渠道，如税务局、税务网站、税务通知等，或者
订阅相关信息的邮件或手机短信提醒，及时获知税务机关发布的税收政策和法律法规信息。

第三，中小企业要与税务机关构建良好的合作关系，建立稳定、高效的沟通渠道，派遣专门人员定期与税务机关的工作人员进行交流，例如参
加税务机关组织的座谈会、咨询会等，一方面，深入了解税务政策和法律法规的背景和细节，及时了解税务机关对中小企业的政策支持和规定要求。

另一方面，及时反馈企业的问题和需求，并接
受税务机关的指导和监督，在与税务机关的互动中获取实质性的指导和建议，提高税务问题防控的水平。

只有遵守税法法规，按时、按要求申报纳税，及时了解税收政策的变化，并调整企业的税务筹划，才能合理避免税务问题。

结语
在大数据时代，中小企业在财务管
理和税务问题防控方面面临着新的挑战
和机遇，要迎难而上，抓住机遇，提高管理层的纳税意识和遵从意愿，强化财税专业管理人才队伍建设，规范财税管理及执行过程，强化税收政策和法律法规的学习，注重和税务机关的互动，以提高日常财税管理水平，更好地应对财务和税务问题，提升企业的竞争力，进
而提高经营效益，实现可持续发展。

参考文献
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（作者单位：西安思源学院）。