化妆品销售公司的财务管理制度

一、总则
为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，保障公司资产的安全与完整，特制定本制度。

二、财务管理部门
1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

2. 财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、审计等部门。

三、财务管理制度
1. 资金管理
（1）公司资金实行收支两条线管理，确保资金安全。

（2）各销售分公司需设立收支两个银行账户，即货款户和费用户，并报财务部备案。

（3）货款账户只收不支，所有货款回笼至该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。

（4）销售分公司不得随意开设银行账户，若需开设新账户，需报告财务部同意。

（5）销售回款要及时汇入总部银行账户，货款账户余额达到2万元或停留达一周以上，必须即时汇入总部指定账户。

2. 现金管理
（1）库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应及时送存银行，保证现金安全。

（2）出纳应保证库存现金的日清日结，月末编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。

（3）会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制库存现金盘点表；审核出纳编制的银行余额调整表，对未达事项进行落实。

3. 会计核算
（1）财务部应按照国家有关会计法规和公司内部会计制度，进行会计核算。

（2）财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向公司领导汇报。

（3）财务部应加强对成本费用的核算，合理控制成本，提高经济效益。

4. 预算管理
（1）财务部应根据公司经营目标，编制年度、季度、月度预算，经公司领导审批后执行。

（2）财务部应定期检查预算执行情况，对预算执行过程中出现的问题，及时调整预算。

（3）财务部应加强对预算执行情况的监督，确保预算目标的实现。

四、奖惩措施
1. 对严格遵守本制度，积极为公司创造经济效益的员工，给予表彰和奖励。

2. 对违反本制度，造成公司资产损失或经济损失的，给予通报批评、经济处罚或解除劳动合同等处理。

五、附则
1. 本制度由公司财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

3. 本制度如有未尽事宜，由公司财务部根据实际情况予以补充和修订。