预算编制与控制管理制度

预算编制与掌控管理制度
第一章总则
第一条目的
为了规范企业预算编制与掌控的管理，提高财务管理水平，合理配
置资源，确保经济效益和财务稳定，特订立本制度。

第二条适用范围
本制度适用于本企业全部部门及相关人员，在预算编制与掌控工作
中必需严格遵守。

第三条定义
1.预算编制：指企业依据公司整体战略目标和经营计划，订
立预算计划的过程。

2.预算掌控：指通过对预算执行情况进行跟踪、监控和调整，
确保预算完成并掌控费用的过程。

3.预算责任制：指企业对各部门或个人在预算编制和掌控中
的责任及权利的划分和明确。

第二章预算编制
第四条周期
1.预算编制周期一般为一年，从每年的1月1日至12月31
日。

2.每年度预算编制开始前，各部门应依照规定的时间节点完
成前一年度的预算评估报告并提交给财务部门。

第五条预算编制原则
1.全员参加原则：各部门负责人要广泛听取下属员工的看法
和建议，形成充分的协商和沟通，确保预算编制的合理性和准确性。

2.独立负责原则：各部门负责人在预算编制中需要独立负责，
切实履行预算责任。

3.敏捷性原则：预算编制应具有肯定的敏捷性，能够适应市
场环境的变动和企业战略的调整。

第六条预算编制步骤
1.订立年度经营计划：公司领导层与各部门负责人共同订立年度经营计划，明确战略目标和重点任务。

2.订立预算指标：各部门依据年度经营计划，订立相应的预算指标，包含收入、本钱、费用等。

3.汇总预算数据：财务部门负责汇总各部门的预算数据，形成总预算报告。

4.评审和调整：公司领导层对总预算进行评审，并依据实际情况进行必需的调整。

5.最终确定预算：公司领导层对经过评审和调整后的总预算进行最终确定，并发布给各部门。

第三章预算掌控
第七条预算执行机制
1.每个部门负责人需要订立相应的预算执行计划，并确保部门预算的准确执行。

2.部门负责人应及时报告预算执行情况，如显现偏差需要及时调整，并报告给公司领导层。

第八条预算掌控措施
1.监控预算执行情况：财务部门负责对预算执行情况进行监控，及时发现偏差并采取相应措施调整。

2.限制预算调整权限：预算调整需经过公司领导层批准，并做好相应审批记录。

3.激励和惩罚措施：依据预算执行情况，对部门和个人进行激励和惩罚，激发乐观性和责任感。

第九条费用掌控
1.严格掌控费用支出，确保费用在预算范围内，并及时报告任何超支情况。

2.各部门应逐月统计费用支出，并报告给财务部门，财务部门负责对各部门费用支出情况进行核查和监控。

第十条预算执行情况报告
1.每月末各部门需向财务部门提交预算执行情况报告，包含
实际收入、本钱、费用等数据，并与预算进行比较分析。

2.财务部门负责编制月度预算执行情况报告，并向公司领导
层进行汇报。

第四章附则
第十一条责任追究
对于未依照本制度履行预算编制和掌控的部门或个人，将追究相应责任，并予以相应的惩罚。

第十二条有效期限
本制度自颁布之日起执行，有效期为三年，在有效期满后需进行修订或重新订立。

第十三条解释权
对于本制度中未尽事宜和解释权归企业负责人及财务部门负责人共同拥有。

以上即为公司预算编制与掌控管理制度的内容，各部门和个人应严格依照本制度要求进行预算工作，确保预算的合理性和准确性，实现经济效益和财务稳定。

如有需要，本制度将依据实际情况进行修订和完善。