超越集团财务管理细则

超越集团财务管理细则
一、总则
超越集团财务管理细则是超越集团财务管理的具体实施细则，旨在规范超越集团财务管理行为，提高财务管理水平，保障公司经济效益，维护公司声誉。

二、财务管理岗位设置及职责
1、财务主管：负责全面领导公司财务管理工作，对公司日常、周报、月报、季报、年报等各项财务报表进行管理与审核。

2、财务专员：负责公司各项财务收支的核算、记账、凭证的制作和审核工作，
负责每日资金结算和银行对账工作，负责相关台账管理。

3、成本会计：负责公司原材料、加工费、人工费等成本核算工作，负责亏损项
目的查找、分析和控制工作。

4、税务会计：负责公司各项税费的申报、纳税、清缴等工作。

5、审计会计：负责公司内部审计工作，对公司各项业务进行审计，发现问题及
时提出告诉，推动相关部门改进。

三、财务管理流程
1、日常财务工作流程
日常财务工作流程包括：收款、付款、记账、结账、报表制作、检查、审批等。

在具体实践中，要根据公司实际情况进行具体方案的制定。

2、年度决算工作流程
年度决算工作流程是公司财务管理的重要部分，其工作流程包括：会计政策的制定、科目余额调整、资产清查、利润计提、现金盘点、报表制作、财务报告的审核和
报送等。

四、财务报表
超越集团各级财务部门应根据国家规定，及时、准确、完整地编制各级财务报表，确保公司各项财务情况为管理层提供准确、及时的信息。

五、会计政策
超越集团应根据税法、会计法、公司章程等相关法规制定合理的会计政策，建立健全的内部控制制度，保障公司财务管理的合法性和规范性。

六、财务管理的监督与评估
超越集团各级领导及财务管理人员应对财务管理工作认真负责，建立有效的监督和评估机制，定期检查财务管理工作，评估各项管理指标，及时发现和解决存在的问题。

七、违规行为处罚
超越集团对财务管理违规行为坚决予以处罚，包括但不限于：撤换职务、发出通报批评、罚款、纪律处分、移交司法机关等。

八、附则
本细则由超越集团财务管理部门负责制定与修订。

本细则自发布之日起生效，如有修订，应经集团领导层同意后颁布实施，并作为工作规范执行。