工程成本分析报告
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2、截至2013年9月25日，与甲方确认进度款金额为6499.44万元，其中，A03地块为1266.67万元，水电安装
为381.76万元。
（三）、预算收入与实际成本对比费用节超分析
截止2013年9月25日施工内容为：土建部分A07地块19#、20#、
21#、22#、23#、16#、17#、18#楼降水工程；现场彩板房安装；19#、
1、人工费成本分析
为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中人工费为进度款中按
照扩大劳务分包合同施工内容列项，包含人工费，除钢筋、商混、砌
块、挤塑板、砖、砂、水泥等分包劳务合同中约定由总包单位提供的
主材之外的其他材料，除塔吊、施工电梯之外的其他机械。
业主确认人工费预算收入为1712.76万元，实际成本1888.26万
1、收入以业主批复金额为准，成本以现场实际发生的所有费用
为准。
2、实际成本分析截止日期为09月25日。
3、本工程采用扩大劳务分包模式，劳务分包单价中包含木方、
模板价格及钢管、扣件周转料具租赁费；劳务分包单价中不包含塔吊、
6
施工电梯机械租赁费。
（二）项目效益及成本费用情况
1、项目效益情况
截止2013年09月25日，累计确认收入为6499.44万元；其中
二、合同主要条款
（一）、计价依据
(1)人工费
人工费工日单价按2010年定额53元/工日的计算,同时按照《关
于发布二O一O年建筑安装等工程结算指导意见的通知》(黑建造价
［2010］12号)调增人工费价差。调增装饰工程22元/工日、其他工
程12元/工日。
施工期内造价相关文件对定额人工费做出调整的，按文件规定调
A07地块实际成本含量统计ห้องสมุดไป่ตู้
建筑面积/㎡钢筋量/T含量（kg/㎡）商混/m3含量（m3/㎡）备注
52359.543031.9357.91234610.45
1）钢筋：
业主确认钢筋用量为2546T（由于业主审核进度款中未包括马凳
筋用量，此部分用量暂时按照20t计入三级钢中，筏板马凳筋计入三
级钢直径10以上，楼板中马凳筋计入三级钢直径10以下），实际成
20#楼主体、二次结构、粗装修、保温及防水工程施工完毕；21#楼主
体、二次结构、屋面保温、粗装修；16#楼25层以下主体、3-8层二
次结构；23#楼24层以下主体、2-10和11-15层二次结构；17#楼16
层以下主体；22#楼18层以下主体；18#楼16层以下主体；16#、17#、
18#、22#、23#楼地下室外墙及筏板防水保温工程。
拨付过首次工程进度款的单体工程，以后进度款按月支付，每月
25日承包人报送工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单，发
包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度款的80%支付。
单体工程竣工验收合格、办完工程及档案向建设单位移交手续
后，发包人支付该单体工程款至85%；承包人提出竣工结算申请，提
交结算书和相关结算资料，并配合发包人开始竣工结算，发包人的竣
3周转料具0.000.000.000.00%
扩大劳务，不
含周转料具
4机械使用费1,863,724.871,938,654.00-74,929.13-4.02%
含塔吊司机工
资
5其他直接费2,271,909.172,257,618.1714,291.000.63%
6专业分包成本2,370,334.362,108,823.00261,511.3611.03%
地块内住宅、商业、网点及配套建筑等，总建筑面积约30万平米；
结构类型：框架、框剪、剪力墙；层数：高层、小高层、多层。建设
单位为鸡西恒祥房地产开发有限公司，监理单位为鸡西银建工程建设
监理有限公司
工期：2011年09月25日---------2013年06月30日
造价暂定：480，000，000.00（大写：肆亿捌仟万元整）
元，亏损175.5万元，亏损10.25%。原因为：实际成本中主体劳务
成本按照320元/㎡进行预结算，主体工程占整个工程成本比例较高
（主体工程+砌筑工程+粗装修工程劳务分包单价450元/㎡，主体所
占比例71.11%），若按照扩大劳务分包合同单价组成表中建筑面积单
价（主体部分约280元/㎡）进行预结算，则预算收入与成本基本持
○3三级钢直径10以上预算收入用量为1234.67T，实际用量
1418.79T，量超184.12T，量超14.91%。原因为：。
2）商品混凝土：
10
平。
8
2、材料费分析
材料分析只包括劳务扩大分包合同中由总包单位承担的主材分
析，为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中的其他辅助材料包含
在人工成本中分析。
所有预算材料用量中包含材料损耗，损耗率根据定额规定计算，
其中钢筋损耗为2%，商混损耗为1.5%。各种材料的预算收入单价=
预算收入金额/预算收入中材料用量，实际成本单价=实际支出金额/
墙结
构筑
剪力
墙结
构
16层以下主
体
217#7006.81378.5254.02
剪力
墙结
构
16层以下主
体
318#5635.81271.6048.19
剪力主体工程、砌
墙结筑、屋面、内
419#8044.22376.4846.80
构外墙抹灰
框架
结构
主体工程、砌
筑、屋面、内
外墙抹灰
520#4081.06145.4435.64
A07地块土建工程确认收入为4851.01万元，A07地块土建部分发生
实际成本5664.93万元。
开工至2013年09月25日收取工程款：3327.06万元，合同付
款比例为80%，，截止到09月末业主尚欠进度款1872.49万元。
2、成本费用情况
鸡西利民居住区一期工程工程成本分析汇总表
填报单位：鸡西利民居住区一期工程金额单位：元
工程
成本分析报告
编制单位：
编制人：
项目经理：
日期：2013年09月25日
成本分析报告审批表
项目名称：2013年05月
1
项目经理
编制人员
事业部商务合约部审核
意见
事业部分管领导
意见
公司商务管理部审核
意见
公司分管领导审核
意见
项目成本分析报告目录
2
一、项目基本情况介绍
二、合同主要条款
三、本次成本分析节点
四、项目效益及成本费用情况
序
号
预算收入与实际成本对照节超
预算收入实际成本
（+-)
成本费用项目备注
节超率（%）
(1)(2)（3）=（1）-（2）（4）=（3）/
（1）
1人工费17,127,654.2718,882,639.66-1,754,985.39-10.25%
实际成本为扩
大劳务成本
2材料费20,481,951.6423,743,649.79-3,261,698.15-15.92%
(4)利润
利润的计取不超过下表系数：单位：%
通用
工程项目
园林
建筑装饰
设备
市政
费用项目绿化
安装
利润1811
（二）、付款条件
5
付款方式：单体建筑完成地上二层顶板混凝土浇筑，发包人支付
该单体首次工程进度款，承包人报送该单体工程进度款拔付申请并附
形象进度工程量清单，发包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度
款的80%支付。
工结算审查在60日内完成。
结算审查完成后20日内，工程款支付至结算确定的该单体工程
工程款的97%，其余3%工程款转为质量保证金。
三、本次成本分析节点
本次成本分析的时间节点：截止到2013年09月25日。
本次成本分析的形象进度：见“A07地块预算收入含量统计表”
四、项目效益及成本费用情况
（一）收入、成本费用的确认原则
（一）收入、成本费用的确认原则
（二）项目效益情况及成本费用情况
（三）预算成本与实际成本对比费用节超分析
1、人工费分析
2、材料费分析
3、机械费分析
4、间接费分析
五、项目成本控制存在的风险
六、项目预计索赔利润分析
七、存在的问题与不足
八、改进措施
一、项目基本情况
3
工程项目位，工程为A03、A05、A07、A09
整人工费。
(2)通用措施费
通用措施费按下表系数计取：单位：%
通用
工程项目园林
建筑装饰设备市政
费用项目绿化
安装
夜间施工费不计取
4
二次搬运费不计取
已完工程及设备保护费0.140.180.210.110.11
工程定位、复测、点交、清理费0.180.140.140.140.11
生产工具用具使用费0.140.140.140.140.14
实际用量。
业主确认材料部分收入为2048.19万元，实际成本2374.36万元，
亏损326.17万元，亏损15.92%。
预算收入中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示
A07地块预算含量统计
序
号
楼
号
结构
形式
进度情况建筑面积/㎡钢筋量/T
含量（kg/
㎡）
商混/m3
含量（m
3/㎡）
剪力
25层以下主
116#体，3-8层砌8978.76394.1043.89
621#
框架
结构
主体工程、砌
筑
2729.70120.5344.16
722#剪力18层以下主7876.67402.3651.08
9
墙结体
构
剪力
墙结
构
24层以下主
体
823#8006.52414.8251.81
合计45548.786810.762503.8647.8222846.490.44
实际成本中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示
7间接费用2,773,208.065,990,920.65-3,217,712.59-116.03%
8税金1,621,383.441,726,961.90-105,578.46-6.51%
7
合计（1~8）48,510,165.8056,649,267.17-8,139,101.37-16.78%
说明：1、本次成本分析中仅含A07地块土建部分；
雨季施工费0.140.110.110.140.11
冬施系数不计取，若发生冬施，按发包冬季施工费
人、监理人批准的冬施方案给予签证
检验试验费2.672.002.002.001.14
(3)企业管理费
企业管理费的计取不超过下表系数：单位：%
通用
工程项目园林
建筑装饰设备市政
费用项目绿化
安装
企业管理费161116148
本中钢筋用量为3031.93T，量超485.78T，量超19.08%。
○1一级钢直径10以下预算收入用量为520.82T，实际用量
463.41T，结余57.41T，结余11.02%。原因为：。
○2三级钢直径10以下预算收入用量为790.65T，实际用量
1149.73T，量超359.08T，量超45.41%。原因为：。
为381.76万元。
（三）、预算收入与实际成本对比费用节超分析
截止2013年9月25日施工内容为：土建部分A07地块19#、20#、
21#、22#、23#、16#、17#、18#楼降水工程；现场彩板房安装；19#、
1、人工费成本分析
为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中人工费为进度款中按
照扩大劳务分包合同施工内容列项，包含人工费，除钢筋、商混、砌
块、挤塑板、砖、砂、水泥等分包劳务合同中约定由总包单位提供的
主材之外的其他材料，除塔吊、施工电梯之外的其他机械。
业主确认人工费预算收入为1712.76万元，实际成本1888.26万
1、收入以业主批复金额为准，成本以现场实际发生的所有费用
为准。
2、实际成本分析截止日期为09月25日。
3、本工程采用扩大劳务分包模式，劳务分包单价中包含木方、
模板价格及钢管、扣件周转料具租赁费；劳务分包单价中不包含塔吊、
6
施工电梯机械租赁费。
（二）项目效益及成本费用情况
1、项目效益情况
截止2013年09月25日，累计确认收入为6499.44万元；其中
二、合同主要条款
（一）、计价依据
(1)人工费
人工费工日单价按2010年定额53元/工日的计算,同时按照《关
于发布二O一O年建筑安装等工程结算指导意见的通知》(黑建造价
［2010］12号)调增人工费价差。调增装饰工程22元/工日、其他工
程12元/工日。
施工期内造价相关文件对定额人工费做出调整的，按文件规定调
A07地块实际成本含量统计ห้องสมุดไป่ตู้
建筑面积/㎡钢筋量/T含量（kg/㎡）商混/m3含量（m3/㎡）备注
52359.543031.9357.91234610.45
1）钢筋：
业主确认钢筋用量为2546T（由于业主审核进度款中未包括马凳
筋用量，此部分用量暂时按照20t计入三级钢中，筏板马凳筋计入三
级钢直径10以上，楼板中马凳筋计入三级钢直径10以下），实际成
20#楼主体、二次结构、粗装修、保温及防水工程施工完毕；21#楼主
体、二次结构、屋面保温、粗装修；16#楼25层以下主体、3-8层二
次结构；23#楼24层以下主体、2-10和11-15层二次结构；17#楼16
层以下主体；22#楼18层以下主体；18#楼16层以下主体；16#、17#、
18#、22#、23#楼地下室外墙及筏板防水保温工程。
拨付过首次工程进度款的单体工程，以后进度款按月支付，每月
25日承包人报送工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单，发
包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度款的80%支付。
单体工程竣工验收合格、办完工程及档案向建设单位移交手续
后，发包人支付该单体工程款至85%；承包人提出竣工结算申请，提
交结算书和相关结算资料，并配合发包人开始竣工结算，发包人的竣
3周转料具0.000.000.000.00%
扩大劳务，不
含周转料具
4机械使用费1,863,724.871,938,654.00-74,929.13-4.02%
含塔吊司机工
资
5其他直接费2,271,909.172,257,618.1714,291.000.63%
6专业分包成本2,370,334.362,108,823.00261,511.3611.03%
地块内住宅、商业、网点及配套建筑等，总建筑面积约30万平米；
结构类型：框架、框剪、剪力墙；层数：高层、小高层、多层。建设
单位为鸡西恒祥房地产开发有限公司，监理单位为鸡西银建工程建设
监理有限公司
工期：2011年09月25日---------2013年06月30日
造价暂定：480，000，000.00（大写：肆亿捌仟万元整）
元，亏损175.5万元，亏损10.25%。原因为：实际成本中主体劳务
成本按照320元/㎡进行预结算，主体工程占整个工程成本比例较高
（主体工程+砌筑工程+粗装修工程劳务分包单价450元/㎡，主体所
占比例71.11%），若按照扩大劳务分包合同单价组成表中建筑面积单
价（主体部分约280元/㎡）进行预结算，则预算收入与成本基本持
○3三级钢直径10以上预算收入用量为1234.67T，实际用量
1418.79T，量超184.12T，量超14.91%。原因为：。
2）商品混凝土：
10
平。
8
2、材料费分析
材料分析只包括劳务扩大分包合同中由总包单位承担的主材分
析，为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中的其他辅助材料包含
在人工成本中分析。
所有预算材料用量中包含材料损耗，损耗率根据定额规定计算，
其中钢筋损耗为2%，商混损耗为1.5%。各种材料的预算收入单价=
预算收入金额/预算收入中材料用量，实际成本单价=实际支出金额/
墙结
构筑
剪力
墙结
构
16层以下主
体
217#7006.81378.5254.02
剪力
墙结
构
16层以下主
体
318#5635.81271.6048.19
剪力主体工程、砌
墙结筑、屋面、内
419#8044.22376.4846.80
构外墙抹灰
框架
结构
主体工程、砌
筑、屋面、内
外墙抹灰
520#4081.06145.4435.64
A07地块土建工程确认收入为4851.01万元，A07地块土建部分发生
实际成本5664.93万元。
开工至2013年09月25日收取工程款：3327.06万元，合同付
款比例为80%，，截止到09月末业主尚欠进度款1872.49万元。
2、成本费用情况
鸡西利民居住区一期工程工程成本分析汇总表
填报单位：鸡西利民居住区一期工程金额单位：元
工程
成本分析报告
编制单位：
编制人：
项目经理：
日期：2013年09月25日
成本分析报告审批表
项目名称：2013年05月
1
项目经理
编制人员
事业部商务合约部审核
意见
事业部分管领导
意见
公司商务管理部审核
意见
公司分管领导审核
意见
项目成本分析报告目录
2
一、项目基本情况介绍
二、合同主要条款
三、本次成本分析节点
四、项目效益及成本费用情况
序
号
预算收入与实际成本对照节超
预算收入实际成本
（+-)
成本费用项目备注
节超率（%）
(1)(2)（3）=（1）-（2）（4）=（3）/
（1）
1人工费17,127,654.2718,882,639.66-1,754,985.39-10.25%
实际成本为扩
大劳务成本
2材料费20,481,951.6423,743,649.79-3,261,698.15-15.92%
(4)利润
利润的计取不超过下表系数：单位：%
通用
工程项目
园林
建筑装饰
设备
市政
费用项目绿化
安装
利润1811
（二）、付款条件
5
付款方式：单体建筑完成地上二层顶板混凝土浇筑，发包人支付
该单体首次工程进度款，承包人报送该单体工程进度款拔付申请并附
形象进度工程量清单，发包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度
款的80%支付。
工结算审查在60日内完成。
结算审查完成后20日内，工程款支付至结算确定的该单体工程
工程款的97%，其余3%工程款转为质量保证金。
三、本次成本分析节点
本次成本分析的时间节点：截止到2013年09月25日。
本次成本分析的形象进度：见“A07地块预算收入含量统计表”
四、项目效益及成本费用情况
（一）收入、成本费用的确认原则
（一）收入、成本费用的确认原则
（二）项目效益情况及成本费用情况
（三）预算成本与实际成本对比费用节超分析
1、人工费分析
2、材料费分析
3、机械费分析
4、间接费分析
五、项目成本控制存在的风险
六、项目预计索赔利润分析
七、存在的问题与不足
八、改进措施
一、项目基本情况
3
工程项目位，工程为A03、A05、A07、A09
整人工费。
(2)通用措施费
通用措施费按下表系数计取：单位：%
通用
工程项目园林
建筑装饰设备市政
费用项目绿化
安装
夜间施工费不计取
4
二次搬运费不计取
已完工程及设备保护费0.140.180.210.110.11
工程定位、复测、点交、清理费0.180.140.140.140.11
生产工具用具使用费0.140.140.140.140.14
实际用量。
业主确认材料部分收入为2048.19万元，实际成本2374.36万元，
亏损326.17万元，亏损15.92%。
预算收入中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示
A07地块预算含量统计
序
号
楼
号
结构
形式
进度情况建筑面积/㎡钢筋量/T
含量（kg/
㎡）
商混/m3
含量（m
3/㎡）
剪力
25层以下主
116#体，3-8层砌8978.76394.1043.89
621#
框架
结构
主体工程、砌
筑
2729.70120.5344.16
722#剪力18层以下主7876.67402.3651.08
9
墙结体
构
剪力
墙结
构
24层以下主
体
823#8006.52414.8251.81
合计45548.786810.762503.8647.8222846.490.44
实际成本中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示
7间接费用2,773,208.065,990,920.65-3,217,712.59-116.03%
8税金1,621,383.441,726,961.90-105,578.46-6.51%
7
合计（1~8）48,510,165.8056,649,267.17-8,139,101.37-16.78%
说明：1、本次成本分析中仅含A07地块土建部分；
雨季施工费0.140.110.110.140.11
冬施系数不计取，若发生冬施，按发包冬季施工费
人、监理人批准的冬施方案给予签证
检验试验费2.672.002.002.001.14
(3)企业管理费
企业管理费的计取不超过下表系数：单位：%
通用
工程项目园林
建筑装饰设备市政
费用项目绿化
安装
企业管理费161116148
本中钢筋用量为3031.93T，量超485.78T，量超19.08%。
○1一级钢直径10以下预算收入用量为520.82T，实际用量
463.41T，结余57.41T，结余11.02%。原因为：。
○2三级钢直径10以下预算收入用量为790.65T，实际用量
1149.73T，量超359.08T，量超45.41%。原因为：。