供水公司财务管理制度

第一章总则
第一条为了加强供水公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，
确保公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于供水公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、财务报告、资产管理等方面。

第三条公司财务管理应当遵循以下原则：
（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；
（三）及时性原则：及时反映财务状况和经营成果；
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本；
（五）保密性原则：保守公司财务秘密。

第二章资金管理
第四条公司资金管理应当实行集中管理、分级负责的原则。

第五条公司设立财务部，负责公司资金的管理和监督工作。

第六条公司资金收支应当严格执行预算管理，按照预算执行。

第七条公司资金收支应当实行“收支两条线”，确保资金安全。

第八条公司对外支付应当严格按照审批程序进行，不得超范围、超标准支付。

第九条公司应收账款、预付款等应及时催收、清偿，降低坏账风险。

第三章成本核算
第十条公司成本核算应当遵循成本效益原则，真实、准确反映成本状况。

第十一条公司设立成本核算中心，负责公司成本核算工作。

第十二条公司成本核算应当根据实际情况，合理确定成本核算范围和标准。

第十三条公司成本核算应当定期进行，确保成本数据的真实性、准确性和及时性。

第四章财务报告
第十四条公司财务报告应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

第十五条公司财务报告应当按照国家规定的格式和内容编制，定期向公司董事会、监事会和股东会报告。

第十六条公司财务报告的编制和审核应当由财务部门负责，确保报告的真实性和
准确性。

第五章资产管理
第十七条公司资产管理应当遵循效益原则，确保资产保值增值。

第十八条公司设立资产管理部门，负责公司资产的管理和监督工作。

第十九条公司资产购置、处置、出租等应当严格按照审批程序进行，确保资产安全。

第二十条公司应当建立健全资产管理制度，对资产进行定期盘点，确保资产账实
相符。

第六章监督检查
第二十一条公司设立财务监督检查部门，负责对公司财务活动进行监督检查。

第二十二条财务监督检查部门应当定期或不定期地对公司财务活动进行监督检查，发现问题及时纠正。

第二十三条公司员工应当积极配合财务监督检查工作，不得拒绝、隐瞒或篡改财
务信息。

第七章奖惩
第二十四条对在财务管理工作中表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励。

第二十五条对违反本制度规定，造成公司经济损失或不良影响的个人和部门，按
照公司有关规定予以处罚。

第八章附则
第二十六条本制度由公司财务部负责解释。

第二十七条本制度自发布之日起施行。

原有关财务管理规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第二十八条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。