世纪的企业财务管理创新与信息化方案教材课件

北京工商大学
财务管理在企业管理中的位置
市场
人力资源
销售机构 生产机构 采购机构
市场
客户
资金系统 管理会计 财务会计
供给商
《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查
北京工商大学
企业全面的方案预算的总体功能
规划
实际
预算
控制
分析
多层次方案预算 对业务活动进展预算控制
全面方案预算体系 分析预算和执行
预测
《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查
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企业级财务解决方案
全面方案预算 完整资金管理 全本钱核算
《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查
北京工商大学
财务管理在企业管理中的位置
• 资金管理 • 资金是企业生产经营的血液 • 管理会计 • 按照企业管理的要求提供企业经营管理所需的各类
财务管理信息 • 财务会计 • 对企业生产经营活动的核算——调节多方利益、 • 为管理决策提供局部财务信息
《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查
北的总结 • １、集团化企业 • 统一指导——企业财务会计制度 • 集中监视——事后的审计及调整 • 核算控制——核算体系、方法 • 集中控制——资金调度与运用 • • •
《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查
北京工商大学
主要内容
财务管理在企业管理中的位置 企业财务管理创新模式 企业级财务管理解决方案 集团财务管理解决方案
《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查
北京工商大学
主要内容
财务管理在企业管理中的位置 企业财务管理创新模式 企业级财务管理解决方案 集团财务管理解决方案
《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查
北京工商大学
预算执行和分析
单一期间的预算查询分析 多期间预算查询分析 弹性预算比较分析 预算构造分析 预算差异分析
对象
元素 时间
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北京工商大学
预算内容
预算类型 预算对象 预算元素 预算周期 影响因素
销售
库存
生产
采购
设备
人力资源
费用
成本
资金
资产负债
损益 其他
《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查
本
项专 利 润 收
入
预算内容
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北京工商大学
对业务活动进展预算控制
北京工商大学
全面的方案预算体系
业务方案 销售方案 库存方案 生产方案 采购方案
设备投资方案 设备维修方案 专项方案
人力资源方案
财务预算 本钱方案 费用预算
资金预算 资产负债预算 损益预算
各方案预算之间存在者因果 关系和联动关系，完整的模 拟和反映出企业未来一段时 期内的经营状况。
现
金
费 用
流 量
与
成
• 财务管理在企业经营管理中的位置 • 企业财务管理的创新模式 • 企业级财务管理解决方案 • 集团财务管理解决方案
北京工商大学会计学院 唐肖鲁
《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查
北京工商大学
方案预算的目标
为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营开展蓝图 协调企业各部门的工作 控制的依据 考核的标准
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北京工商大学
销售 管理
用友NC财务管理架构
全面方案预算
责任中心
工程 本钱
应收
资金 管理
本钱 管理
报账 中心
应付
总
账
固定 资产
存货
薪资 福利
生产 制造 采购 管理
员工 自助
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北京工商大学
预算内容
预算类型 预算对象 预算元素 预算周期
不同的预算类型可以有不同的影响因素
北京工商大学
企业财务管理的创新模式
• 技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了 技术支持和可能 信息的集中管理 信息的实时采集 信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总 财务业务一体化信息
《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查
北京工商大学
多层次方案预算
规划
企业的战略方案
3-5年长期方案
预算
企业的年度方案
可以按年、季、月 编制
考核控制的依据
预测
企业的短期方案
可以到周
指导短期执行
《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查
北京工商大学
主要业务流程
预算分析 预算执行与控制
预算编制 根底设置与样表管理
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北京工商大学
用友NC财务管理软件架构
资金管理
管理会计
财务会计
业务 系统
数据 挖掘
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北京工商大学
预算内容
预算类型 预算对象 预算元素 预算周期
不同的预算类型可以有不同的预算元素 可以是数量，单价，也可以是金额 可以是本位币金额，也可以是各种外币金额
影响因素
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北京工商大学
预算内容
预算类型 预算对象 预算元素 预算周期 影响因素
不同的预算类型可以有不同的预算周期
年 季 月
周 日
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市场 销售
预算管理
运营与投资 生产 制造
采购 外协
预算 哪里去了？
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北京工商大学
企业财务管理的创新模式
２、单一企业 简单核算反映、事后监视 资金控制——结合资金方案和费用方案 财务管理实践的困难 １、效率 ２、信息的获取困难 ３、信息不完整 ４、信息不对称
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北京工商大学
对企业财务管理的分析
开源节流
增加企业收入，降低企业本钱 加强资金运做，有效控制本钱
主要职责
方案预算 评价考核
会计决策 监视控制
业务反映
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北京工商大学
预算内容
预算类型 预算对象 预算元素 预算周期
不同的预算类型可以有不同的预算对象
部门
职员
销售渠道
地区
影响因素
存货
设备
科目 。。。
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《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查
北京工商大学
２１世纪的企业财务管理创新与信息化方案
北京工商大学
主要内容
财务管理在企业管理中的位置 企业财务管理创新模式 企业级财务管理解决方案 集团财务管理解决方案
《规范》及指导原则适用于食品药品 监管部 门对第 三类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营许可 （含变 更和延 续）的 现场核 查，第 二类医 疗器械 批发/零 售经营 企业经 营备案 后的现 场核查 ，以及 医疗器 械经营 企业的 各类监 督检查