采购付款审核管理制度

采购付款审核管理制度
一、目的与依据
本文档旨在确立公司采购付款审核的管理制度，以规范采购付款流程，保证资金使用的合规性和有效性。

依据： - 公司法律法规 - 财务会计制度 - 公司内部控制制度
二、适用范围
本制度适用于公司所有部门和人员，特别是涉及采购付款审核工作的岗位。

三、定义
1.采购付款审核：指对公司采购付款申请进行审查、审核和决策的过
程。

2.采购付款申请：指员工或部门提出的用于采购付款的申请。

四、责任与权限
1. 采购付款审核人员的责任与权限
•负责接收和审核采购付款申请
•根据公司规定的流程和标准，判断采购付款是否合规合理
•审核采购付款申请中的金额、物品、供应商等信息的准确性和真实性
•确保采购付款申请所附的相关文件完整、规范，并与实际情况相符
•根据审核结果，决定是否批准采购付款
•监督采购付款的履行情况，并及时反馈问题和建议
•在审核过程中，保持客观、公正和保密，并遵守公司规定的行为准则
2. 部门经理的责任与权限
•组织部门内部采购付款的审核工作
•确保部门内采购付款申请的真实性和准确性
•监督部门内采购付款的履行情况，并及时反馈问题和建议
•与财务部门紧密合作，确保采购付款的及时性和准确性
3. 财务部门的责任与权限
•准确记录和归集采购付款信息，建立完善的财务会计制度
•根据采购付款审核人员的意见，判断是否批准采购付款
•完成批准的采购付款，按照合同约定和财务制度进行核算和记录
•审核采购付款的凭证和报销单据，确保财务数据的准确性和完整性
•依法申报和缴纳相关税费，并及时报送相关报表和资料
•监督采购付款的执行情况，及时发现和修复问题，并提出改进意见
五、流程与要求
1. 采购付款申请流程
1.申请人填写采购付款申请表，并附上相关文件（如合同、发票等）
2.申请人将采购付款申请表交给部门经理审核
3.部门经理审核申请表和相关文件的真实性和准确性，并填写审核意见
4.部门经理将审核意见和申请表一同提交给财务部门
5.财务部门根据审核意见和公司财务制度的要求，决定是否批准采购付
款
2. 付款审批流程
1.财务部门根据审核结果，决定是否批准采购付款
2.批准付款后，财务部门将付款相关信息录入财务系统，并制作付款凭
证
3.财务部门将付款凭证提交给相应人员进行复核和传递
4.复核无误后，财务部门将付款凭证交给出纳进行付款
5.出纳根据支付要求和合同约定，进行实际付款
3. 监督与反馈
1.财务部门通过定期抽查和核对方式，监督采购付款的执行情况
2.采购付款审核人员、部门经理和财务部门应及时反馈问题和建议，并
积极改进和修复，保证制度的持续有效性
六、违规处理与纠正措施
对于违反采购付款管理制度的人员，公司将依据公司规定的纪律处分条例进行
处理，并视情况追究法律责任。

七、附则
1.其他与采购付款审核管理有关的事项，将按公司相关制度和规定执行。

2.本制度由财务部门负责解释和管理，并定期进行评估和修订。

3.本制度自发布之日起执行，并废止之前存在的相关制度和规定。

以上为《采购付款审核管理制度》的内容，如有任何问题或建议，请及时反馈
并与财务部门联系。