单位账户对账管理制度

第一章总则
第一条为加强单位账户管理，确保资金安全，提高财务管理水平，根据国家有关
法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有账户，包括银行账户、内部账户、备用金账户等。

第三条本制度由财务部门负责组织实施，其他部门应积极配合。

第二章账户管理
第四条账户开设：单位开设账户需按照国家相关法律法规和银行规定办理，财务
部门应负责审核、提交相关资料，确保账户开设符合规定。

第五条账户使用：单位账户仅限于本单位业务范围内使用，严禁私设账户、公款
私存、挪用公款等违法行为。

第六条账户变更：账户信息发生变更时，应及时向开户银行和财务部门报告，办
理相关变更手续。

第七条账户撤销：单位账户撤销需经单位负责人批准，财务部门负责办理撤销手续。

第三章对账管理
第八条对账频率：财务部门应定期对单位账户进行对账，对账周期根据账户性质
和业务量确定，一般不得超过一个月。

第九条对账内容：对账内容包括账户余额、交易明细、资金流向等，确保账实相符、账账相符。

第十条对账方式：对账方式可采用银行对账单、电子对账、手工对账等，具体方
式由财务部门根据实际情况确定。

第十一条对账程序：
1. 财务部门根据对账周期，编制对账计划，报单位负责人审批。

2. 对账人员按照对账计划，收集相关资料，包括银行对账单、电子对账数据、交
易明细等。

3. 对账人员对照银行对账单、电子对账数据、交易明细，逐笔核对账户余额和交
易明细，确保准确无误。

4. 对账人员发现异常情况，应立即报告财务部门负责人，并查明原因，采取措施予以纠正。

5. 对账结束后，对账人员应填写对账记录表，并由相关人员签字确认。

第十二条对账记录：财务部门应将对账记录表存档备查，并定期进行汇总分析。

第四章监督与责任
第十三条财务部门应加强对账户管理的监督检查，对违反本制度的行为，依法依规予以处理。

第十四条对账人员应认真履行职责，确保对账工作准确、及时、完整。

第五章附则
第十五条本制度由财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度的实施，本单位的账户管理将更加规范，资金安全将得到有效保障，财务管理水平将得到进一步提高。