2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师真题练习试卷A卷附答案

2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师真题
练习试卷A卷附答案
单选题（共45题）
1、下列关于预测客户财务发展趋势的说法，错误的是()。

A.客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成
B.客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成
C.出于谨慎的考虑，理财规划师应主要对经常性收入部分进行预测
D.与收入预测相同，理财规划师应主要对经常性支出部分进行合理预测
【答案】 D
2、投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。

客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标。

其中，5～10年的目标可以视为()，对于该目标，理财规划师要从()兼顾的角度来考虑投资策略。

A.中期目标；收益率和安全性
B.中期目标；成长性和收益率
C.长期目标；收益率和安全性
D.长期目标；成长性和收益率
【答案】 B
3、下列关于个人（家庭）理财的会计基础的说法，错误的是()。

A.将个人或家庭的财务收支作为会计主体
B.假定个人的财务收支活动是一个持续不断的过程
C.通过分期可以进行阶段性的总结，将长期规划细化，使其更具有可操作性
D.个人及家庭收支流量大多以收付实现制为基础计算
【答案】 A
4、家住县城附近的刘先生建房一幢，造价50000元，支付相关费用3000元。

半年后，刘先生工作调动迁往外地，因此转让房屋，售价65000元，在卖房过程中按规定支付交易费等有关费用2000元。

就转让房屋，刘先生应纳个人所得税()元。

A.2000
B.2400
C.2600
D.3000
【答案】 A
5、理财规划师对于基本养老保险中的“新人”的说法不正确的是()。

A.《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）实施后参加工作的参保人员属于“新人”
B.“新人”缴费年限满15年，退休后将按月发给基本养老金，基本养老金水平与缴费年限的长短、缴费基数的高低无关
C.“新人”退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均值为基数
D.“新人”退休时个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数
【答案】 B
6、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。

以下对于资产定义的理解，说法错误的是( )
A.或有资产不能作为企业的资产确认
B.企业对融资租入的固定资产没有所有权
C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权
D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认
【答案】 C
7、关于我国《保险法》对投保人不履行如实告知义务法律后果的规定说法正确的是()。

A.投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费
B.投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费
C.被保险人在未发生险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保费
D.被保险人故意制造保险事故的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但退还保费
【答案】 B
8、()指货币投放量过多，易引发经济过热，有通货膨胀的压力。

A.流动性不足
B.流动性过剩
C.流动性稀缺
D.流动性泛滥
【答案】 B
9、下列关于理财规划师执业纪律规范的表述正确的是()。

A.理财规划师在办理业务的过程中，如果遇到突发情况，可以不经客户授权，自行处置客户财产
B.在提供专业服务的过程中，客户无权要求理财规划师披露是否存在利益冲突
C.在执业过程中，理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户
D.在执业过程中，为争揽客户，理财规划师可以适当贬损其他机构和从业人员【答案】 C
10、理财规划合同中，说明签约的原因、条件和目的的条款是（）。

A.当事人条款
B.鉴于条款
C.违约责任
D.解决争议条款
【答案】 B
11、一名学员参加理财规划师考试，通过专业的概率为80%，通过基础的概率为70%，两科成绩之间互相没有影响。

那么该学员通过理财规划师考试的概率为()。

A.56%
B.70%
C.75%
D.80%
【答案】 A
12、财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和( )后的余额为应纳税所得额。

A.全部费用
B.所有费用
C.合理费用
D.其他费用
【答案】 C
13、劳动关系的补偿金属于()。

A.婚姻共有财产
B.婚前个人财产
C.婚姻特有财产
D.结婚8年后为夫妻共同财产
【答案】 C
14、商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要求中央银行贴现以获得资金的行为是()。

A.转贴现
B.转抵押
C.再贴现
D.再贷款
【答案】 C
15、当一国经济出现通货膨胀时，治理通货膨胀采取的货币政策是()。

A.降低法定存款准备金率
B.限制公共事业投资
C.增加税收
D.通过公开市场操作回笼货币
【答案】 D
16、货币制度的核心是()。

A.支付手段
B.无限法偿性
C.规范性
D.货币的标准和计量单位
【答案】 D
17、选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。

A.增长型行业
B.周期型行业
C.防守型行业
D.发展型行业
【答案】 A
18、某国总人口为1.5亿，其中劳动力人数为8000万，实业人数为500万，则该国的失业率为()。

A.53.3%
B.6.25%
C.3.33%
D.5.25%
【答案】 B
19、《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满()年的人员，退休后按月发给基本养老金。

A.10
B.15
C.20
D.25
【答案】 B
20、以下关于理财合同的签订程序说法错误的是()。

A.签订合同之前，理财规划师应准备好合同文本
B.将合同交给客户，对客户理解有误或不理解的条款向客户做详细解释
C.审查客户身份，确认客户具有签订合同的行为能力
D.如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。

如合同为多页，则要求客户在首页上签字
【答案】 D
21、下面不可以充当遗嘱信托执行人的是()。

A.某信托投资公司
B.理财规划师
C.张某可以信赖且符合受托人设立要求的朋友
D.张某的未成年子女
【答案】 D
22、接上题，若小郑的女儿是在投保两年后去世，则保险公司()。

A.赔付，因为购买保险已满两年
B.不赔，因为小郑瞒报了女儿的年龄
C.不赔，保险公司解除该合同，并退还保费
D.不赔，保险公司解除该合同，不退还保费
【答案】 A
23、中国人民银行对商业银行的监督管理不包括( )。

A.监督商业银行代理中国人民银行经理国库的行为
B.监督商业银行执行有关人民币管理规定的行为
C.直接审批、监管商业银行
D.监督商业银行执行有关反洗钱规定的行为
【答案】 C
24、某客户在3000点卖出一份股指期货合约，在2800点平仓，每一指数点代表的固定价值金额为100元，交易保证金为10%，则该客户平仓后的利润为()。

A.2000元
B.3000元
C.20000元
D.30000元
【答案】 C
25、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。

A.15375
C.20889
D.21375
【答案】 C
26、名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是()。

A.名义利率=实际利率+通货膨胀率
B.名义利率=实际利率-通货膨胀率
C.名义利率=实际利率÷通货膨胀率
D.名义利率=实际利率*通货膨胀率
【答案】 A
27、下列所得中，属于劳务报酬所得的是()。

A.个人出租财产取得的收入
B.个人提供专有技术取得的报酬
C.个人发表书画作品取得的收入
D.个人担任董事职务取得的董事费收入
【答案】 D
28、根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期国库券利率上调的概率为55%，并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下调的概率为()。

A.0
B.45%
C.55%
【答案】 B
29、会导致总需求曲线向右上方移动的是(）。

A.消费者需求减少
B.货币供给增加
C.利率增加
D.政府购买减少
【答案】 B
30、某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，5年期，票面利率为5%。

投资者在债券发行2年后以990元的价格买入，持有至期满，其到期收益率为()。

A.5.65%
B.6.22%
C.6.12%
D.5.39%
【答案】 D
31、财务分析的主要内容包括( )。

A.偿债能力评价、营运能力评价、盈利能力评价、财务状况综合评价
B.偿债能力评价、经营风险评价、营运能力评价、盈利能力评价
C.偿债能力评价、营运能力评价、资产结构评价、财务状况综合评价
D.资产结构评价、经营风险评价、盈利能力评价、财务状况综合评价
【答案】 A
32、企业购入材料发生的运杂费等采购费用应计入( )。

A.管理费用
B.材料物资采购成本
C.生产成本
D.营业费用
【答案】 B
33、对商业银行用其持有的不到期票据向中央银行融资所作的政策规定被称为()。

A.超额存款准备金政策
B.回购政策
C.法定存款准备金政策
D.再贴现政策
【答案】 D
34、根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在()周岁以上的家庭为老年家庭。

A.30
B.35
C.40
D.55
【答案】 D
35、同等保额下，消费型的健康保险的保费通常比返还性的健康保险保费()。

A.高
B.低
C.相等
D.无法确定
【答案】 B
36、在一国境内设置，经批准可以在境外证券市场进行股票、债券等有价证券投资的基金是指( )。

A.ETF
B.FOF
C.LOF
D.QDII
【答案】 D
37、通过个人收入支出表，可以知道，客户的收入由()共同构成。

A.现金收入和股息收入
B.现金收入和非现金收入
C.资本性收入和劳动收入
D.经常性收入和非经常性收入
【答案】 D
38、应当先履行合同债务的当事人，可以行使不安抗辩权的情形是，有确切证据证明对方()。

A.经营状况恶化
B.丧失商业信誉
C.转移财产
D.更换法定代表人
【答案】 B
39、根据税法规定，下列说法错误的是()。

A.个人所得税以取得应税所得的个人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人
B.扣缴义务人包括企业（公司）、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人
C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行
D.扣缴义务人在向个人支付应纳税所得时，仅对属于本单位人员的纳税人代扣代缴应纳个人所得税税款，不属于本单位人员的纳税人自行申报纳税
【答案】 D
40、下列各项中，应缴纳消费税的是()。

A.商店自制啤酒
B.商店销售外购啤酒
C.商店销售化妆品
D.商店销售卷烟
【答案】 A
41、会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比列关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持()。

A.真实性原则
B.相关性原则
C.明晰性原则
D.可比性原则
【答案】 C
42、老李认购的国债面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前到期收益率为4.75%；如果到期收益率上调25个基点，那么可以近似的认为在这个过程中，老李持有债券的久期为()年。

A.7.66
B.7.54
C.7.61
D.7.47
【答案】 A
43、以下几种出资形态中，符合《公司法》规定的是()。

A.劳务出资
B.管理技能出资
C.信用出资
D.知识产权
【答案】 D
44、杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。

在杜邦分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是( )。

A.权益乘数大则财务风险大
B.权益乘数大则权益净利率大
C.权益乘数=1/(1-资产负债率)
D.权益乘数大则资产净利率大
【答案】 D
45、一般来说，当CPI增幅大于()时，称为通货膨胀，我们通常也把它作为通货膨胀的预警线。

A.0%
B.2%
C.3%
D.5%
【答案】 C
多选题（共20题）
1、()属于平均指标。

A.某只基金全年的平均净值
B.某国某年人均GDP
C.新疆棉花的亩产量
D.某日30种蔬菜的平均价格
E.某市初一学生身高的众数
【答案】 ABD
2、下列属于暂免征收个人所得税的项目是()。

A.外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴
B.保险营销员佣金中的劳务报酬部分
C.个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金
D.个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房所得
E.拍卖文字作品手稿原件取得的收入
【答案】 ACD
3、下列关于仲裁庭的说法正确的是()。

A.仲裁庭一般由3人组成
B.仲裁申请人指定1名，被申请人指定1名，首席仲裁员由双方共同指定
C.在独任仲裁的情况下由1人组成
D.双方就首席仲裁员的人选不能达成一致，则由仲裁委员会主席指定
E.仲裁裁决以仲裁庭多数意见做出，但少数意见应当记录在案
【答案】 ABCD
4、中央银行降低再贴现率的货币政策作用有限，其原因有()。

A.中央银行在确定再贴现率的时候，也要视市场其他利率的情况而定
B.银行和其他存款机构一般会避免去中央银行贴现
C.再贴现政策往往缺乏主动性
D.商业银行已有超额准备
E.政策过于温和
【答案】 ABC
5、企业的现金流量表通常包含()。

A.经营活动现金流量
B.筹资活动现金流量
C.投资活动现金流量
D.主营业务现金流量
E.非主营业务现金流量
【答案】 ABC
6、目前，我国政府为了减少贸易顺差，所采取的政策有()。

A.对部分出口产品的出口退税率实施下调
B.限制高耗能、高污染和资源型产品的出口
C.鼓励进口先进设备和初级产品
D.加大从贸易顺差国进口的力度
E.大型展会增加进口功能
【答案】 ABCD
7、理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助，奖学金的依赖，其主要原因在于()。

A.政府资助，奖学金金额有限
B.政府资助取得较难
C.子女能否取得奖学金不确定
D.政府资助，奖学金不是教育资金的来源
E.依赖政府资助，奖学金不符合教育规划的稳健性原则
【答案】 ABC
8、以下对负债的概念理解错误的是()。

A.企业偿还负债会导致资产的减少
B.负债必须能够可靠地计量
C.负债能归企业永久支配使用
D.负债是由过去的交易或事项而形成的现时义务
E.负债预期会给企业带来经济利益
【答案】 C
9、货币的派生职能包括()。

A.交换媒介
B.储藏手段
C.价值尺度
D.延期支付
E.经济调节
【答案】 BD
10、在腾达建筑公司诉郑某拖欠建筑工程款一案的执行过程中，案外人刘某以自己的房产为郑某提供担保,经申请执行人腾达公司同意，法院裁定暂缓执行。

在暂缓执行的期限届满之后，如果郑某仍然不能履行义务，法院应当如何处理？()
A.法院可以直接执行刘某的房产
B.法院不能执行刘某的房产
C.法院应当让腾达公司另行起诉刘某
D.法院对于郑某的财产和刘某的房产都可以执行
E.法院只有在执行郑某的财产无法清偿债务的情况下才能执行刘某的房产
【答案】 AD
11、理财规划师在行使代理权时，需注意的事项有()。

A.必须取得客户关于相关事务的书面代理授权
B.可以委托别人代为行使代理权
C.要忠实谨慎地对待代理权
D.必须亲自行使代理权
E.要从客户利益出发
【答案】 ACD
12、以下各项中适用20%比例税率的有()。

A.工资薪金所得
B.个体工商户的生产经营所得
C.劳务报酬所得
D.偶然所得
E.财产转让所得
【答案】 D
13、下列关于承诺的表述中，不正确的是()。

A.承诺只能由受要约人作出
B.承诺的内容必须与要约的内容完全一致
C.承诺应当在合理期限内作出
D.受要约人只能以通知的方式作出承诺
E.承诺可以对要约作出非实质性变更
【答案】 BD
14、()为专利权的客体。

A.发明
B.实用新型
C.动植物的生产方法
D.外观设计
E.科学发现
【答案】 ABD
15、理财规划师在和客户沟通的过程中应该持有的态度有()。

A.尊敬
B.真诚
C.理解
D.热情
E.自知
【答案】 ABC
16、()为专利权的客体。

A.发明
B.实用新型
C.动植物的生产方法
D.外观设计
E.科学发现
【答案】 ABD
17、下列对各个国际组织的描述正确的是()。

A.世界银行主要业务是向发展中国家提供长期生产性贷款
B.国际货币基金组织的主要业务是向成员国政府提供贷款
C.国际开发协会主要是为最不发达国家提供更为优惠的贷款，减轻其国际收支负担
D.国际金融公司主要是专门对成员国私人企业的新建、改建和扩建等项目提供资金
E.国际清算银行主要是促进各国中央银行之间的关系
【答案】 ABCD
18、下列个人所得税征收税目，以收入4000元为界，4000元以下扣除费用800元，4000元以上扣除费用20%的收入所得是()。

A.财产租赁所得
B.稿酬所得
C.特许权使用费所得
D.劳务报酬所得
E.股息、红利所得
【答案】 ABCD
19、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括()。

A.加强销售管理，提高净利润占销售收入的比重
B.加强资产管理，加快资产周转速度
C.加强负债管理
D.妥善安排资本结构，增加权益乘数
E.加大投资力度，增加投资收益
【答案】 ABD
20、依照我国《公司法》规定，股东的出资方式不包括()。

A.劳务
B.工业产权
C.土地使用权
D.非专利技术
E.信用
【答案】 A。