第六章 保险经营与市场

（五）其他投资资金
在保险经营过程中．还存在着其他可用于投资的 资金来源，主要包括：结算中形成的短期负债、应付 税款、未分配利润、公益金、企业债券等。
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保险投资的原则
（一）安全性原则 （二）收益性原则 （三）流动性原则
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保险投资的方式
（一）世界各国保险投资的方式
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防灾防损
（三）保险防灾的方法
1、法律方法。 2、经济方法。 3、技术方法。
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保险理赔
（一）保险理赔的含义
保险理赔是指保险人在保险标的发生风险事故后，对 被保险人提出的索赔请求进行处理的行为。 理赔是保险补偿和给付等基本职能的具体体现。
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留在当年的部分属于当年的收入，称之为己赚保费； 转入第二年度的部分属于下一年度的收入，称之为 未赚保费。
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保险投资的资金构成
未到期责任准备金提存方法： (1)年平均估算法 (2)月平均估算法 (3)日平均估算法
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保险投资的资金构成
2、赔款准备金 在会计年度结束时，在年内发生的赔案中，总有一部 分未能结案，包括未决赔案、已决未付赔案和已发生未报 告赔案。保险人对这三种赔案要分别提取未决赔款准备金、 已决未付赔款准备金和已发生未报告赔款准备金，这三种 准备金合称赔款准备金。
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保险展业
（二）保险展业的途径
1、直接展业。 保险公司本身的专职人员直接推销保单，招揽业务。 2、间接展业。 间接展业又可分为通过保险代理人展业和通过保险经纪 人展业两种情况。
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保险展业
（三）保险展业的一般程序
1、展业前的准备。 2、接近展业对象。 3、业务洽谈。
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防灾防损
（一）保险防灾防损的含义
保险防灾防损是指保险人与被保险人对所承保的保 险标的采取措施，减少或消除风险发生的因素，防止或 减少灾害事故所造成的损失，从而降低保险成本，增加 经济效益的一种经营活动。
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防灾防损
（二）保险防灾的内容
1、加强同各防灾部门的联系与合作。 2、进行防灾宣传和检查。 3、及时处理不安全因素和事故隐患。 4、提取防灾费用，建立防灾基金。 5、积累灾情资料，提供防灾技术服务。
首先，这种商品是一种无形商品。
其次，这种商品是一种“非渴求商品”。
再次，保险商品具有灾难的联想性。
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(三) 保险市场的特征 1、 保险市场是直接的风险市场 2、 保险市场是非即时清结市场 3 、保险市场是特殊的“期货”交易市场
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(四) 保险市场机制
1 、市场机制及其内容
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承保
（一）承保的概念
承保就是保险合同的签订过程，它是保险企业对愿意购 买保险的人所提出的投保申请经过审核同意接受的行为。
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承保
（二）承保的一般程序
1、接受投保单；
2、核保；
（1）审核检验
（2）作出承保决策
3、缮制单证；
4、复核签章 ；
5、清分发送 ；
6、归档、装订、保管 。
（二）非寿险责任准备金
非寿险责任准备金是保险公司为在保险合同有效期内履 行经济赔偿义务，而将保险费予以提存形成的各种准备金。
非寿险责任准备金一般包括：未到期责任准备金、未决 赔款准备金和总准备金。
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保险投资的资金构成
1、未到期责任准备金
未到期责任准备金是指保险公司在年终会计决算 时，把属于未到期责任部分的保费提存出来，用做将 来赔偿准备的基金。
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保险投资的资金构成
（三）寿险责任准备金
寿险公司在经营过程中必须提取各种准备金，如责任 准备金、未到期责任准备金（适用于1年定期寿险、健康保 险和伤害保险）、赔款准备金及总准备金。其中最重要的 是责任准备金，它是专门针对1年期以上的长期人寿保险计 提的准备金。
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（二）保险市场的构成要素 （3）保险市场中介方 保险代理人； 保险经纪人； 保险公证人(行)或保险公估人(行)、
保险律师、保险理算师、保险精算师、保险验船师等。
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(二)保险市场的构成要素
2、 保险市场的客体
保险市场的客体是指保险市场上供求双方具体交易 的对象，这个交易对象就是保险商品。保险商品是一种特 殊形态的商品。
1、可扩大企业效益，加快保险资金的积累，提高承保与 偿付能力，增加保险企业的资金实力。
2、降低费率，减轻投保人的经济负担，加强保险企业的 竞争能力 。
3、保险投资是社会资金市场的重要资金来源，有利于国 民经济的发展。
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保险投资的资金构成
（一）资本金
资本金是保险公司在开业时须具备的注册资本。
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保险投资的资金构成
（四）保险保障基金
保险保障基金，是指根据《保险法》，由保险公司缴纳 形成，按照集中管理、统筹使用的原则，在保险公司被撤销、 被宣告破产及中国保监会认定的情形下，用于向保单持有人 或者保单受让公司等提供救济的法定基金。
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保险投资的资金构成
保险投资的概念 保险投资的资金构成 保险投资的原则 保险投资的方式
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保险投资的概念
（一）保险投资的概念
保险投资是指保险企业对在组织经济补偿和给付 过程中积聚的闲置资金进行合理运用，使资金增值的 活动。
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保险投资的概念
（二）保险投资的意义
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保险投资的资金构成
（3）平均责任准备金
在实际中，保单的起保日期可以是保险会计年度中的任 何一天。因此，在会计年度决算时，对起保日期不一的保险 单，不能按足年年数计算保单的价值，而要采取平均责任准 备金价值作为估价保单价值的标准。
其计算公式如下：
平均责任准备金＝1 2
责上任年准度备实金际＋责本任年准度备实金际＋净本保年费度
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保险投资的资金构成
3、总准备金 由概率论可知，标的实际损失与期望损失一致只是一种
偶然，与损失期望偏离则是一般情况。保险公司必须针对实 际损失超过损失期望的情况作出反应，建立总准备金。
按照我国《金融企业会计制度》规定，保险公司应按本 年实现净利润的一定比例提取总准备金，用于巨灾风险的补 偿，不得用于分红、转增资本。
保险理赔
（二）保险理赔的原则
1、重合同、守信用的原则。 2、实事求是的原则。
3、主动、迅速、准确、合理的原则。
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保险理赔
（三）保险理赔的程序
1、损失通知；
2、审核保险责任；
3、进行损失调查； 4、赔偿、给付保险金；
5、损余处理；
6、代位追偿 。
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二、 保险投资
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保险投资的资金构成
3、寿险责任准备金的计提 （1）理论责任准备金 理论责任准备金是保险人按照死亡表和利息率计算的纯 保险费收人和利息收人之和与保险人承担的当年风险责任之 差。对于年缴均衡纯保险费的人寿保险业务，具体计算方法 主要有三种：
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保险投资的资金构成
①过去法。 即以死亡表和设定的利率为根据，计算在过去的 保险期间中全部已收纯保险费的终值，减去全部已付 保险金，余额就是当年的理论责任准备金。
保险投资的资金构成
（2）已发生未报告赔款准备金的计算 新开业的保险公司由于没有过去的经验资料作为根据，
因此作为起点，已发生未报告赔案赔款准备金可以定为赔款 准备金的10％；保险公司多年经营之后，可以根据索赔经验 比较精确地估计己发生未报告赔案赔款准备金的数额。
（3）已决未付赔款准备金的计算 这是赔款准备金中最为确定的部分，只须逐笔计算即可。
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第二节 保险市场结构与运作
一、 保险市场概述 二、 保险市场的供给与需求
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一 、保险市场概述
（一）保险市场的概念 保险市场是指保险商品交换关系的总和或
是保险商品供给与需求关系的总和。 保险市场的交易对象是保险人为消费者提
供的保险保障，即各类保险商品。
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（1）购买债券 （2）投资于股票 （3）投资于不动产 （4）用于贷款
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保险投资的方式
（二）我国保险投资方式
根据保险法和国务院批准，目前，我国的保险投资方 式主要包括：银行存款，购买政府债券和金融债券，购买 AA级以上中央企业债券，参与同业拆借，投资于证券投资 基金，以及投资于股票，等等。
（二）保险市场的构方
保险商品的供给方是指在保险市场上，提供各类保险商 品，承担、分散和转移他人风险的各类保险人。 （2）保 险商品的需求方
保险商品的需求方是指在一定时间、一定地点等条件下， 为寻求风险保障而对保险商品具有购买意愿和购买力的消费 者的集合。
保险商品的需求方由有保险需求的消费者、为满足保险 需求的缴费能力和投保意愿三个主要因素构成。
竞争包括供者之间的竞争、求者之间的竞争以及 供求之间的竞争。在竞争过程中，优胜劣败。
保险投资的资金构成
1、寿险保费的缴付方式： 自然保费 趸缴纯保费 均衡纯保费
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保险投资的资金构成
2、寿险责任准备金的性质 在均衡纯保费方式下，在保险初期，均衡纯保费高于
自然保费；而在保险后期，均衡纯保费低于自然保费。因 此，保险期限前期，均衡纯保费高于应付保险金支出后的 结余，不能视为保险人的利润，而必须提取作为责任准备 金，以备应付保险期限后期均衡纯保费不足以支出保险给 付的差额。我们通常所说的寿险责任准备金就是指均衡纯 保险责任准备金。
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保险投资的资金构成
（1）未决赔款准备金的计算 ①逐案估计法。 对未决赔案逐个估计在将来结案时需要支付的赔款数。 ②平均估计法。 根据以往的损失经验预先估计出某类业务的每件索赔
的平均赔付额，再乘以年终决算时统计到的未决索赔件数， 就取得了未决赔款准备金的数额。
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保险投资的资金构成
②将来法。 即以死亡表和设定的利率为依据，计算一批有效 保险合同在剩余的保险期间未收的保险费的现值与同 期保险人应承担的给付金额的现值之差，这一差额就 是该会计年度应当提留的理论责任准备金。
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保险投资的资金构成
③保险成本计算法。 该方法将每年所缴的净保费按设定的利率计算出当 年的终值，减去逐年的保险成本，即可得到各年的理论 责任准备金。
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保险投资的资金构成
（2）实际责任准备金 实际责任准备金是在理论责任准备金基础上考虑到经营 费用后提存的责任准备金。 实际责任准备金的计算主要有三种方法：
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保险投资的资金构成
①一年定期法。 把保险期间的第一年视为定期死亡保险，完全不 提取责任准备金，责任准备金的提取从第二年开始。
第六章 保险经营与保险市场
第一节 保险经营与保险投资 第二节 保险市场结构与运作
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第一节
一、保险经营的环节： 保险展业 承保 防灾防损 保险理赔
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保险展业
（一）保险展业的含义
保险展业是通过保险宣传，广泛组织和争取保险 业务的过程，又称推销保险单或保险招揽。
所谓市场机制是指价值规律、供求规律和竞争规律 三者之间相互制约、相互作用的关系。
价值规律在流通领域中要求等价交换，即要求价格 与价值相一致。价值规律在流通领域中的运动，表现为价 格的运动。
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供求规律表现为供给与需求之间的关系，这种关 系是供给总是追随着需求。从长期发展趋势看，供给 量与需求量是相等的。
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保险投资的资金构成
②扣除一定数额法。 在保险开始的第一年，从保险费收人中扣除营业 费用中的一个必要数额，剩余部分留作责任保险金， 以后逐年减少这种扣除额。全部扣除既可在保险交费 期终了时结束，也可以在期中结束。
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保险投资的资金构成
③终身修订法。
这种方法是把第一年的纯保险费作为1年定期保险的 保险费，再在这个保险费上加上一个数目作为第一年的纯 保险费。第二年及以后各年的纯保险费，则以投保时年龄 加1岁的终身保险纯保险费加上相同的数目，逐年累积起 来，到保险期满时与终身保险当年的责任准备金相加，就 达到了保险金额。