专款专用财务管理制度

第一章总则
第一条为加强我单位财务管理，确保专款专用资金的安全、合理、高效使用，根
据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称专款专用资金，是指按照国家规定、上级部门或单位预算安排，专门用于特定项目、特定用途的资金。

第三条本制度适用于我单位所有专款专用资金的管理和使用。

第二章资金管理职责
第四条财务部门负责专款专用资金的核算、监督和管理，具体职责如下：
1. 负责专款专用资金的收支核算，确保账务准确、完整。

2. 负责制定专款专用资金使用计划，经批准后组织实施。

3. 负责监督专款专用资金的使用情况，确保资金使用符合规定。

4. 定期对专款专用资金的使用情况进行总结和分析，提出改进措施。

第五条项目管理部门负责专款专用资金的具体使用，具体职责如下：
1. 根据专款专用资金的使用计划，合理编制项目预算。

2. 负责项目的实施，确保专款专用资金按照预算执行。

3. 定期向财务部门报送项目进展情况和资金使用情况。

4. 对专款专用资金的使用进行自查，发现问题及时整改。

第三章资金使用流程
第六条专款专用资金的使用必须按照以下流程进行：
1. 项目立项：由项目管理部门提出项目申请，经批准后立项。

2. 预算编制：项目管理部门根据项目需求编制预算，经财务部门审核后报单位领
导审批。

3. 资金拨付：财务部门根据批准的预算，将资金拨付至项目管理部门。

4. 项目实施：项目管理部门按照预算和项目计划实施项目。

5. 资金使用：项目管理部门在项目实施过程中，按照预算和项目计划使用资金。

6. 资金结算：项目完成后，财务部门根据实际支出进行结算。

7. 资金回收：项目管理部门将剩余资金回收至财务部门。

第四章监督与检查
第八条单位内部审计部门负责对专款专用资金的使用情况进行定期和不定期的审
计检查。

第九条对专款专用资金的使用情况进行年度审计，审计结果向单位领导报告。

第十条对专款专用资金的使用过程中发现的问题，及时进行整改，并向相关部门
反馈。

第五章罚则
第十一条违反本制度，擅自改变专款专用资金用途的，责令改正，并追究相关责
任人的责任。

第十二条擅自挪用、侵占专款专用资金的，依法依规追究相关责任人的法律责任。

第六章附则
第十三条本制度由财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。