医院支出管理制度(2篇)

医院支出管理制度
财务支出审批制度
为进一步加强财务管理，完善财务开支审批程序，杜绝漏洞，提高资金的利用率，特制订本制度。

一、审批手续
坚持财务开支逐级审批制度。

经办人签名时，应在原始单据后面注明用途(两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明张数，合计金额)。

经办人对所签票据的真实性、合法性负责。

购买实物时，必须办理验收手续，有经手人、验收人(使用人)、负责人签字。

经手人、验收人(使用人)、负责人不能同为一人。

购买的固定资产，需按《医院固定资产管理制度》的规定办理。

二、审批权限
(一)日常公用开支的审批
为加强日常公用开支管理，严格控制开支范围，对日常公用开支实行医院法定代表人“一支笔”的审批制度。

(二)药品开支的审批
为了加强药品管理，药剂科应按药品招标的规定进行药品采购、定价，办理验收入库手续。

为加强药品监督，
1必须有药库主任核实签名再由医院法定代表人签名才能办理付款。

(三)个别项目的开支审批
1、个人借支
个人一般不得向单位借支个人用款，遇预借差旅费、会议费、零星购置、备用金等，需填写“借款借据”经医院法定代表人签字后方能办理借款。

借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐(特殊情况不能按时报帐的，借款人必须写出书面报告，说明原因，提出报帐期限，单位负责人签字)，否则，可从借款人的工资中扣回。

2、业务招待费
业务招待费由经办人签名，再由医院法定代表人审批签字后才能办理报销。

3、人员费用支出
人员的工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后，交医院法定代表人批准后发放。

奖金必须按本院的奖金分配方案执行，并经医院法定代表人审批才能发放。

4、转帐支票(汇票)的领用
转帐支票的领用，须填写领用支票(汇票)申请单，经医院法定代表人批准。

领用时出纳员必须注上日期，领用
2后，三天内及时送回支票存根联与发票等报销单据，由经办人签名，再经医院法定代表人签批后，方可报销。

若填写错误需退回，应盖“作废”章，并在支票登记簿上记录，装订成册，不得任意撕毁。

医院支出管理制度（2）
第一部分：总则
第一条为了合理规范医院支出管理，提高医院资金使用效率，保证医院经济运行稳定，制定本制度。

第二条医院支出管理制度适用于医院各级各类支出管理工作，包括财务开支、购买设备、资金拨付、人员薪资等支出方面。

第三条医院支出管理应遵循公开、公正、公平、公正的原则，严格按照预算执行和审批程序进行，加强内部控制，防止财务风险产生。

第四条医院支出管理应遵循节约用钱的原则，倡导合理支出，杜绝浪费现象，提高资金的使用效益。

第五条医院支出管理应该注重科学管理，根据不同业务需求，合理安排支出计划，确保医院各项业务正常进行。

第二部分：预算管理
第六条医院应每年制定预算计划，确保各项支出在预算范围内进行。

第七条预算计划应明确分解到各个科室、部门，规定责任人，明确支出用途，限制非必要支出。

第八条预算计划应科学合理，根据医院实际情况和需求，制定合理的预算指标和总量控制。

第九条预算执行过程中，相关部门应及时进行预算控制与监督，及时调整，确保预算计划的实施。

第十条预算执行结束后，应进行预算执行评估，分析差距原因，为下一年度的预算编制提供参考。

第三部分：采购管理
第十一条医院采购管理应遵循公开、公正、公平的原则，依法进行，确保采购质量和效益。

第十二条采购前应进行需求评估，综合考虑价格、质量、售后服务等因素，制定采购计划。

第十三条采购过程中，应严格按照采购程序进行，明确采购方式，制定采购合同，保证合同履行的合法性和有效性。

第十四条采购过程中，应加强对供应商的评估和管理，确保供应商的良好信誉和供货能力。

第十五条采购资金应科学合理使用，不得用于其他非采购用途。

第十六条采购单位应建立完善的采购档案管理制度，将采购过程中的相关文件、资料进行记录和保存。

第四部分：费用报销管理
第十七条医院费用报销管理应遵循依法、规范、及时的原则，保证费用的合理报销。

第十八条费用报销前应审核报销材料的真实性和合理性，按照相关规定批准报销。

第十九条费用报销应按照相关制度和程序进行，报销人应填写报销申请表，并提供相关票据和证明材料。

第二十条费用报销时应根据需要进行预算控制，确保费用的合规性和合理性。

第二十一条费用报销后应及时录入财务系统，并进行核对和审批。

第五部分：资金管理
第二十二条医院资金管理应确保资金的安全、合规、高效使用。

第二十三条资金管理应建立健全资金申请、审批、拨付、监控和使用等流程，保证资金的合理流转和使用。

第二十四条资金管理应加强内部控制，建立完善的风险防范机制，确保资金安全。

第二十五条资金使用应依据预算计划进行，不得超出预算范围和预算指标，不得挪用资金。

第二十六条资金使用应及时核销，确保账务的及时更新和准确性。

第六部分：人员薪资管理
第二十七条医院人员薪资管理应遵循公平、公正、合理的原则，确保人员工资的合理支付。

第二十八条人员薪资应按照相关规定和合同约定进行支付，不得有任何延迟和扣留。

第二十九条人员薪资核算应准确无误，确保工资的正确支付。

第三十条人员薪资计算和支付应建立完善的制度，确保工资的合规和合法。

第三十一条人员薪资发放应及时录入工资管理系统，并进行核对、审核和签字确认。

第七部分：违规处理
第三十二条对于违反本制度的行为，医院将依法依规进行严肃处理，情节严重者将追究法律责任。

第三十三条对于违反本制度的违规行为，医院将对相关责任人进行相应的处理，包括警告、记过、罚款等。

第三十四条对于违反本制度的行为，医院将及时采取纠正措施，保证制度的落实和执行效果。

第八部分：附则
第三十五条本制度由医院财务部门负责解释和制定，经医院领导班子审定后实施。

第三十六条本制度自颁布之日起施行，之前的相关管理制度废止。

第三十七条如有需要对本制度进行修改或补充，医院应及时制定相应的决议，并进行公告。