费用报销管理细则

《费用报销管理细则》（试行）
第一章总则
第一条为适应公司发展需要，规范公司各项费用的管理，明确费用开支标准、范围和审批程序，有效控制费用支出，根据国家有关规定，结合本公司实际，特制定本办法。

第二条本办法适用于本公司及各部门（以下简称各部门）。

第三条本办法制定的基本原则是：坚持依法合规、实事求是、勤俭节约、提高工作效率和经济效益为原则。

第二章基本要求
第四条各类费用的报销，均按程序实行会签制度，部门经理、总经理审批。

第五条各类费用报销时，由经办人按费用报销单的项目填写相关内容，要求原始凭证内容真实、要素齐全（包括原始凭证名称、报销部门、填制日期、事项内容、数量、单价、金额、发票单位印章、原始凭证张数、付款截图、经办人签字等）、粘贴规范（上对齐，下对齐，上下左右要对齐；从左向右鱼鳞贴，票据均匀正面贴；长票超宽横向贴，短票不往左上贴；一事一张莫乱贴）。

第六条每项费用报销单由费用发生的事务经手人填报（二人以上的应同时签字），任何人不得为本人不在场或不知情、未经手的费用签字和代报。

第七条财务部门应对财务收支进行监督，对违反公司财务、会计制度规定的收支不予办理。

第八条会计负责对各类费用报销进行审核，出纳对于审批手续不齐的报销凭证，应退回要求补充。

第九条报销的时段具体安排如下：每周二、周五为费用报销日（特殊情况：每月月末最后一天也可申请报销，每月1号、2号不能报销）。

第三章业务招待费的管理
第十条严格控制招待范围和招待对象，招待只能是与公司有直接工作、业务关系或总经理等领导接待相关职能部门的人员，并实行分级对口接待，严格控制无关人员参与。

各部门对接客人应事先报告总经理。

第十一条报销招待费时应注明事由及接待对象或级别，严禁用公款招待私人朋友，若查出谎报、虚报，费用由责任人承担，给予通报批评，并处以招待费
第十二条严格控制实物赠送、烟、酒招待，确因工作需要赠送实物和烟酒的，应事先提出申请，报总经理批准后执行。

第十三条业务招待费由财务部年终向公司总经理公布，接受检查和监督。

第四章差旅费报销管理
第十四条出差申请程序：出差人填写“出差申请单”，明确出差任务、出行路线、出差时间及同行人员等相关事宜，按以下程序审批：
1、因公重庆市内、外出差，由部门负责人申请，报综合运营中心总监审批。

2、公司级领导出差可乘坐飞机、火车软卧、轮船二等座；部门负责人及以下人员因公出差，一般不得坐飞机（随同领导出差或经批准需乘坐飞机的除外），应乘坐火车硬卧或轮船三等舱及以下舱位，因工作需要乘坐飞机的，应时先报总经理批准，未经总经理批准乘坐飞机的，财务按火车硬卧报销。

第十五条同次出差人员涉及到多个部门的由综合运营中心填写申请。

第十六条因公出差费用报销标准由综合运营中心财务部负责人核实。

第五章其他费用的管理
第十七条办公费用的管理：购买办公用品应事先提出申请，经综合运营中心总监批准后购买；办公用品由综合运营中心行政部建立物资收、发（领）、存登记簿，发或领用时签字，每季末进行一次盘点，财务监盘。

采购与验收（台账管理）应分开，工具用具等低值易耗品由综合运营中心按照实物资产建立台账（卡片）管理，领用采取以旧换新的办法。

第十八条对于白条、收据等票据原则上不予报销。

特殊情况下，确实无法取得合法票据的，需作特别说明，经总经理批准后方可报销。

第六章财产损失的管理
第十九条财产损失包括处理流动资产、固定资产、其他资产的损失。

无论处理何种损失，均应由经办人书面报告财产损失的原因，经部门负责人复核、财务负责人、总经理审批。

第七章附则
第二十条因公在财务部借款，应视情况按程序报批，工作完结后三天内清账。

借支款项本着“前不清、后不借”的原则办理。

属特殊情况的，须报总经理
第二十一条费用报销及借款审批流程：经办人申请→分管领导审批→会计审核→综合运营中心总监复核→总经理审批→出纳承办。

有如下情况的由分管领导签字→综合运营中心总监复核即可。

1、金额在1000元以内；
2、有合同协议的固定支出；
3、团队建设基金；
第二十二条其他各种费用的管理参照以上办法执行。

第二十三条在费用报销过程中，如有弄虚作假、违反国家法律法规、会计准则、公司财务制度及相关规定行为的，将对责任人处以收回违法所得，并处以违法所得双倍罚款，情节严重的移交司法机关处理。

第二十四条本办法经总经办讨论通过后执行，并负责解释。

本办法自2021年01月01日起执行。

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签发：
2021年 1 月 1 日。