2014年全面预算目标及管理考核规定
财政部关于中央预算单位2014年预算执行管理有关问题的通知
财政部关于中央预算单位2014年预算执行管理有关问题的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2013.12.12•【文号】财库[2013]211号•【施行日期】2013.12.12•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文财政部关于中央预算单位2014年预算执行管理有关问题的通知（财库[2013]211号）党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，武警部队，新疆生产建设兵团，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，有关中央管理企业，各中央国库集中支付代理银行：根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于编制2014年中央预算和地方预算的通知》（国发〔2013〕43号）和财政国库管理制度有关规定，现将2014年预算执行管理工作有关事项通知如下：一、加强预算执行管理的总体要求2014年是贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革的开局之年。
预算执行是预算管理的重要环节，关系到党和国家方针政策的贯彻落实，关系到财政职能的发挥和财政运行效率。
各部门各单位要高度重视预算执行管理工作，继续深化财政国库管理制度改革，完善国库集中收付运行机制；进一步清理预算单位银行账户，凡不符合规定的一律撤销，暂时无法撤销的，逐步将其纳入国库单一账户体系和监控范围；健全公务卡制度，严格执行公务卡强制结算目录，切实减少公务支出的现金使用；积极开展全年用款计划编报，不断提高用款计划的科学性和准确性；完善预算支出责任制度，加快预算执行进度，提高财政资金使用效率和效益；强化预算约束，控制和减少预算执行中的调整事项；建立结转结余资金清理机制，做好清理、消化工作；严格暂付款管理，严禁利用财政资金对外借款；从严控制资金垫付行为，严格按照财政国库管理制度规定支付资金；加强预算执行动态监控，规范预算单位用款行为；继续深化非税收入收缴管理制度改革，完善非税收入收缴管理。
二、做好国库集中支付范围划分工作各部门要高度重视国库集中支付范围划分工作，严格执行国库集中支付范围划分标准，按照规定时间和要求编报范围划分建议表，确保用款计划编报和预算支出执行工作的顺利实施。
2014年度全面预算考核实施方案(试行)定稿
陕西延长石油（集团）有限责任公司2014年全面预算管理工作考核实施方案（试行）为提升全集团全面预算管理水平，推进全面预算管理工作纵深开展，确保集团公司年度经济目标责任的实现，根据《陕西延长石油（集团）有限责任公司全面预算管理制度（试行）》等相关规定，结合集团公司2014年度经济目标责任书及各单位全面预算管理工作实施进度，特制定集团公司2014年全面预算管理工作考核实施方案。
一、组织机构（一）考核管理机构：集团公司全面预算管理办公室（以下简称“预算办”）是集团公司全面预算管理工作考核管理机构，与财务资产部合署办公，负责审定集团公司年度全面预算管理工作考核方案、考核结果等。
（二）考核工作机构：预算办下设日常工作机构，设在集团公司财务中心全面预算管理部，主要负责：拟订集团公司年度全面预算管理工作考核方案；按照预算办授权，组织集团公司机关归口部门实施考核工作，并将考核结果提交预算办。
二、考核原则（一）以年度目标责任书为基础，结合全面预算管理工作总体要求，评价全面预算管理工作；1（二)考核结果与全面预算责任单位薪酬挂钩；（三)依据集团公司对各单位全面预算管理定位的不同，考核内容不同；（四）根据组织结构分级考核。
集团公司对所属二级单位进行考核，二级单位对三级单位进行考核，依此类推。
三、适用范围本办法适用于集团公司经济目标责任考核中对全面预算管理工作进行考核的所有单位（以下简称“各单位”）。
四、考核对象与内容考核对象分为涉油单位和非油单位两大类。
考核主要包括但不限于：全面预算管理组织体系建设、全面预算管理制度建设与执行、全面预算管理系统应用和其他与全面预算管理有关的工作。
（一）涉油单位包括：油田公司、炼化公司、勘探公司、管道公司、销售公司、产品经销公司、研究院等。
其考核内容为：1.全面预算基础管理工作2.全面预算编制工作3.全面预算执行与控制工作4.全面预算管理系统操作5.其他全面预算管理工作（二）非油单位按照年度目标责任书中对全面预算管理要求的不同，分A、B、C三类进行考核。
国发〔2014〕45号-国务院关于深化预算管理制度改革的决定
国发〔2014〕45号-国务院关于深化预算管理制度改革的决定国务院关于深化预算管理制度改革的决定--------------------------------------------------------------------------------国发〔2014〕45号各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：为贯彻落实党的十八大和十八届三中全会精神，按照新修订的预算法，改进预算管理，实施全面规范、公开透明的预算制度，现就深化预算管理制度改革作出如下决定。
一、充分认识深化预算管理制度改革的重要性和紧迫性建立与实现现代化相适应的现代财政制度，对于优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安具有重要意义。
改革开放以来，特别是1995年预算法及预算法实施条例施行以来，在党中央、国务院的正确领导下，我国财政制度改革取得显著成效，初步建立了与社会主义市场经济体制相适应的公共财政制度体系，作为公共财政制度基础的预算管理制度也不断完善，为促进经济社会持续健康发展发挥了重要作用。
当前，我国已进入全面建成小康社会的关键阶段。
随着经济社会发展，现行预算管理制度也暴露出一些不符合公共财政制度和现代国家治理要求的问题，主要表现在：预算管理和控制方式不够科学，跨年度预算平衡机制尚未建立；预算体系不够完善，地方政府债务未纳入预算管理；预算约束力不够，财政收支结构有待优化；财政结转结余资金规模较大，预算资金使用绩效不高；预算透明度不够，财经纪律有待加强等，财政可持续发展面临严峻挑战。
党的十八届三中全会确立了全面深化改革的总目标，并对改进预算管理制度提出了明确要求，今年《政府工作报告》也作出了部署。
贯彻落实党的十八届三中全会精神和国务院决策部署，深化预算管理制度改革，实施全面规范、公开透明的预算制度，是深化财税体制改革，建立现代公共财政制度的迫切需要；是完善社会主义市场经济体制，加快转变政府职能的必然要求；是推进国家治理体系现代化，实现国家长治久安的重要保障。
2014年度安全生产目标管理考核细则的通知
安委发〔2014〕2号关于印发2014年度安全生产目标管理考核细则的通知各相关单位：现将《2014年度安全生产目标管理考核细则》（以下简称《考核细则》）印发给你们，请认真贯彻执行。
要求各单位按《考核细则》规定定期报送相关材料，并于2014年11月10日前将自评分表及相关证明材料报区安委会办公室（电话：）。
管理委员会安全生产委员会2014年1月24日— 1 —2014年度安全生产目标管理考核细则一、生产安全事故控制指标（一）建筑施工事故1.建筑施工企业资质不健全、没有安全生产许可证、双方没有依法签订工程承包合同和安全协议，由工程发包单位承担事故考核指标。
2.建设工程没有依法办理安全监督备案手续，由建筑施工企业和工程发包单位同时承担事故考核指标。
3.建筑施工企业资质健全，有安全生产许可证，双方依法签订工程承包合同和安全协议，建设工程依法办理安全监督备案手续，由建筑施工企业承担事故考核指标。
（二）工矿商贸生产事故1.出租厂房、库房的生产经营单位负责对厂院内、库院内的承租单位进行安全管理，并对安全生产工作负总责。
承租单位发生伤亡事故，出租单位承担事故考核指标。
2.商贸市场的主办单位负责对商贸市场内的承租业户进行安全管理，并对安全生产工作负总责。
承租业户发生伤亡事故，商贸市场主办单位承担事故考核指标。
3.将生产任务发包给劳务公司或外协队伍的，发包单位负责对厂区的劳务公司或外协队伍进行安全管理，并对其安全生产工作负总责。
劳务公司或外协队伍发生伤亡事故，发包单位承担事故考核指标。
发包单位伤亡事故指标的核定含劳务公司— 2 —和外协人员。
4.一起事故涉及几家责任，按责任大小分别承担指标。
二、安全生产目标管理工作指标依据街道、园区，委办局，企业安全生产目标管理考核评分标准进行考核。
附件：1.2014年度街道、园区安全生产目标管理考核评分标准2.2014年度委办局安全生产目标管理考核评分标准3.2014年度企业安全生产目标管理考核评分标准4.重大危险源监控情况报告表5.重大危险源监控情况汇总表6.企业劳动防护用品备案登记表— 3 —附件1：2014年度街道、园区安全生产目标管理考核评分标准— 4 —— 5 —— 6 —— 7 —附件2：2014年度委办局安全生产目标管理考核评分标准总得分：单位名称（盖章）：— 8 —— 9 —— 10 —附件3：2014年度企业安全生产目标管理考核评分标准单位名称（盖章）：总得分：— 11 —— 12 —— 13 —— 14 —附件4：重大危险源监控情况报告表— 15 —附件5：重大危险源监控情况汇总表填报单位（公章）：填报人：联系电话：年月日— 16 —附件6：企业劳动防护用品备案登记表单位：— 17 —管理委员会安全生产委员会办公室2014年1月24日印发— 18 —。
徐州市人民政府关于全面加强预算绩效管理的意见-徐政发[2014]60号
![徐州市人民政府关于全面加强预算绩效管理的意见-徐政发[2014]60号](https://img.taocdn.com/s3/m/504f4ce5c9d376eeaeaad1f34693daef5ef713c3.png)
徐州市人民政府关于全面加强预算绩效管理的意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 徐州市人民政府关于全面加强预算绩效管理的意见（徐政发〔2014〕60号）各县（市）、区人民政府，徐州经济技术开发区、新城区管委会，市各委、办、局（公司），市各直属单位：为贯彻落实国家、省、市关于全面深化改革的部署要求，进一步强化政府绩效管理，提升财政科学化、精细化管理水平，提高财政资金使用效益，结合我市实际，现就全面加强预算绩效管理提出如下意见：一、充分认识加强预算绩效管理的重要意义预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分。
加强预算绩效管理是深化财政改革、创新管理体制的重要举措，对于进一步优化财政资源配置、节约公共支出成本、增强预算单位支出责任以及建设高效、责任、透明政府具有重要意义。
近年来，市委、市政府高度重视预算绩效管理工作，《市委贯彻落实〈中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定〉的意见》（徐委发〔2013〕59号）明确提出，要拓展预算管理的广度和深度，建立健全公共财政支出绩效评价体系；市政府每年在下达市直财政收支预算时，同步下达年度预算绩效目标管理重点项目。
各级财政部门和预算单位积极推进预算绩效目标管理，跟踪绩效项目运行，扩大绩效评价规模，加强评价结果应用，取得了初步成效。
但总体上看，我市预算绩效管理仍处于起步阶段，考核评价、激励约束等机制建设仍需进一步加强，地区、部门间工作不够平衡，全面加强预算绩效管理已成为当前和今后我市财政预算管理工作的重要内容。
各地、各部门要高度重视，充分认识加强预算绩效管理的重要作用，完善管理机制，明确责任分工，采取有力措施，稳步有序推进实施。
2014年度预算编制方案
2014年预算编制方案（草稿）目录前言预算管理方案的设计基础和目的 (2)一、预算管理方案的设计基础 (2)二、设计本预算管理方案目的 (2)第一部分预算组织 (2)第一章预算管理委员会 (2)第二章预算管理工作组 (3)第三章预算责任网络 (3)一、预算单位的界定 (3)二、预算责任网络的界定 (3)第二部分预算编制 (4)第四章预算目标及其指标体系 (4)一、预算目标的确定 (4)二、预算指标体系 (4)第五章预算编制方法及编制时期 (4)一、以滚动预算的编制思路编制销售预算 (4)二、以零基预算和增量预算的编制方法编制费用预算 (4)三、编制固定预算 (4)四、建立总经理机动费用基金 (5)第六章预算编制程序 (5)第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 (6)一、营销中心的预算编制内容及编制方法 (6)二、生产部的预算编制内容及编制方法 (6)三、其他职能部门的费用预算 (6)四、财务部预算 (6)第三部分预算执行 (7)第八章预算执行 (7)第九章预算监控 (7)一、建立责任会计体系 (7)二、建立预算报告体系 (7)三、预算监控体系 (8)第十章预算调整 (8)一、预算调整原因规范 (8)二、预算调整程序规范 (8)三、例外事项 (9)第四部分预算考核 (9)第十一章预算考评 (9)第五部分实施预算管理的相关条件 (9)一、推行预算管理的前期准备 (9)二、实施预算管理的条件 (10)前言预算管理方案的设计基础和目的一、预算管理方案的设计基础我们所设计的预算方案是建立在公司组织结构、部门职责说明、财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。
二、设计本预算管理方案目的预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的企业运行机制，包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下达、预算执行与执行监控、预算调控以及预算考评等环节。
(一)预算促进了企业计划工作的开展与完善，减小了企业的经营风险与财务风险。
全面预算管理制度
全面预算管理制度全面预算管理制度作为一种有效的财政管理工具，被广泛应用于各个国家和组织中。
它以全面、综合和透明的方式，对公共资金的收入和支出进行规划、执行和监督，旨在提高财政资源的利用效率，实现财政目标的有效实施。
一、概述全面预算管理制度是指通过编制、审核、执行和监督全面预算，对公共资金进行有效管理和控制的制度。
它的核心思想是将预算制度与绩效管理相结合，将资源分配与目标达成相统一，以实现财政资源的优化配置和绩效的最大化。
二、原则1.公开透明原则：全面预算管理制度要求政府应向社会公开财政收支的情况，加强信息公开和公众参与，保障公众的知情权和监督权。
2.责任制原则：全面预算管理制度要求各级政府和部门依法履行预算编制、执行、监督和评价的责任，确保预算的真实、准确和完整。
3.科学决策原则：全面预算管理制度要求政府在编制预算时，充分考虑经济社会发展趋势和需要，依据科学数据和分析，做出合理的决策。
4.绩效导向原则：全面预算管理制度要求预算的编制和执行应以绩效为导向，将资源的分配与结果的评价相结合，实现财政资源的最优配置和公共服务的质量提升。
三、制度设计1.预算编制：全面预算管理制度的第一步是预算编制。
预算编制应充分考虑经济和财政状况，制定合理的收入预测和支出安排，确保财政目标的实现。
2.预算审核：全面预算管理制度的第二步是预算审核。
预算审核应对预算的科学性、合法性、规范性和可行性进行审查，确保预算符合财政政策和法律法规的要求。
3.预算执行：全面预算管理制度的第三步是预算执行。
预算执行应按照预算安排和绩效目标，合理安排财政支出，确保资金使用的透明和高效。
4.预算监督：全面预算管理制度的第四步是预算监督。
预算监督应加强对预算执行情况的监督和评价，发现问题及时纠正，提高财政管理效能。
四、全面预算管理制度的优势1.提高财政资源利用效率：全面预算管理制度能够通过科学决策和绩效导向，实现财政资源的优化配置和利用效率的提升。
全面预算管理制度
全面预算管理制度全面预算管理制度是指一个组织或机构为了实现财务管理的科学化、规范化和有效性，而建立的一套涉及预算编制、审核、执行和监督的管理制度。
全面预算管理制度的实施可以提高财务管理的透明度和效率，确保组织的财务状况得到科学、合理的规划和控制。
一、前言全面预算管理制度的制定是组织财务管理的重要举措，能够有效地结合组织的经营目标和策略，实现预算的科学编制和合理执行，提升财务管理的水平。
本文介绍了全面预算管理制度的要点和相关流程，以期为组织实施全面预算管理提供指导和参考。
二、制定预算目标在建立全面预算管理制度之前，组织需要明确预算的目标。
预算目标应该与组织的战略目标相一致，能够量化、可操作，并能提供有效的决策依据。
预算目标的设定应该参考组织的历史数据、行业趋势以及经营环境的变化，以确保预算的合理性和准确性。
三、预算编制预算编制是全面预算管理的核心环节。
预算编制主要包括收入预算、支出预算、资本预算等。
在编制预算时，需要根据组织的战略目标和经营计划，合理分配资源，明确各项预算的责任人和执行标准。
同时，还需要考虑各种风险因素和不确定性因素，制定相应的风险预算，以提高预算的准确性和适应性。
四、预算审核预算审核是确保预算合理性和有效性的重要环节。
通过对预算的审核，可以发现和纠正预算中的错误和偏差，提高预算的可行性和可操作性。
预算审核应该包括对预算的数值和标准的审核，对预算编制过程和预算依据的审核，以及对预算的合理性和可行性的审核。
五、预算执行预算执行是确保预算目标实现的关键环节。
在预算执行过程中，需要确保预算的及时、准确、全面执行，并监控预算执行情况。
同时，还需要及时调整和优化预算执行方案，以应对环境变化和业务需求的变化。
六、预算监督预算监督是全面预算管理的重要补充。
通过预算监督，可以对预算执行情况进行监控和评估，及时发现和纠正问题，并确保预算执行的合规性和有效性。
预算监督应该包括对各项预算指标的监控和评估，对预算执行过程的监督，以及对预算执行责任人和部门的考核和激励。
2014年绩效考核管理办法
2014年绩效考核方案1.目的通过绩效考核，提升和改善各部门的管理水平，促进各项工作的圆满完成，同时考核的结果还可以作为员工奖惩、晋升以及员工培训与发展的依据。
2.适用对象本方案适用于营销中心全体员工。
3、考核内容：3.1 2014年营销中心绩效考核指标分为公司统考指标和各部门根据被考核人工作岗位职责设定的考核指标两部份。
3.2 2014年绩效考核分为内勤人员绩效考核、大区负责人绩效考核、区域人员（省区（副）经理、区域经理）绩效考核三个层次每月考核。
3.2.1内勤（经理级以上）人员绩效考核：14年绩效考核指标由公司设立统考指标项目2项，即：销售任务指数、费用控制指数，由营销办、人事行政部、财务部进行评比，所占权重为20分。
部门考核设定指标主项目2大项，即：工作态度、作业标准，由各部门负责人进行综合评比，权重为80分。
（作业标准设定考核指标时一定要执行可实施性、可数据量化、可检查性的原则；具体目标值和扣分标准见《营销中心内勤经理级以上人员绩效考核表》；3.2.2内勤人员绩效考核：14年绩效考核指标由公司设立统考指标项目2项，即：销售任务指数，由营销办、人事行政部、财务部进行评比，所占权重为10分。
部门考核设定指标主项目2大项，即：工作态度、作业标准，由各部门负责人进行综合评比，权重为90分。
（作业标准设定考核指标时一定要执行可实施性、可数据量化、可检查性的原则；具体目标值和扣分标准见《营销中心内勤人员绩效考核表》；3.2.3大区负责人绩效考核：14年绩效考核指标由根据各区域每月销售任务及区域每月预算费用设立统考指标2项，即：销售任务完成指数、区域费用控制指数，由营销办、人事行政部、财务部进行评比，所占权重为70分。
部门考核设定指标主项目4项，即：市场布局、品牌推广、锁芯销售，经销商订货计划与库存管理由营销副总进行综合评比，权重为30分。
（具体目标值和扣分标准见《营销中心大区负责人绩效考核表》）；3.2.4省区（正/副）经理绩效考核：14年绩效考核指标由根据各区域每月销售任务设立统考指标1项，即：销售任务完成指数，由营销办、人事行政部、财务部进行评比，所占权重为70分。
中华人民共和国预算法(2014年修正)
中华人民共和国预算法(2014年修正)文章属性•【制定机关】全国人民代表大会•【公布日期】2014.08.31•【文号】主席令第12号•【施行日期】2015.01.01•【效力等级】法律•【时效性】已被修改•【主题分类】预算、决算正文中华人民共和国预算法（1994年3月22日第八届全国人民代表大会第二次会议通过根据2014年8月31日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十次会议《关于修改〈中华人民共和国预算法〉的决定》修正）目录第一章总则第二章预算管理职权第三章预算收支范围第四章预算编制第五章预算审查和批准第六章预算执行第七章预算调整第八章决算第九章监督第十章法律责任第十一章附则第一章总则第一条为了规范政府收支行为，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，建立健全全面规范、公开透明的预算制度，保障经济社会的健康发展，根据宪法，制定本法。
第二条预算、决算的编制、审查、批准、监督，以及预算的执行和调整，依照本法规定执行。
第三条国家实行一级政府一级预算，设立中央，省、自治区、直辖市，设区的市、自治州，县、自治县、不设区的市、市辖区，乡、民族乡、镇五级预算。
全国预算由中央预算和地方预算组成。
地方预算由各省、自治区、直辖市总预算组成。
地方各级总预算由本级预算和汇总的下一级总预算组成；下一级只有本级预算的，下一级总预算即指下一级的本级预算。
没有下一级预算的，总预算即指本级预算。
第四条预算由预算收入和预算支出组成。
政府的全部收入和支出都应当纳入预算。
第五条预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。
一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。
政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。
第六条一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
全面预算考核评价制度
全面预算考核评价制度第一条全面预算评价的目的1.考核各部门的全面预算执行情况并与相应的激励约束机制挂钩，实施事后控制，增强全面预算管理过程的完整性和权威性。
2.分析各部门的全面预算执行结果以及全面预算管理系统的控制能力，为改进下一期全面预算的编制、执行和监控工作提供有效的建议。
3.评价公司整体全面预算完成情况，分析公司财务状况和经营状况，及时发现和解决经营中的潜在问题，确定改进措施，明确下阶段的工作重点，确保全面预算的完成，或者必要时修正全面预算，以适应外部环境的变化。
第二条全面预算评价原则1.目标原则：以全面预算目标为基准，按全面预算完成情况评价全面预算执行者的业绩。
2.激励原则：全面预算目标是对全面预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相配合。
3.时效原则：全面预算考核是动态考核，每期全面预算执行完毕应立即进行。
4.例外原则：对一些阻碍全面预算执行的重大因素，如产业环境的变化、市场的变化以及重大意外灾害等，考核时应作为特殊情况处理。
5.分级考核原则：在责任清晰的基础上，依据绩效考核制度，坚持上级对下一级进行分级评价。
6.可控性原则：各责任主体以其责权范围为限，仅对其可以控制的全面预算执行差异负责。
7.全面评价原则：以全面预算内容为核心进行财务与非财务指标相结合的考核。
8.总体优化原则：全面预算考评要支持公司总目标，符合总体优化原则。
第三条全面预算考核评价的责任部门及职责1.董事会：（1）审议与全面预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法；（2）监控全面预算执行情况，审批预算管理委员会上报的全面预算差异分析报告，审议对相关责任部门的考核意见。
2.预算管理委员会：（1）监控全面预算执行情况，组织进行预算差异分析，找出原因，落实责任归属，提出对全面预算执行相关责任部门的考核意见，报预算管理委员会审批；（2）将审批后的全面预算执行考核意见交人力资源部，由人力资源部根据公司《绩效考核管理制度》及相关制度规定，对相关责任部门、责任人进行奖惩。
全面预算管理考核办法
全面预算管理考核办法为落实公司全面预算管理各项工作任务，促进厂全面预算管理工作的深入开展，达到公司规定的实施进度和预期效果，提高厂全面预算管理水平，现根据《鑫利公司全面预算管理制度》有关规定，制定本办法。
一、考核对象厂所属各预算管理责任中心，即各车间及科室。
二、考核内容包括预算管理日常工作考核、重点和专项工作考核，重点工作和专项工作根据厂预算管理工作安排进行。
三、考核方式（一）全面预算管理实行动态量化考核，每月根据工作内容和重点制定考核细则。
（二）全面预算管理工作考核实行百分制。
其中厂机关各科室分日常工作考核和重点工作考核，部分无重点工作的科室按照基础工作各项得分乘以2 确定。
为调动各责任中心全面预算管理工作的积极性和主动性，设立预算管理创新弹性指标，对工作创新和亮点，产生实效的，经考评可给予考核加分，分值最高限为10 分。
当得分≥100 分，绩效考核全面预算管理项目得满分；当85≤得分＜100 分，按总分与实际得分的差异乘以相应权重扣绩效考核全面预算管理项目分；得分＜85 分，绩效考核全面预算管理项目不得分。
（三）全面预算管理考核工作采取自评与检查相结合的方式进行，一季度实行季度考核，以后月份每月考核，考核结果上报绩效管理办公室。
四、考核机构由全面预算管理办公室及相关科室组成考核小组，负责全面预算管理考核工作。
五、考核工作组织1、各被考核单位应于每月25 日前上报自评表（一季度为3 月25 日前）、总结和支持性附件，未按时上报的单位，绩效考核全面预算管理项目不得分。
2、厂考核组应于每月月底前组织考核，考核主要采取现场抽查相关资料、听取汇报，结合自报材料，经考核组评议后打分的方式进行。
六、本办法由厂全面预算管理办公室负责解释。
全面预算管理规定
全面预算管理规定文件编号：1 范围本标准规定了全面预算管理的总则，全面预算的管理体制与组织体系，全面预算期与全面预算编制期，全面预算的编制，全面预算的执行、控制与分析，全面预算考核评价，全面预算的调整，附则。
本标准适用于公司的全面预算管理。
2 总则2.1 全面预算管理的目的为推动全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据XXX食品集团有限公司(以下简称：XXX公司或公司)的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。
2.2 全面预算管理的任务全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：2.2.1 推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。
通过编制全面预算，细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
2.2.2 为绩效管理提供制度依据。
通过全面预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。
2.2.3 强化事中控制与成本监控。
通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，迅速发现问题并及时采取相应的解决措施。
通过强化内部控制，降低公司日常经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的运营成本。
2.2.4 加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致。
通过全员参与、全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。
2.2.5 促进资源优化配置。
通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。
2.3 全面预算管理的范围一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与，全面覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。
004全面预算管理规定
Q/KQG 1CW004—2014Q/KQG克什克腾煤制天然气有限责任公司企业标准 Q/KQG 1CW004—2014全面预算管理规定2014- 12-10发布 2014- 12 -10实施克什克腾煤制天然气有限责任公司 发布内 蒙 古 大唐国际内 蒙 古目次前言 .. (II)1 范围 (1)2 规范性引用文件 (1)3 术语和定义 (1)4 管理职责 (1)5 管理内容 (2)5.1 全面预算管理的基本原则、范围、基本任务 (3)5.2 全面预算管理的组织结构 (3)5.3 经营预算、资本预算和财务预算的具体内容 (5)5.4 预算的编制依据、方法、责任分工、具体要求 (8)5.5 全面预算的编制流程 (11)5.6 全面预算的审批程序 (11)5.7 预算的执行与控制 (11)5.8 全面预算的调整 (12)5.9 全面预算的考核 (13)6 相关文件 (13)7 记录及报告 (13)前言为规范公司全面预算管理的管理，根据《企业会计制度》和《大唐国际发电股份有限公司预算管理办法》等法律法规的有关规定，特制订本标准。
本标准由综合管理体系办公室提出。
本标准由财务部归口管理。
本标准起草部门：财务部。
本标准主要起草人：刘文杰。
本标准主要审核人：赵京。
本标准批准人：肖大斌。
本标准由财务部负责解释。
本标准是第三次发布。
全面预算管理规定1 范围本标准规定了全面预算管理的基本规则。
本标准适用于公司的全面预算管理工作。
2 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。
凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。
凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。
企业会计制度大唐国际发电股份有限公司预算管理办法3 术语和定义无4 管理职责4.1 财务部a)配合预算管理办公室的日常工作；b)负责编制财务预算草案；c)负责编制财务费用预算草案；d)负责编制筹资预算草案；e)负责编制投资预算草案；f)负责组织编制的管理费用预算草案；g)组织期间费用归口管理的相关部门，对各个部门编报的费用预算草案进行平衡；h)通过财务预算管理对公司各部门的各种财务指标进行有效地分配、控制和考核。
全面预算管理制度
全面预算管理制度一、背景随着社会经济的发展和全球化的加深，企业在日常经营中面临越来越多的挑战和变化。
为了更好地规划和控制企业的经济活动，全面预算管理制度应运而生。
全面预算管理制度是指企业在年度或其他周期内，通过设定、执行和监控预算，达到合理配置资源、优化经营决策、提高经营绩效的管理体系。
二、目的全面预算管理制度的目的在于实现以下几方面的目标：1. 提高资源配置的效率：通过合理的预算制定和执行，实现资源的最佳分配，优化企业资源使用效益，降低成本，提高利润。
2. 优化决策的质量：通过预算编制和执行过程中的信息收集和分析，提高经营决策的准确度和科学性，降低风险。
3. 促进目标的达成：预算作为企业管理目标的具体化工具，能够帮助企业实现制定的目标，并通过预算执行过程中的监控与反馈，及时纠正偏差，确保目标的达成。
4. 加强内部控制：全面预算管理制度能够强化企业内部控制，提高经营风险的控制能力，减少欺诈行为和错误的发生。
三、制度要素全面预算管理制度包括以下几个要素：1. 预算编制：企业需要通过调研、分析和预测，结合市场和内部环境情况，制定年度预算。
预算编制需要囊括各个部门和岗位的经济指标和资源需求，并设定合理的预算目标。
2. 预算执行：企业在预算执行过程中需要确保预算的有效落实。
相关部门和岗位应根据预算编制的要求，制定相应的行动计划和预算执行方案，并按照预算执行的原则和制度进行操作。
3. 预算监控：企业需要建立预算执行的监控机制，确保预算完成情况的及时反馈和监督。
通过预算执行情况的监控，能够发现和纠正预算偏差，保持预算目标的实现。
4. 预算调整：企业需要根据外部环境变化以及内部经营情况的变动，灵活地进行预算调整。
预算调整应基于充分的信息和数据支持，经过决策层的审批和授权。
5. 绩效评估：全面预算管理制度需要建立相应的绩效评估机制，对预算执行情况和经营绩效进行评估和分析。
通过绩效评估，能够发现问题和改进之处，提升企业的经营绩效。
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附件一：
2014年全面预算目标及管理考核规定
公司所属各单位：
为明确任务、落实责任，全面完成我公司2014年各项预算目标，经相关部门讨论审定，公司党政研究决定，现将《2014年全面预算目标及管理考核规定》予以下发，望各单位认真组织落实。
一、一级预算主要目标
（一）安全目标：矿井百万吨死亡率控制在集团公司考核指标以内，力争为零。
（二）产量指标
1、原煤产量：考核目标545万吨，奋斗目标552万吨。
前半年完成290万吨，后半年完成255万吨。
2、精煤产量：考核目标310万吨，奋斗目标315万吨。
前半年完成164万吨，后半年完成146万吨。
3、中煤产量：考核目标72万吨。
4、煤泥产量：考核目标34万吨。
（三）掘进总进尺：考核目标17160米；其中：开拓进尺3400米。
（四）煤质指标
1、精煤：
⑴精煤回收率完成61%以上。
⑵灰分≤10%。
⑶洗混煤热值≥4200卡/克。
⑷浮选尾矿灰分≥65%。
⑸压滤尾煤灰分≥55%。
⑹洗矸含煤率≤3%。
2、原煤：
⑴灰分≤32.5%。
⑵动筛矸石含煤率≤5.5%。
（五）销量指标：考核目标421万吨，其中：精煤315万吨，中煤72万吨，煤泥34万吨。
1、铁路销售337万吨，其中：精煤295万吨，中煤42万吨；
2、公路销售84万吨，其中：精煤20万吨，中煤30万吨，煤泥34万吨。
（六）经营目标
1、原煤完全成本控制在285元/吨以内。
2、洗煤加工费成本控制在32元/吨以内。
3、可控费用指标:具体见《可控费用项目指标表》。
4、利润实现23600万元以上。
（七）完成各线成本费用预算目标，具体见附表。
（八）各单位月度预算目标：按月度生产经营预算目标执行。
二、各级预算费用管理
（一）管理及控制流程
1、管理线费用管理流程：各管理线预算费用实行总额控制。
由各分管矿领导负责预算费用指标是否分解到分管部门或集中控制。
2、可控费用管理流程：材料费、电费、修理费、差旅费等25项可控费用指标实行总额控制、归口管理，具体管理流程由各管理部门制定管理办法，报全面预算中心备案。
（二）签报、结算流程
1、管理线费用签报、结算流程：分管矿领导审核签字→全面预算中心确认金额并登记→财务科挂账处理。
2、可控费用签报、结算流程：主管部门审核确认→分管矿领导审批→全面预算中心确认金额并登记→财务科挂账处理。
3、各管线费用及可控费用必须严格按照上述流程进行签报、结算，未按要求执行财务科给予挂账结算的，一经发现，除冲退相关票据外，按挂账金额酌情扣罚财务科及相关部门，同时全员绩效考核扣罚财务科及相关部门10分。
三、一级预算目标考核规定
一级预算目标主要与公司副处级以上领导班子成员业绩绩效挂钩考核，具体执行《水峪公司副处级以上班子成员业绩绩效考核办法》，对月度主要指标和管理线费用考核按下列办法执行：
（一）对主要指标的月度考核规定
1、安全目标：执行公司安全1号文件。
2、原煤产量：按超（降）百分比进行奖扣分。
3、精煤产量：按超（降）百分比进行奖扣分。
4、掘进进尺：按超（降）百分比进行奖扣分。
5、销量：按超（降）百分比进行奖扣分。
6、原煤完全成本：按降（超）百分比进行奖扣分。
7、洗煤加工费：按降（超）百分比进行奖扣分。
8、煤质：按降（超）百分比进行奖扣分。
9、利润：按超（降）百分比进行奖扣分。
（二）对各管理线月度考核规定
按分管管理线成本费用项目节超百分比进行奖扣分。
（三）考核方式
矿处级领导薪酬考核以集团公司确定的公司副处级以上班子成员年薪制工资中的绩效薪进行百分之百考核，实行月考核，年度兑现。
四、二级预算目标考核规定
二级预算目标考核主要与公司各部门全员绩效工资挂钩考核，具体执行《水峪公司全员绩效工资考核办法》，主要预算指标联责考核及月度费用预算目标考核按下列办法执行：
（一）主要预算指标联责考核规定
公司根据年度预算目标每月下达成本费用预算目标，具体考核规定如下：
1、原煤产量、掘进进尺：联责考核生产调度。
2、精煤产量、精煤回收率、精煤煤质：联责考核洗煤厂。
3、销量指标：联责考核运销站。
4、可控费用: 材料费、差旅费、办公费等可控费用，联责考核相关单位。
（二）月度费用预算目标考核
公司每月下达给各科室、部门分管的月度成本费用预算目标与各单位全员绩效工资挂钩，具体如下：
1、材料费、修理费：按节超额的100%奖罚，并联责考核本单位全员绩效工资。
2、电费：按《水峪公司电力市场运行管理办法》规定执行，按节超额对等奖罚。
安装预付费电表的单位和科室，实行月度定额使用，节约不奖，超出部分个人购买。
3、办公费、差旅费、工作餐：各单位必须统筹安排、严格控制，不得超预算支出，按节超百分比奖扣分。
4、单项费用：各相关单位分管的单项费用，如租赁费、修理费、职教经费、党务经费等，按节超百分比联责考核机电区、职工学校、党办等主管部门全员绩效工资。
5、自营工程:金额超过10万元以上的，由各相关部门争取集团公司专项资金计划；地面零星工程超过3000元以上的，由生活调度按照公司中小修工程管理相关规定办理审批手续后方可施工。
五、其他
1、一级预算目标的完成将直接关系到我公司2014年各项经营指标的完成，因此，各分管矿领导及公司各单位要认真组织，抓好落实。
2、公司根据年度预算目标每月下达成本费用预算目标。
各基层单位要严格按照矿下达的各类材料、水电、差旅、办公等费用指标进行综合控制，逐级分解本单位预算目标直至班组、个人。
每个单位必须建立全面预算考核、内部市场结算相结合的全员、全过程、全项目的内部管理控制体系，确保预算目标的层层传递。
3、因安全生产、经营管理或员工福利方面发生特殊情况，确需追加预算指标的，按预算例外原则执行，由各部门提出申请，经相关分管领导审核，报全面预算内部市场化管理委员会审批同意后方可办理。
4、其它未尽事项按公司全面预算内部市场化管理相关文件执行。
5、本规定自二〇一四年一月一日起执行，之前所有考核办法及规定皆以此规定为准。
附表：1、水峪公司各队组采掘衔接表（表一）
2、各管理线成本费用预算目标（表二-表五）
3、可控费用项目指标表（表六）
表一水峪公司各队组采掘衔接表
附表二：
2014年各专业管理线成本费用预算目标汇总表
单位:万元
附表三-1：
2014年各专业管理线成本费用其他支出明细表
单位：万元
附表三-2：
2014年不可控费用、固定提费项目明细表
单位：万元
表四-1 2014年度各部门主要成本费用预算目标汇总表
表四-2 2014年度各部门主要成本费用预算目标汇总表
表四-3 2014年度各部门主要成本费用预算目标汇总表
说明：1、材料费用：主要以各材料主管部门的材料管理指标进行考核，队组的材料费用指标以月度二级预算指标进行考核。
2、工资费用以月度二级预算指标为准。
3、电力费用、租赁费用以机电区管控指标为准；队组指标执行机电区下达的月度二级预算指标。
4、修理费、办公费、耗材费用、工作餐、差旅费为各单位的使用管控目标。
5、其它支出全部为费用管理部门的指标。
附表五-1
附表五-22014年党务1管理线主要成本费用预算目标明细表
附表五-32014年生产管理线主要成本费用预算目标明细表
附表五-42014年机电管理线主要成本费用预算目标明细表
附表五-52014年安全管理线主要成本费用预算目标明细表
附表五-62014年经营管理线主要成本费用预算目标明细表
附表五-72014年总工管理线主要成本费用预算目标明细表
附表五-82014年基建管理线主要成本费用预算目标明细表
附表五-9
附表五-102014年党务2管理线主要成本费用预算目标明细表
附表五-11
附表五-12
附表六：。