公共经济学 第10章 转移支付

• 在这一方案中，收入3000美元以下者得到补助，达到3000美元以上 者不给予补助。
负所得税
额税 后 可 支 配 所 得I A 3000 美元 450 O
在图10-2中，C为中介点，个人收 D 入在C(5000美元)以上者按一定税 率纳税。若所得额为F，则应纳税 B G H F DE。若所得为H，可得负所得税补 E 助BG，使净收入额增加到I。同时 ，在实行负所得税的情况下，福利 性转移支出基本上就是由斜线部分
图 10-1 倒 U 曲线表明：在经 济发展过程开始的时候，尤 其是在国民人均收入从低水 平上升到中等水平时，收入 分配状况先趋于恶化，继而 随着经济发展逐步改善，最 后达到比较公平的收入分配 状况。
表10-1库兹涅茨所引美、英、德若干年份各阶层收入变动资料
美国 年份 最贫穷 的40% 1880 19101913 1929 1938 19471950 13.5 18 最富裕 的20% 55 44 最富裕 的5% 31 20 英国 收入份额（%） 最贫穷 的85% 41-43 46 55 最富裕 的5% 46 43 33 31 24 最贫穷 的40% 15 14.5 中间的 40% 28.5 31 最富裕 的20% 56.5 54.5 联邦德国萨克森地区
• 2、正义论
• 观点：⑴政府的目标应是如何使社会状况最差的人福利最大化，推行 公平的收入分配政策。⑵激励机制同样必要，不主张实行一个完全平 等的社会。
W minimumU 1 ,U 2 ... Un


• 即社会福利=最差者的效用
• 结论：只有当最差的处境得到改善时，社会福利才会增长。
• 3、机会均等论
国民收入再分配的特点
广泛性
由政府主导的国民 收入再分配是政府 运用公共权力在全 社会广泛地强制地 执行的。因此，不 仅调节收入分配的 差距，而且介入了 以企业为中心的初 次分配阶段，具有 极大的广泛性。
自觉性
选民、政党和政 府政策三者之间 的制衡使政府不 能不根据社会政 治经济环境的变 化自觉地调节和 改进收入分配制 度。
• 负所得税 = 收入保障数 －（实际收入×负所得税率）
• 个人可支配收入 = 个人实际收入 + 负所得税
表10-2 弗里德曼设计的负所得税方案（美元）
个人实际收入 0 1000 1500 2000 3000 负所得税（政府给予的补贴） 1500-0=1500 1500-（1000×50%）=1000 1500-（1500×50%）=750 1500-（2000×50%）=500 1500-（3000×50%）=0 个人可支配收入 1500 2000 2250 2500 3000
4．社会优抚
• 社会优抚是政府依照法律给予那些为国家和社会做出贡献和牺牲的 人员及其家庭的物质优待和抚恤。它是社会保障制度的特殊环节。
5．住房保障，主要包括住房公积金、经济适用住房、廉租住房等。 6．农村社会保障，主要包括农村最低生活保障制度；扶持建立农村
养老保险制度；补助建立新型农村合作医疗制度；农村社会救助，如农 村五保供养制度、特困户基本生活救助制度。
10.1.2
收入再分配的主要理论观点
• 1、功利主义观点
• 功利主义对收入分配问题的考察是从边际效用递减规律开始的。 • 基本观点是：⑴政府施政的落脚点应是为了取得最大多数人利益的最 大化。⑵反对政府在收入分配上搞平均主义，否定收入的平等化。
W U1 U 2 ... U n
• W为社会效用，U为个人效用。即：社会福利=各个人效用之和 • 结论：社会效用或社会福利是无数个个人各自效用的总和。在激励机 制作用下，个别人的效用应该服从社会的效用。
10.2.3 福利支出对人们工作愿望的影响和负所得税理论
• 1、福利支出对人们工作愿望的影响
• （1）发放福利性救济本身易使穷人产生依赖和懒惰情绪。 • （2）许多国家把福利救济额作为被救济者收入水平的一个函数，随 着被救济者收入水平的提高，其所得到的福利救济额就会相应下降。
这种随着人们收入水平的变化而变化的做法，是与福利政策本身的基
本目标相符的，但这会影响人们工作和增加收入的愿望，尤其是人们 收入刚刚高于贫困线而得不到福利救济时，其作用更加明显。
2、负所得税理论
•
负所得税理论：以实行单一现金补助为基础，并且 与个人所得税制结合成一体。
按照这种税制，对个人收入超过一定档次以上的部分，仍然要 按规定缴纳个人所得税，而对于收入低于一定档次的，可 以得到所得税补助。
5、新福利经济学
• 观点：公平会妨碍效率，因此它避开了收入分配问题，而 只探讨资源配置对社会福利的影响，并把效率作为分析社 会福利的惟一尺度，提出了帕累托最优和帕累托改进等一 系列崭新的观念，并把帕累托最优作为资源配置的效率标
准，强调提高效率对社会福利的积极作用。
10.1.3
宏观性 政府不仅要维护 自身的独立利益 以及代表本阶级 利益，而且要维 护全社会的公众 利益，并通过财 税政策使之反映 到国民收入再分 配的过程中去。
公共经济学
第10章 转移支付
第10章 转移支付
10.1 收入再分配 10.2 社会保障 10.3 财政补贴
10.1
收入
收入再分配
分配
功能分配：也称要素分配，是 收入是指人在一个特定时期内 以要素报酬所体现的国民经济 所获得货币报酬的总和。包括： 初次分配。 一是被行使了消费权利的市场 规模分配：又称个人或家庭分 价值总和；二是财产权在所涉 配，它从个人与家庭在国民收 时期的期初与期末之间春村价 入所占比例角度来观察收入再 值变化的代数和。 分配，是从是否公平的角度来 功能分配是以企业为中心进行 研究收入的分配。 的国民收入微观层次的初次分 规模分配是由政府为中心进行 配； 的国民收入宏观层次再分配。 三大分配主体：政府（规模分配）、工会、雇主（功能分配）
C
（三角形ACO）所组成的。政府的
社会福利政策正是在一定程度上通 过这种方式体现出来的。
5000美元 总所得额 图10-2 负所得税设想简图
3、负所得税对福利分配可能产生的影响 • 好处： • （1）使社会福利制度在管理上更为直观、方便和有效，改变现金 和物品救济并存、申请手续复杂的问题。既强化了福利制度的管理， 又达到了福利支出的目的。 • （2）采用单一现金补助形式，使领取福利性救济的人按照自己的 消费偏好和愿望购买食品。有利于消除由物品救济方式所带来的对人 们消费偏好的限制。 • （3）负所得税是现行所得税的延伸，使社会福利政策和制度与国 家税收政策和制度有机结合起来。 • 缺点： • （1）政治风险增加。 • （2）负所得税可能会扩大社会福利制度对人们的工作愿望和积极 性的不利影响。
10
10.2
•
社会保障
含义：社会保障是指政府为了确保所有社会成员最低生活水平， 运用政治权力强制性地把一部分人的收人以现金、实物或服务等方式 转移到另一部分人身上，以形成社会安全网。社会保障体系包括社会 保险、社会救济、社会福利、社会优抚等，其中又以养老、医疗和失 业为核心。
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• • •
社会保障的意义和作用主要表现在如下几个方面：
2、社会保障的经济功能
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（1）投融资功能。发行财政特种定向债券，所筹资金用于基础产 业投资、基础设施建设，这也是西方国家的普遍做法。
（2）平衡供求功能。社会保障可起到自动稳定器作用。经济衰退 时由于人们收入的减少政府就要多补贴，经济繁荣时由于人们收入增 加政府就可以少补贴。 （3）收入再分配功能。对市场经济造成的收入分配不公进行再分 配，包括“垂直性再分配”和“水平性再分配”。前者从高收入向低 收入转移；后者从劳动向非劳动、健康向伤残转移。 （4）人力资源的合理流动功能。职工和每个企业都交保险费，职 工退休不靠企业，靠保险公司发保险费，有利于资源合理流动。
（1）它是确保社会公平，实现收入公平分配的重要手段； （2）它是确保社会安定，实现社会稳定的重要工具； （3）它是确保市场效率，实现资源优化配置的必不可少的手段。
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社会保障的基本特征： （1）保障范围的广泛性。从保障项目上看，养老、医疗、 救济、失业等；从保障对象上看，各所有制企业、事业、行 政都应包括。 （2）参与上的强制性。由于保障的是人们的基本生活，它 对社会个体所产生的边际效用不同，对富人边际效用低，穷 人边际效用高，但对整个社会稳定有利，所以要求社会成员 都必须参与保障。 （3）制度上的立法性。保障项目、标准、筹资模式、管理 体制、监督关系都按规定的标准和程序进行。 （4）受益程度的约束性。公民中遇到生、老、病、残、失 业等急待需要物质帮助者。
资料来源：Kuznets, “Economics Growth and Income Inequality”, American Economic Review; Vol.45,No.1.March,1955,p.18.
“先恶化，后改善”？
• 早期：经济发展的大部分储蓄和积累为少数富人所占有；二元经济结 构下，经济增长以工业化为中心，以城市为主要舞台，更加剧贫富分 化。 • 后期：（1）政府的干预。政府通过税收、救济等帮助穷人，从而在 一定程度上改善了收入不平等。（2）人口变动。由于富裕阶层的出 生率长期低于贫困人口，因此造成原有富人的绝对数下降，不断有收 入较低的人进人富裕阶层。（3）技术进步。新兴产业不断出现，衰 退行业的财产和收入比重在总收入中逐渐减少。这三种因素使收入分 配不平等的方向发生逆转，由上升转为下降，形成了倒U形现象。
• 观点：强调个人自我权利的实现和保护，只要分配的过程是正当的， 分配的结果再不平等也是正当的，政府不应当介入收入分配。机会平 等比收入平等更重要。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
4、倒U形理论
观点：收入分配是经济发展过程中不可避免的现象，收入 分配变动的轨迹是“先恶化，后改善”。
库兹涅茨曲线
基尼系数或收入分配
O
时间
图10-1 库兹涅茨曲线
10.2.2 社会保障的主要内容
• 1．社会保险 • 社会保险是指以立法手段建立专门基金，在纳税人永久或暂时失去劳 动能力和机会时，提供基本生活保障的形式与制度。它是为有劳动能 力的公民提供的强制保险，是现代社会保障的核心内容。 • 社会保险与商业保险的区别： • ①资金来源不同：社会保险的保险基金除了来自受保人或其就业的单 位交纳的保险费外，政府一般还给予一定的资助；而商业保险则完全 依靠收取保费筹集保险基金。 • ②受保人权利与义务的关系不同：社会保险的受保人领取保险金的权 利与交纳保险费的义务在数量上有一定的对应关系，但这种对应并不 像商业保险那样遵从对等的原则。 • ③实施的形式不同：社会保险是强制保险，由国家根据立法采取强制 行政手段加以实施；而商业保险则一般为自愿保险。
家 向符合条件的个人和家庭提供资助。
3．社会福利
• 社会福利是国家为各类社会成员提供的各种福利补贴和福利事业 的总称。主要由公共卫生设施、居民住房、社会津贴和物价补贴等构
成。是社会保障制度的特别环节。
• 具体包括三个方面的内容：即个人福利、一般社会福利和特殊社 会福利。特殊社会福利，也称民政福利，主要是指民政部门对盲聋哑 和鳏寡孤独等社会成员提供的各种物质帮助。其资金大部分来自国家 预算拨款。如社会福利院、福利厂、盲聋哑学校等。
社会保险的内容
1 2 3
养老 保险
4 5
伤残 保险
6
医疗 保险
7
工伤 保险
疾病生 育保险
丧葬 补助
待业 保险
2．社会救济
• 社会救济是指国家对无劳动能力和生活来源的人给予短期或长期 物质帮助的制度。包括灾难救济、孤寡病残救济、贫困救济等。它是
社会保障制度的补充环节。
• • • 其特点是： （1）资金全部由政府从一般财政收入中筹集，受保人不需要交纳 任何费用。 （2）受保人享受保险待遇需要接受一定形式的经济状况调查，国
10.2.4 社会保障的功能
• 1、社会保障的社会功能
• （1）社会补偿功能。主要体现在社会救济和社会保险两方面。一 是根据最低生活标准判断贫困者（贫困线）达不到的，给予补偿（每 个城市都有该标准）；二是对劳动者在其生命周期遇到各种风险失去 收入给予补偿。它是一种事后补救手段，也是一种事前预防措施，可 以分散风险。 • （2）社会稳定功能。 • （3）社会公平功能。西方国家征收“社会保险税”，雇主和雇员 各负担一半，高收入多交，少收入少交，累进税率，国家支出时向贫 困者、弱者倾斜。