财务会计业务流程风险管控办法

财务会计业务流程风险管控办法
一、引言
财务会计业务作为企业重要的支持部门，对于企业的运营和决策具有重要的作用。

然而，财务会计业务依赖于大量的数据和信息的处理，因此在业务处理过程中存在着
诸多风险。

为了保证企业的财务会计业务处于良好的运营状态，在必要的情况下，必
须采取有效的风险管控措施。

二、风险识别分析
1. 业务流程风险
针对财务会计业务的业务流程，存在以下风险：
（1）财务核算流程风险：包括凭证记录、计算核算、汇总核算、审核批准、结
账等环节；
（2）财务报表制作流程风险：包括报表制作宗本、报表审核、报表批准、报表
公告、报表提交等环节；
（3）固定资产管理流程风险：包括资产录入、资产评估、资产保管、资产盘点
等环节；
（4）往来款管理流程风险：包括客户管理、供应商管理、往来账务处理等环节。

2. 风险成因分析
（1）人为因素：员工未经过专业培训或管理不到位，存在记录错误或漏报、资
料泄露等现象；
（2）系统因素：财务系统存在漏洞或安全性不高，容易遭受黑客攻击、病毒侵
害等；
（3）外部环境因素：经济形势、政策法规等因素会对企业财务会计业务产生一
定的影响。

三、风险控制措施
1. 内部风险控制
（1）落实岗位职责:通过给予员工专业的培训，让他们能够正确理解工作职责，并落实业务活动的全过程控制；
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