小学定期对账管理制度

一、总则
为了加强我校财务管理，确保财务数据的真实、准确和完整，提高财务工作效率，保障学校资金安全，根据国家有关财务管理制度和学校实际情况，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于我校所有财务收支活动，包括但不限于教学、科研、后勤、基建、设备采购、福利发放等。

三、对账原则
1. 依法依规：对账工作必须遵守国家有关法律法规和学校财务管理制度，确保对账工作合法、合规、合理。

2. 实事求是：对账工作要真实反映财务收支情况，不得隐瞒、虚报、伪造。

3. 全面细致：对账工作要全面覆盖所有财务收支项目，对账内容要细致，不留死角。

4. 及时高效：对账工作要按时完成，提高工作效率，确保财务数据的准确性。

四、对账内容
1. 银行账户：对银行账户的存款余额、取款记录、转账记录等进行核对。

2. 会计凭证：对会计凭证的填制、审核、登记、归档等进行核对。

3. 会计账簿：对会计账簿的账目、科目、金额等进行核对。

4. 预算执行情况：对预算执行情况进行核对，确保预算执行与实际支出相符。

5. 专项资金：对专项资金的使用、管理和监督情况进行核对。

6. 其他财务收支：对其他财务收支情况进行核对，包括但不限于报销、付款、收款等。

五、对账程序
1. 制定对账计划：财务部门根据学校财务工作计划，制定对账工作计划，明确对账时间、对账内容、责任人等。

2. 准备对账资料：财务部门提前准备好对账所需的各项资料，包括会计凭证、账簿、银行对账单等。

3. 进行对账：财务部门按照对账计划，组织相关人员对账，确保对账内容的准确
性和完整性。

4. 对账结果反馈：对账结束后，财务部门将对账结果反馈给相关部门，及时纠正
错误，完善财务管理。

5. 对账记录：财务部门将对账结果进行记录，包括对账时间、对账内容、责任人、对账结果等。

六、对账要求
1. 财务部门要高度重视对账工作，将其作为一项日常工作，确保对账工作有序进行。

2. 对账人员要具备一定的财务知识和技能，能够熟练操作会计软件和进行手工核算。

3. 对账过程中，要严格执行对账原则，确保对账内容的真实性和准确性。

4. 对账结束后，要及时将对账结果反馈给相关部门，共同解决存在的问题。

5. 对账过程中发现的问题，要及时向学校领导汇报，并提出改进措施。

七、监督检查
1. 学校财务审计部门负责对对账工作进行监督检查，确保对账工作质量。

2. 对账人员要积极配合监督检查工作，如实反映对账情况。

3. 对账过程中发现的问题，要及时整改，确保财务管理规范。

八、附则
1. 本制度由学校财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

3. 本制度如有与国家法律法规和学校实际情况不符之处，按国家法律法规和学校
实际情况予以调整。

通过以上制度，我校将进一步加强财务管理，提高财务数据质量，保障学校资金安全，为学校教育教学、科研等工作提供有力保障。