企业税务管理问题与完善措施

企业税务管理问题与完善措施
V V 潘玲林V
在经济发展背景下，企业成为社会重要组成部分，其通过逐渐提高经营水平，增强核心竞争力，主动适应经济市场变化形势，满足社会发展需求。

在企业管理中，税务管理属于重要工作内容，不断完善税务管理模式，企业可以得到快速发展。

本文将主要分析企业税务管理问题，提出针对性解决措施，以期提高企业税务管理水平，促进企业可持续发展。

在新的市场发展环境中，企业数量逐渐增加，成为社会发展的重要力量，使我国的税收收入得到增加。

随着商业模式不断发生变化，我国税收政策不断调整，给企业经营管理工作带来影响，针对此情况，企业应该提高税务管理水平，重视税务管理风险防范方式，增强税务风险防范能力，从而树立良好的企业形象，促进企业长远发展。

一、企业税务管理问题（一）税务风险防范意识不足
部分企业的税务管理人员不重视税务风险，使税务管理制度没有落到实处。

在企业经营管理过程中，管理人员没有将税务管理工作摆放在正确位置，认为税务管理对企业发展不能构成威胁，无法及时发现企业税务管理工作中存在的问题，导致相关问题被搁置，留下风险隐患。

而且部分管理人员对税务风险缺乏全面认识，税务风险防范意识不足，在分析税务项目过程中，不关注细节问题，仅关注表面内容，无法将税收法规政策与企业税务项目融合，使企业税务管理工作存在隐患，不利于企业实现长远发展目标。

（二）缺乏对税务行为的全方位管理
企业的税务管理人员在面对税务机关时，过于关注交流和应对方面，缺乏对税务行为的全方位管理，整个涉税流程不符合实际情况，没有发挥实际作用。

管理人员不了解涉税行为，不关注税务人员的具体操
作情况，制定的税务管理体系缺乏科学性和有效性，在实际的税务经济活动中，其无法被及时落实在工作项目中。

当企业税务管理工作出现问题时，管理人员直接将问题和责任归于税务人员，税务人员不能及时解决问题，出现税务风险，给企业正常运转带来不良影响，企业税务风险防范效果较差。

（三）缺少复合型税务管理人员
部分企业的经济状况较差，不能为税务人员提供良好的工作环境，缺少复合型税务管理人员，容易出现人才流失问题。

在部分企业中，税务管理工作主要由财务人员负责，加上财务工作内容比较复杂，将财务工作和税务工作融合，无疑会增加财务人员的工作压力。

在薪酬制度没有发生变化的基础上，财务人员受到不公平待遇，取得的税务管理效果不佳，容易给企业带来税务管理风险，导致其无法在激烈的市场竞争环境中站稳脚跟，难以实现可持续发展目标。

（四）对税务管理整体框架掌控不到位
部分企业税务管理人员对税务管理整体框架掌控不到位，对税务管理的认识不深入，开展税务管理工作过程中将降低税负和税款作为主要工作内容，忽视具体的经营业务，制定的税务管理相关政策与企业发展战略之间存在矛盾，导致企业出现比较严重的税务管理问题。

而企业的中高层管理者在没有了解企业真实税负情况的基础上，直接确定交易结构和业务模式，不利于企业稳定发展，进一步加大税务风险。

（五）对国家税收法规政策理解不到位
针对企业税务管理问题，我国政府有关部门逐渐对税收法规政策内容进行更改，使其符合企业税务管理现状。

但在企业实际运转过程中，相关管理人员不能充分理解国家税收法规政策，难以深入理解政策背景，给税务管理工作带来影响，增加企业
的税负成本。

（六）税务管理流程不规范
部分企业的税务管理人员在落实税务管理制度过程中，仅关注税务工作带来的经济效益，忽视税务管理流程，甚至在税务管理流程中进行违规操作，表面来看，这种行为缓解了企业的税负压力，实际上却会使企业的税务管理工作受到不良影响，面临经营风险。

二、企业税务管理完善措施（一）强化税务风险防范意识
在税务管理过程中，企业相关管理人员应该全面强化税务风险防范意识，重视税务风险防范工作，将税务风险管理制度贯穿于整个工作流程中。

具体来看，管理人员要增强业务能力与守法意识，深入理解税收法律法规，营造良好的税务管理氛围，将税务管理意识融入日常管理工作中，逐渐意识到税务管理工作的重要性，将税务管理工作融入企业战略发展决策中，督促税务人员及时完成税务风险防范工作，保证税务管理工作情况符合企业发展方向，避免企业出现税务管理问题，提高税负水平。

企业税务人员要提升税务风险管理水平，增强税务风险管理防范意识，针对税务管理细节工作进行严格监督和审查，争取将税务风险引起的不良影响降到最低。

税务人员应在开展税务风险管理工作过程中不断积累经验，对潜在风险进行预判，尽早规避税务管理工作中出现的各项问题，有效解决税务管理问题。

此外，企业税务管理风险工作需要得到技术支持，管理人员应该顺应时代发展趋势，积极引进信息技术，建设信息平台进行统一管理。

通过信息平台，税务人员可以与税务机构充分交流，提高税务信息共享效率，节省沟通时间；也可以记录所有税务信息，一旦税务管理工作出现问题，便于及时找到问题源头，避免发生税务风险；同时还可以设置风险预警提示，一旦税务管理工作中出现风险提示，及时反馈给相关负责人，加快解决税务问题。

（二）强化税务风险预警
在日益复杂的经济环境中，企业需要加快构建税务风险管理机制，强化税务风险预警，对税务管理流程和行为进行全面梳理。

一方面，管理人员应该以企业发展实际为基础，在全面了解企业经营状况之后，制订企业短期和长期税务管理计划，并将其融入具体工作中，使整个税务管理流程具有流畅性，满足企业全方位管理需求，提高税务管理效率。

另一方面，在税收环境不断发生变化的背景下，管理人员要根据税务市场变化情况，创建动态税务管理制度和流程，不断调整税务管理方案，优化税收条款内容，选择合适的账务处理方式；若市场出现较大变动，则及时启动自动救治模式，将不良影响降到最低，推动企业健康稳定发展。

同时，在信息技术时代下，企业可通过引入先进的信息技术，对现有组织管理模式进行完善，通过整理、分析信息数据，有效开展税务管理工作。

在处理企业税务工作之前，税务人员要及时与税务机关沟通，保证相关工作内容符合税收政策，避免出现税务风险。

税务人员在进行税务工作过程中，可以通过多种渠道掌握税务信息，了解税务制度变化情况，并建立税务风险评估机制，当出现的税务风险较严重时，及时启动风险应急方案，将税务风险控制在合理范围内。

税务人员掌握大数据技术相关知识，合理运用大数据技术，对税务风险进行充分监控和防范，能够使企业税务管理工作满足时代发展需求。

（三）培养复合型税务管理人才
在经济市场竞争愈加激烈的背景下，企业可以利用人才的力量在竞争环境中站稳脚跟。

在税务管理过程中，企业需要加大对复合型税务管理人才的培养力度，不仅应关注应聘人员的工作能力，还应关注他们的工作素养，使税务人员拥有解决问题的实际能力。

在应聘过程中，人力资源管理部门要丰富面试流程，在充分了解应聘人员的实际能力后，继续考虑录取的问题。

在税务人员入职之后，人力资源管理部门要为不同类型的税务人员定期安排培训活动和资格考试，有效提升税务人员解决税务问
题的能力，促使其在规定的时间范围内完成工作任务，还要完善薪酬管理制度，使税务人员拥有工作动力，在工作过程中主动学习新的税务知识，为企业有效开展税务管理工作贡献力量。

为有效开展税务管理工作，企业还应组建专业的税务管理队伍，引导税务人员增强风险评估能力，避免在税务管理过程中出现失误。

企业税务工作中涉及大量税务数据，税务人员可以充分利用先进的信息技术在信息平台中建立税务风险数据库，对财务数据进行高效分析、处理，对潜在税务风险进行整理、归纳和总结，避免在操作过程中出现失误，并为后续税务管理工作顺利开展奠定坚实基础。

企业在组建高质量的税务管理队伍过程中，应对税务人员的综合能力进行考核，严格选择税务人员负责税务管理工作，从人员方面提高企业税务管理水平。

除培养、组建高素质的税务管理人员队伍外，企业还可以聘请专业的税务管理团队，借助外界的力量开展税务管理工作。

在聘请专业的税务管理团队之后，企业税务人员需要与专业的税务管理团队充分交流，使税务管理团队及时了解企业的税务管理情况，并对以往的税务风险管理问题进行分析，根据实际情况制订税务管理计划，使企业的税务问题得到及时解决。

税务管理团队应用大数据技术，深入挖掘企业的财务数据，并对其进行集中处理，根据具体情况对税务管理方案进行完善和优化，充分体现专业税务管理团队的重要价值。

（四）建立健全税务管理控制制度
企业在发展过程中，应建立健全税务管理控制制度，以保证财务工作的有序进行。

具体来讲，企业应根据自身组织结构特点，设置独立的税务风险控制部门，为其提供最佳的配置，并聘请高水平的税务管理人员指导企业税务工作，促进相关税务管理部门更加合理有效地开展工作。

同时，企业还要建立健全税务风险的内部控制制度，加强对事前税务风险的防范，对自身生产经营活动进行跟踪、监督和管理，以及时了解相关税务风险，采取相应措施进行预防和控制。

此外，企业应引进先进的信息
技术对税务风险进行监控，定期自查，提升事前防范的高效性，规避不必要的损失。

（五）创建良好的税企沟通机制
企业是一个整体，虽然各个部门属于独立的个体，但各个部门也需要加强沟通，提高数据、信息传播效率，保障企业的各项工作及时完成。

为加强税务管理，企业需要创建良好的税企沟通机制，加大与税务机关的沟通力度，及时了解国家颁布的税务制度，使企业的税务管理制度与国家税务管理制度相融合，符合社会发展方向。

相关税务管理人员要与税务机关建立良好的关系，当国家的税收政策发生变化时，及时采取相应的管理措施，降低税务风险发生频次，提高企业经济效益；企业部门之间也应建立良好的沟通机制，当国家的税收政策发生变化时，及时调整相关工作计划，增强企业应对税务风险的能力。

（六）设置税务管理监督岗位
企业应该设置税务管理监督岗位，安排税务工作监督人员了解税务人员的实际工作情况，督促其完善税务管理工作中的细节部分，提高税务管理水平，发挥税务管理工作的重要作用。

监督人员应该牢牢掌握税务相关知识，定期对企业税务工作进行评估，当发现税务人员在工作过程中出现纰漏时，及时给予其提醒，并将具体问题情况上报给企业领导，在核实实际情况后，要求税务人员解决相关问题，切实调整工作方案，将税务风险降到最低，使企业的经济效益得到有效保障。

三、结语
在时代发展进程中，企业应该跟随时代脚步，重视税务管理工作，以国家出台的税务管理政策为基础，转变税务管理模式，适应时代发展情况。

具体来说，企业要采取强化税务风险防范意识、强化税务风险预警、引入税务管理技术、培养复合型税务管理人才、完善企业会计制度、创建良好的税企沟通机制等策略，为税务管理工作提供中坚力量，提高税务管理效率，从而规避税务管理风险，达到企业可持续发展的目的。

（作者单位：浙江新昌农村商业银行股份有限公司）。