财务审批及管理制度

财务审批及管理制度
第一章总则
第一条为规范公司财务管理，提高审批效率，保障资金安全，制定本制度。

第二条法人代表行使财务管理职能，公司财务总监为财务负责人，全权管理公司财务工作。

第三条公司财务审批及管理制度适用于公司内各部门的财务审批和管理工作。

第四条公司财务审批及管理制度系公司财务内控制度的组成部分。

第五条公司财务审批及管理制度涉及的具体操作程序、规定和制度执行细则另行规定。

第六条公司财务审批及管理制度应当遵循公司财务管理的制度和规范。

第二章财务审批职责
第七条公司财务审批职责在公司财务总监领导下，公司各级部门负责财务工作的人员依据
职责分工，对相关财务审批工作负主要责任。

第八条公司财务审批职责包括：
（一）审批公司财务收支单据、报销单据、借款单据等相关财务单据；
（二）审批公司财务收支计划、预算等相关财务计划；
（三）审核公司财务经济合同、资金支付等相关财务合同；
（四）负责公司内部财务管理监督、检查与审计。

第九条公司财务审批职责应当遵循公司财务管理制度，保障公司资金安全，并提高公司资
金使用效率。

第十条公司财务审批职责应当及时、准确、严格履行，确保财务审批工作的规范和安全。

第三章财务审批流程
第十一条公司财务审批流程由公司财务总监统一制定和管理。

第十二条公司财务审批流程包括：
（一）财务单据的提交和审批流程；
（二）财务计划的制定和审批流程；
（三）财务合同的审核和审批流程；
（四）内部财务管理的监督和审批流程。

第十三条公司财务审批流程应当遵循规范程序，确保审批工作的规范和安全。

第十四条公司财务审批流程涉及的具体操作程序、规定和制度执行细则由公司财务总监另行规定。

第十五条公司财务审批流程应当保障审批工作的透明和公正，确保公司资金使用规范和安全。

第四章财务管理制度
第十六条公司财务管理制度由公司财务总监统一制定和管理。

第十七条公司财务管理制度包括：
（一）财务内部控制制度；
（二）财务会计核算制度；
（三）财务预算管理制度；
（四）财务风险管理制度。

第十八条公司财务管理制度应当遵循公司财务内控制度，实施合理、科学、规范的财务管理。

第十九条公司财务管理制度涉及的具体操作程序、规定和制度执行细则由公司财务总监另行规定。

第二十条公司财务管理制度应当保障公司财务数据的真实、准确和完整，确保公司财务数据的安全和保密。

第五章财务审批及管理制度的执行
第二十一条公司财务审批及管理制度的执行由公司各部门负责财务工作的人员和相关人员共同执行。

第二十二条公司财务审批及管理制度的执行实行责任追究制，对违反本制度的行为予以追究。

第二十三条公司财务审批及管理制度的执行应当积极配合公司内部审计、外部审计工作。

第六章财务审批及管理制度的改进
第二十四条公司财务审批及管理制度的改进由公司财务总监统一制定和管理。

第二十五条公司财务审批及管理制度的改进应当及时、灵活、科学合理。

第二十六条公司财务审批及管理制度的改进应当遵循公司财务管理的需要和现代企业财务管理的发展方向。

第七章附则
第二十七条本制度未尽事宜由公司财务总监统一制定和管理。

第二十八条本制度自颁布之日起施行。

公司财务审批及管理制度在执行中存在问题的，由公司财务总监负责修订完善，并在全公司范围内推广实施。

第二十九条本制度由公司财务总监负责解释。