832898天地壹号2022年财务分析结论报告

天地壹号2022年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2022年利润总额为负16,784.72万元，与2021年的31,675.07万元相比，2022年出现亏损，亏损16,784.72万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化。

二、成本费用分析
2022年营业成本为55,015.89万元，与2021年的73,282.2万元相比有较大幅度下降，下降24.93%。

2022年销售费用为52,172.65万元，与2021年的67,502.87万元相比有较大幅度下降，下降22.71%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

2022年管理费用为10,289.95万元，与2021年的9,123.35万元相比有较大增长，增长12.79%。

2022年管理费用占营业收入的比例为10.16%，与2021年的5.02%相比有较大幅度的提高，提高5.14个百分点。

在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。

要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

本期财务费用为-38.5万元。

三、资产结构分析
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2021年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析
从支付能力来看，天地壹号2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为46,749.81万元。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

五、盈利能力分析
天地壹号2022年的营业利润率为-16.79%，总资产报酬率为-6.85%，净资产收益率为-9.52%，成本费用利润率为-13.83%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为161,449.15万元，经营资产的收益率为-10.53%，而对外投资的收益率为184.25%。

从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部资产收益率小于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的，但内部经营资产的盈利能力偏低。

尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资业务的盈利能力变化不大。

六、营运能力分析
天地壹号2022年总资产周转次数为0.41次，比2021年周转速度放慢，周转天数从534.31天延长到872.73天。

企业在收缩战线的同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。

天地壹号2022年固定资产周转天数为231.61天，2021年为125.03天，2022年比2021年延长106.58天。

天地壹号2022年存货周转天数为85.40天，2021年为64.85天，2022年比2021年延长20.56天。

天地壹号2022年应收账款周转天数为64.74天，2021年为39.99天，2022年比2021年延长24.75天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。

七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供43,239.52万元的营运资本，投融资活动是协调的。

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来3,510.28万元的流动资金，经营业务是协调的。

从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

但要注意防止出现资金闲置。

八、发展能力分析
2022年企业亏损运转，不但没有为企业提供发展资金，而且使企业经营资金减少16,041.89万元。

在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企
业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由472.57天缩短为443.46天，由此而节约资金8,186.7万元，可用于企业今后发展。

九、经营风险分析
天地壹号2022年盈亏平衡点为141,581.37万元。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较差，经营风险较大。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

十、现金流量分析
企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的75.17%。

销售商品、提供劳务收到的现金为110,517.07万元，约占企业当期现金流入总额的22.66%。

但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。

2022年天地壹号筹资活动需要净支付资金25,532.52万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。