873780成林数控2022年财务分析结论报告
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成林数控2022年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2022年利润总额为2,059.59万元,与2021年的1,588.82万元相比有较大增长,增长29.63%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,但这主要是应收账款的贡献,应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析
2022年营业成本为7,776.68万元,与2021年的7,068.67万元相比有较大增长,增长10.02%。
2022年销售费用为1,053.2万元,与2021年的884.51万元相比有较大增长,增长19.07%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2022年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长,企业销售活动取得了明显市场效果,销售费用支出合理。
2022年管理费用为820.3万元,与2021年的753.92万元相比有较大增长,增长8.8%。
2022年管理费用占营业收入的比例为6.43%,与2021年的6.63%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长,销售利润有较大幅度上升,管理费用支出合理。
2022年财务费用为231.8万元,与2021年的201.93万元相比有较大增长,增长14.79%。
三、资产结构分析
2022年应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长快于营业收入增长,资产的盈利能力有所提高,但应收账款增长过快,盈利真实性值得怀疑。
与2021年相比,资产结构并没有优化。
四、偿债能力分析
从支付能力来看,成林数控2022年是有现金支付能力的,其现金支付能力为236.29万元。
企业负债经营为正效应,增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析
成林数控2022年的营业利润率为16.07%,总资产报酬率为10.63%,净资产收益率为20.73%,成本费用利润率为19.09%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为21,642.35万元,经营资产的收益率为9.46%。
六、营运能力分析
成林数控2022年固定资产周转天数为97.70天,2021年为81.60天,2022年比2021年延长16.10天。
成林数控2022年存货周转天数为290.81天,2021年为250.81天,2022年比2021年延长40.00天。
成林数控2022年应收账款周转天数为110.62天,2021年为85.00天,2022年比2021年延长25.62天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看,企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加,营运能力明显下降。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供
3,646.9万元的营运资本,投融资活动是协调的。
从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营业务正常开展,需要企业提供3,410.61万元的流动资金。
而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求,经营业务是协调的。
从两期数据来看,企业的资金状况是协调的,各项活动是有资金保证的。
八、发展能力分析
2022年企业新创造的可动用资金总额为1,920.94万元。
说明在没有外部资金来源的情况下,企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额,则不会给企业经营业务活动带来不利影响,反之,如果企业的新增投资规模超过这一数额,则在没有其他外部资金来源的情况下,必然占用经营业务活动资金,引起营运资本的减少,将会引起经营活动的资金紧张。
在加速企业流动资产周转速度方面,如果使企业流动资产周转速度提高0.05次,则流动资产周转天数由394.57天缩短为374.07天,由此而节约资金725.9万元,可用于企业今后发展。
九、经营风险分析
成林数控2022年盈亏平衡点为5,484.48万元。
从营业安全水平来看,企业承受销售下降打击的能力较强,经营业务的安全水平较高。
企业负债经营为正效应,增加负债有可能给企业创造利润。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为12,821.99万元,它是企业当期现金流入的最主要来源,约占企业当期现金流入总额的70.03%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求,经营活动现金净增加630.35万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重,占企业当期现金流入总额的17.53%。
这部分新增借款71.53%用于长期性投资活动。
2022年成林数控投资活动需要资金2,296.1万元;经营活动创造资金630.35万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足,还需要企业筹集资金。
2022年成林数控筹资活动产生的现金流量净额为1,929.62万元。
投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。
(注:报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数)。