873780成林数控2022年财务分析结论报告

成林数控2022年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2022年利润总额为2,059.59万元，与2021年的1,588.82万元相比有较大增长，增长29.63%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析
2022年营业成本为7,776.68万元，与2021年的7,068.67万元相比有较大增长，增长10.02%。

2022年销售费用为1,053.2万元，与2021年的884.51万元相比有较大增长，增长19.07%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2022年管理费用为820.3万元，与2021年的753.92万元相比有较大增长，增长8.8%。

2022年管理费用占营业收入的比例为6.43%，与2021年的6.63%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

2022年财务费用为231.8万元，与2021年的201.93万元相比有较大增长，增长14.79%。

三、资产结构分析
2022年应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。

与2021年相比，资产结构并没有优化。

四、偿债能力分析
从支付能力来看，成林数控2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为236.29万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析
成林数控2022年的营业利润率为16.07%，总资产报酬率为10.63%，净资产收益率为20.73%，成本费用利润率为19.09%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为21,642.35万元，经营资产的收益率为9.46%。

六、营运能力分析
成林数控2022年固定资产周转天数为97.70天，2021年为81.60天，2022年比2021年延长16.10天。

成林数控2022年存货周转天数为290.81天，2021年为250.81天，2022年比2021年延长40.00天。

成林数控2022年应收账款周转天数为110.62天，2021年为85.00天，2022年比2021年延长25.62天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。

七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供
3,646.9万元的营运资本，投融资活动是协调的。

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供3,410.61万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

八、发展能力分析
2022年企业新创造的可动用资金总额为1,920.94万元。

说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。

在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由394.57天缩短为374.07天，由此而节约资金725.9万元，可用于企业今后发展。

九、经营风险分析
成林数控2022年盈亏平衡点为5,484.48万元。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为12,821.99万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的70.03%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加630.35万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的17.53%。

这部分新增借款71.53%用于长期性投资活动。

2022年成林数控投资活动需要资金2,296.1万元；经营活动创造资金630.35万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2022年成林数控筹资活动产生的现金流量净额为1,929.62万元。

投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。

（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。