各行业税负及计算公式

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各行业税负及计算公式

各行业税负及计算公式税负是指一个行业或企业在经营过程中所需要承担的税费负担。

不同行业的税负水平各不相同，主要由以下几个方面影响：1.所得税：所得税是企业利润所需要缴纳的税费，计算公式为企业利润乘以所得税率。

不同国家和地区的所得税率有所差异，通常为固定比例。

2.增值税：增值税是按照商品或服务增值额计算的一种消费税，通常由生产环节和销售环节之间的增值额计算，计算公式为增值额乘以增值税率。

不同行业的增值税率也可能有所差异。

3.基本医疗保险费：基本医疗保险费是指企业为员工缴纳的医疗保险费用，通常按照员工的工资基数计算，计算公式为工资基数乘以医疗保险费率。

不同地区的医疗保险费率也可能有所差异。

4.社会保险费：社会保险费是指企业为员工缴纳的养老保险、失业保险和工伤保险等费用，通常按照员工的工资基数计算，计算公式为工资基数乘以社会保险费率。

不同地区的社会保险费率也有所差异。

5.城市维护建设税和教育费附加：这两个税费通常是按照企业销售额的一定比例计算的，公式为销售额乘以相应的税率。

6.土地使用税：土地使用税是指企业使用土地所需要缴纳的税费，根据土地面积和土地类别计算，计算公式为土地面积乘以土地使用税率。

7.印花税：印花税是指商业活动中使用的各种票据需缴纳的税费，计算公式为票据金额乘以印花税率。

需要注意的是，不同行业的税负还可能受到各种减免政策的影响，同时税制等因素也会导致税负变化。

各行业税负的具体计算公式可能会有所不同，还需要根据不同国家和地区的税法来具体确定。

此外，税负还与企业的经营情况，如利润水平、销售额等也有关系，因此在实际应用中还需要考虑多种因素对税负的影响。

各行业税负及计算公式

各行业税负及计算公式
以下是各行业税负及计算公式的相关参考内容：
1. 制造业税负
制造业税负指的是制造业企业需要缴纳的各种税费占企业销售收入的比例。

计算公式为：
税负 = 各种税费合计 / 销售收入
其中，各种税费包括企业所得税、增值税、印花税、城建税等。

2. 餐饮业税负
餐饮业税负指的是餐饮企业需要缴纳的各种税费占企业销售收入的比例。

计算公式为：
税负 = 各种税费合计 / 销售收入
其中，各种税费包括增值税、营业税、城建税等。

3. 酒店业税负
酒店业税负指的是酒店企业需要缴纳的各种税费占企业销售收入的比例。

计算公式为：
税负 = 各种税费合计 / 销售收入
其中，各种税费包括增值税、营业税、城建税等。

4. 物流业税负
物流业税负指的是物流企业需要缴纳的各种税费占企业销售收入的比例。

计算公式为：
税负 = 各种税费合计 / 销售收入
其中，各种税费包括企业所得税、增值税、印花税、城建税等。

5. 金融业税负
金融业税负指的是金融企业需要缴纳的各种税费占企业销售收入的比例。

计算公式为：
税负 = 各种税费合计 / 营业收入
其中，各种税费包括企业所得税、营业税、城建税等。

总体来说，各行业税负计算公式是相似的，只是需要针对不同的行业进行合理的税费划分。

对于企业而言，合理的税费筹划可以降低企业的税负，提升企业的盈利能力。

税负怎么算的计算方法

税负怎么算的计算⽅法企业在设⽴后就不得不⾯对税务⽅⾯的问题，依法纳税是每个企业的义务，然⽽过重的税务负担会影响企业的⽣存与发展，⽽企业税务负担重不重要依据税负来计算，那么税负怎么算的计算⽅法?下⾯由店铺⼩编为读者进⾏相关知识的解答。

⼀、税负怎么算的计算⽅法1、税负率=应交增值税/销售收⼊)×100%即，税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额(不含税)×100%。

税负⾼说明企业效益好，利润⾼，企业管理规范，市场竞争⼒强。

税负即税收负担。

实际交纳的税款占销售收⼊净额的百分⽐。

2、对⼩规模纳税⼈来说，税负率就是征收率：3%,⽽对⼀般纳税⼈来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，⽽是远远低于该⽐例，具体计算：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收⼊×100%当期应纳增值税=当期销项税额—实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额本期进项税额—进项转出—出⼝退税—期末留抵进项税额3、税负就是税收负担率，是纳税⼈对应期间的应纳增值税与销售收⼊的⽐例，但如果是出⼝企业或免税企业,主要把出⼝收⼊和免税收⼊按应税税率算出销项税加⼊计算缴纳增值税，如果有进料加⼯的话，还要考虑这部份的税⾦，具体公式如下：增值税税负率=[销项税-免退税收⼊—适⽤税率—(进项税—进项税转出—期初留抵期末留抵以及海关核销免税进⼝料件组成的计税价格×17%)]/(计征增值税的销售额-免抵退销售额)，以上公式是通⽤的，如果是业务简单的公司，上式中没有涉及的就是0税负了。

4、另外对于免税及出⼝企业来说，运费税，城建税依然要扣，抵税⽐例为6%，应计⼊公式中。

⼆、企业所得税的优惠政策1.民族⾃治地⽅的企业，需要照顾和⿎励的，经省政府批准，可以给予定期减税或者免税。

2.现⾏的企业所得税减免税优惠政策主要有以下⼏个⽅⾯：(1)国务院批准的⾼新技术产业开发区内设⽴的⾼新技术企业，减按15%的税率征收所得税;新办的⾼新技术企业⾃投产年度起免征所得税两年。

各行业有关税负率

有关税负率一、对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%。

二、对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数3、各行业税负率：税负率＝应交税金/销售收入（销项税金-进项税金/销售收入）*% 序号行业平均税负率1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业8.509 卷烟加工12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.50税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.企业税收负担率的测算分析税负率差异幅度＝[企业税负率－本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）]÷本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）×100% 将测算的企业税负率与上年同期、同行业平均税负率相比，如税负率差异幅度低于-30%，则该企业申报异常。

（二）企业销售额变动率的测算分析当月应税销售额变动率=（当月应税销售额-上月应税销售额）÷上月应税销售额×100%累计应税销售额变动率=（本期累计应税销售额-上年同期应税销售额）÷上年同期应税销售额×100%累计应税销售额变动率或当月应税销售额变动率超过50%或低于-50%，应将应税销售额和应纳税额进行配比分析，以确定该企业申报是否异常。

各行业税负及计算公式

各行业税负及计算公式（供参考）一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.5企业税负率计算企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率推荐：财务人员必看的一部好书《战略预算-管理界的工业革命》。

各行各业税负率的标准

各行各业税负率的标准一般税负率过低往往会引起税务局的关注,可以掌握在不低于1%(商业企业1.5%左右),各行业的税负率是不同的,具体的税负率表是:增值税税负率={[年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-(年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额)]/[年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额]} *100%1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.5企业税负率计算目前一般指增值税:理论税负率:销售毛利*17%除以销售收入实际税负率:实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率问:1.我单位是进出口贸易公司,以自营出口为主,取得进出口权及出口业务已有3年,但最近业务比较少,不知现在对销售收入方面是否还有规定,比如说,年销售额最少要达到180万.2.外销收入占总销售收入的95%以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算.征税率为17%,退税率为13%.请列计算公式。

行业税负率的计算公式

行业税负率的计算公式
税负的计算：
税负率=应交增值税/销售收入×100%。

即，
税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额(不含税)×100%。

税负是因国家征税而造成的一种经济负担。

税负也称为税收负担率。

是应交税费与主营业务收入的比率。

如果每个月都进项大于销项，那你要提交一份有关这种情况的说明。

说明你是因为材料或者产品的库存增加而引起的，这种情况时有发生，能够说明原因就行，但是前提条件是你的各项材料、电费等成本项目都很正常。

税负率的计算方法
税负率=应交增值税/销售收入税负即税收负担。

实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。

税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。

也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3％,而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是13％，而是远远低于该比例，
具体计算：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收
入
当期应纳增值税=当期销项税额—实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额
—进项转出—出口退税—期末留抵进项税额
税负就是税收负担率，是纳税人对应期间的应纳增值税与销售收入的比例，但如果是出口企业或免税企业,主要把出口收入和免税收入按应税税率算出销项税加入计算就纳增值税，如果有进料加工的话，还要考虑这部份的税金，。

记账实操-企业所得税税负计算公式

记账实操-企业所得税税负计算公式一、企业所得税税负计算公式企业所得税税负=应纳所得税额÷销售收入x100%税负是指实际应计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。

所得税的税率影响应纳所得税额,进而影响到企业所得税的税负。

企业所得税税率基本税率: 25% ;符合条件的小型微利企业税率: 20% ,相关规定: 2019年1月1日至2021年12月31日，应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额。

自2021年1月1日至2022 年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(实际税负2.5% )。

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

纳税人范围比公司所得税大。

企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民供和国境内的内资企业或其他组织，包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。

二、税负计算公式税负是“税收负担”或“税负率”的简称，是因国家征税而造成的一种经济负担，也是国家税收对社会经济发生影响的结果以及国家税收所反映经济分配关系的一个表现方面。

税负的计算公式为：1、增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%。

2、主营业务利润税负率=(本期应纳税额÷本期主营业务利润)×100%。

3、印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100%。

三、所得税计算公式所得税=应纳税所得额*税率（25%或20%、15%）。

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。

按照现行《中华人民共和国企业所得税法》的规定。

企业所得税税率为25%，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关批准，企业所得税税率减按20%。

一些行业平均税负率统计及计算

一些行业平均税负率统计及计算税负率＝应交税金/销售收入（销项税金-进项税金/销售收入）*%序号行业平均税负率1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.50税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.企业税收负担率的测算分析税负率差异幅度＝[企业税负率－本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）]÷本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）×100%将测算的企业税负率与上年同期、同行业平均税负率相比，如税负率差异幅度低于-30%，则该企业申报异常。

（三）企业销售成本变动率与销售额变动率的配比分析销售成本变动率=（本期累计销售成本-上年同期累计销售成本）÷上年同期累计销售成本×100%销售额变动率=（本期累计销售额-上年同期累计销售额）÷上年同期累计销售额×100%企业销售成本变动率与销售额变动率的差异额=销售成本变动率-销售额变动率如果企业销售成本变动率与销售额变动率的差异幅度超过各地设定的正常峰值，该企业申报异常。

税负率计算

1、(内外销收入*征税率-进项税额)/内外销收入*100%上面这个公式中，影响税负与真实税负偏离的因素主要还有存货增减的变化、暂估入库金额和固定资产抵扣的情况：a.期末存货比期初增加，也就是用于抵扣的进项增加，会导致税负降低，所以还原时要将这部分影响的因素加回去（公式：存货增加部分所含进项税额/内外销收入），反之就减去这一部分。

b.暂估入账金额已经计入存货或成本，但未取得进项，所以暂估的金额比期初增加就会导致税负上升，所以因素分析时应将这部分减去。

c.如有固定资产抵扣的情况，会导致税负下降，还原分析时要加回这部分的影响。

（影响值：固定资产抵扣进项税额/内外销收入）2、（应交增值税+免抵税额）/内外销收入影响因素主要有：存货变化、暂估金额变化、期末单证未收齐余额、留抵税额、固定资产抵扣等。

a.存货比期初增加，可抵扣进项增加，会导致税负降低，分析时要加回b.暂估金额增加，导致比进项存货增加，方向与存货相反，分析时要减掉c.期末单证未收齐余额增加，导致免抵税额减少，税负降低，分析时要加回d.留抵税额增加，在其他因素不变的情况下，导致已抵扣进项减少，税负上升，分析时要减掉e.固定资产抵扣会导致税负降低，分析时要加回*注意：留抵税额如果取当期申报表数，则单证末收齐含本月收齐数。

例题：某出口企业某一时期的相关指标如下：内销销售收入350万，外销销售收入650万，上期留抵税额18万，期末留抵税额46.6万，期初存货150万，期末存货240万，进项税额159.2万，进项转出36万（其中：不予免征抵扣税额进项转出26万），期初无单证未收齐余额，期末单证未收齐出口额300万（含期限末当月收齐部分），征税率17%，退税率13%，已申报应交税金1.9万，免抵税额8.5万，应退税额24万。

方法一：税负=（销项-进项）/总销售收入*100%={1000*17%-（159.2-10）}/1000*100%=2.08%还原后税负=2.08%+1.53%=3.61%由于存货在计算期内是增加的，使得用于抵扣的进项增加，税负降低，还原时应将这个因素加回，假设增加的存货均为已取得进项的材料，则影响税负的值为（240-150）*17%/1000=1.53%方法二：税负=（应交税金+免抵额）/总销售收入*100%=(1.9+8.5)/1000*100%=1.04%还原后税负=1.04%+1.53-2.86%+3.9%=3.61%由于存货在计算期内是增加的，使得用于抵扣的进项增加，税负降低，还原时应将这个因素加回，假设增加的存货均为已取得进项的材料，则影响税负的值为（240-150）*17%/1000=1.53%留抵税额增加，在其他因素不变的情况下，参与抵扣的税额减少，使税负升高，因些还原时要减去，反之为加上。

2021年各行业税负率

2021年各行业税负率最新各行业“预警税负率表”！不看你就亏大了！税负率表一、公司增值税行业预警税负率增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入比例。

对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%，而对普通纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，详细计算如下：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注1：对实行“免抵退”生产公司而言，应纳增值税涉及了“出口抵减内销产品应纳税额”。

注2：普通状况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”合计数+“出口抵减内销产品应纳税额”合计数。

农副食品加工3.50%食品饮料4.50%纺织品(化纤) 2.25%纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品2.91% 造纸及纸制品业5.00%建材产品4.98%化工产品3.35%医药制造业8.50%卷烟加工12.50%塑料制品业3.50%非金属矿物制品业5.50%金属制品业2.20%机械交通运送装备3.70%电子通信装备2.65%工艺品及其她制造业3.50%电气机械及器材3.70%电力、热力生产和供应业4.95%商业批发0.90%商业零售2.50%其她3.50%2、公司所得税行业预警税负率所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该公司收入总额比例。

每月预缴公司所得税也要算在内，就是一种年度所有缴纳公司所得税税额都要算在内。

租赁业1.50%专用设备制造业2.00%专业技术效劳业2.50%专业机械制造业2.00%造纸及纸制品业1.00%印刷业和记录媒介复制印刷1.00%饮料制造业2.00%医药制造业2.50%畜牧业1.20%通用设备制造业2.00%通信设备、计算机及其她电子设备制造业2.00%塑料制品业3.00%食品制造业1.00%商务服务业2.50%其她制造业——管业3.00%其她制造业1.50%其她建筑业1.50%其她服务业4.00%其她采矿业1.00%皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业1.00%批发业1.00%农副食品加工业1.00%农、林、牧、渔服务业1.10%木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00% 零售业1.50%居民服务业1.20%金属制品业——轴瓦6.00%金属制品业——弹簧3.00%金属制品业2.00%建筑材料制造业——水泥2.00%建筑材料制造业3.00%建筑安装业1.50%家具制造业1.50%计算机服务业2.00%化学原料及化学制品制造业2.00%工艺品及其她制造业——珍珠4.00%工艺品及其她制造业1.50%废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%非金属矿物制品业1.00%纺织业——袜业1.00%纺织业1.00%纺织服装、鞋、帽制造业1.00%房地产业4.00%电气机械及器材制造业2.00%电力、热力生产和供应业1.50%道路运送业2.00%财务分析30个基本指标和计算公式！一、赚钱能力分析1.销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%；该比率越大，公司赚钱能力越强。

税负率计算公式

生产企业自营出口增值税税负率算：
税务系统出的一个关于税收负担率的计算公式:
税收负担率=[(内销收入+外销收入)*适用税率-(上期留抵+本期进项-期末留抵-进项转出)]/全部销售收入*100%注:进项转出中不包括外销收入乘退税率差而转出的部分
或生产企业自营出口增值税税负率税负率计算：
第一种计算方法是：(免抵额+应纳税额)/全年销售收入。

第二种方法是：(全年销售收入*17%-进项税额+期初进项留抵-期末进项留抵)/全年销售收入。

此两种计算方法的
出)]/全部销售收入*100%
入。

此两种计算方法的结果是一致的。

各行业税负及计算公式

各行业税负及计算公式-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1各行业税负及计算公式（供参考）一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1农副食品加工2食品饮料3?纺织品(化纤)4纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品5造纸及纸制品业6建材产品7化工产品8医药制造业9卷烟加工10塑料制品业11非金属矿物制品业12金属制品业13机械交通运输设备14电子通信设备15工艺品及其他制造业16电气机械及器材17电力、热力的生产和供应业18商业批发19商业零售20其他企业税负率计算企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1?对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2?通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率推荐：财务人员必看的一部好书《战略预算-管理界的工业革命》。

《战略预算-管理界的工业革命》是国内第一部走直线、全过程案例、系统化管理的着作！也是国内第一部敢于对财务人员承诺全过程系统化实战效果的好书，财务人员必看！问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．2．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。

各行业税负及计算公式

各行业税负及计算公式在经济活动中，税负是企业和个人都需要关注的重要方面。

税负不仅影响着企业的经营成本和利润，也关系到个人的经济负担。

不同行业由于其经营特点和税收政策的差异，税负水平和计算公式也各不相同。

接下来，让我们一起了解一下各行业的税负及相关计算公式。

首先，我们来看看制造业。

制造业通常涉及到增值税、企业所得税等主要税种。

增值税是制造业中较为重要的税种之一。

对于一般纳税人而言，增值税的计算公式为：当期销项税额当期进项税额。

销项税额＝销售额 ×适用税率，进项税额则是企业购进原材料、零部件等所支付的增值税额。

假如一家制造企业当月销售额为100 万元，适用税率为13%，销项税额就是 13 万元。

如果当月购进原材料等的进项税额为 8 万元，那么当月应缴纳的增值税就是 5 万元（13 8）。

企业所得税方面，制造业企业的计算公式为：应纳税所得额×税率。

应纳税所得额＝收入总额不征税收入免税收入各项扣除允许弥补的以前年度亏损。

假设某制造企业年度收入总额为 500 万元，各项扣除（包括成本、费用、税金等）共计 400 万元，没有不征税收入、免税收入和以前年度亏损，那么应纳税所得额为 100 万元。

如果适用税率为 25%，则应缴纳企业所得税 25 万元。

再来说说服务业。

服务业涵盖了众多领域，如金融、物流、餐饮等。

对于金融服务业，增值税的计算方式与制造业类似，但部分金融业务可能适用不同的税率。

企业所得税的计算原则也相同。

物流行业，增值税方面，一般纳税人提供运输服务适用9%的税率，提供物流辅助服务适用6%的税率。

企业所得税的计算与其他行业相同。

餐饮服务业，增值税方面，一般纳税人适用 6%的税率，小规模纳税人则有一定的税收优惠政策。

企业所得税的计算也是按照通用公式。

接下来是建筑业。

建筑业的税负主要包括增值税和企业所得税。

增值税方面，一般纳税人提供建筑服务适用 9%的税率。

计算方法同样是销项税额减去进项税额。

企业所得税、增值税的税负率

4、另外对于免税及出口企业来说，运费税，城建税依然要扣，抵税比例为6%,应计入公式中。
税负都是有计算方法的，所以税负怎么算?只要知道税负的计算方法，按照计算方法计算就可以得出税负，税负可以单指某一种税的税负，税负的高低可以反应出企业的经营状况，如果企业的经营效益比较高，管理比较规范，那么一般企业的税负就比较高，另外，企业还有预警的税负率需要引起注意，具体的预警税负率可以到有关机构查询。
一、税负的意义
1、税负也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。
2、如果每个月都进项大于销项，那要提交一份有关这种情况的说明。说明是因为材料或者产品的库存增加而引起的，这种情况时有发生，能够说明原因就行，但是前提条件是各项材料、电费等成本项目都很正常。
二、税负的计算方法
1、税负率=应交增值税/销售收入）×100%
2、对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是 17%或13%,而是远远低于该比例，具体计算：
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入×100%
当期应纳增值税=当期销项税额一实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额二期初留抵进项税额本期进项税额一进项转出一出口退税一期末留抵进项税额
3、税负就是税收负担率，是纳税人对应期间的应纳增值税与销售收入的比例，但如果是出口企业或免税企业，主要把出口收入和免税收入按应税税率算出销项税加入计算缴纳增值税，如果有进料加工的话，还要考虑这部份的税金，具体公式如下：
增值税税负率=［销项税-免退税收入一适用税率一（进项税一进项税转出一期初留抵期末留抵以及海关核销免税进口料件组成的计税价格χl7%）］/（计征增值税的销售额-免抵退销售额），以上公式是通用的，如果是业务简单的公司，上式中没有涉及的就是0税负了。