练习题(-银行存款余额调节表)
会计基础综题—银行存款余额调节表(含答案)
二、银行存款余额调节表1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。
企业已收，银行未收②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
银行已付，企业未付③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。
企业已付，银行未付④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。
企业已收银行未收⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
银行已收企业未收假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表2、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。
经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
企业已付银行未付②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。
企业已收银行未收③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
银行已付企业未付④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
银行已收企业未收⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知银行已收企业未收⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
企业已收银行未收要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行余额调节表习题4
银行存款余额调节表一、华天公司200S年10月51日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为75150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5SS5O元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（S）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
Q）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款55000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位：华天公司200S年10月51日单位：元二、华天公司200S年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1） 20日，收到销货款转账支票6500元（2） 21日，开出支票#0150,用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除（5）25日，开岀支票#0151,支付购料的运杂费2500元（士）26日，收到销货款转账支票5200元。
（5）2S日，开岀支票#0152,公司日常办公费用TS00元（6） 50日，开岀支票#0155,用以支付下半年的房租24000元（7） 50 0,银行存款日记账的账而余额为16S000元2）银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1） 20 0,结算华天公司的银行存款利息1525元。
（2） 22日，收到销售款转账支票6500元。
（5）25日收到华天公司开岀的支票#0150,金额为12000元。
（士）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5） 26日、收到华天司开出的支票#0151,金额为2500元。
（6） 29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7） 50 0,银行对账单的存款金额为202S25元。
银行存款余额调节表试题及参考答案
银行存款余额调节表试题及参考答案文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53240元。
未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。
（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。
（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。
2171 045元，甲公司与银行往来资料如下：（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。
（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。
（3）10月30日，甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。
（4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100 000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。
3、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）XYZ公司的银行存款日记账的记录（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制4、资料（1）XYZ公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：① 20日，收到销货款转账支票8 800元；② 21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20 000元；③ 23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1 000元；④ 26日，收到销货款转账支票13 240元；⑤ 28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2 500元；⑥ 30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9 500元；⑦ 31日，银行存款日记账的账面余额为241 800元。
银行存款余额调节表试题及参考答案
1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67000元，甲公司银行存款日记账余额为53240元。
未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。
（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）10月30日，甲公司当月的水电费1300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。
（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7900元，已送存银行，但银行尚未入账。
-来源网络，仅供个人学习参考（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）④26日，收到销货款转账支票13240元；⑤28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2500元；⑥30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9500元；⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。
（2）银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下：-来源网络，仅供个人学习参考-来源网络，仅供个人学习参考①20日，结算XYZ 公司的银行存款利息1523元； ②22日，收到XYZ 公司销售转账支票8800元；③23日，收到XYZ 公司开出的转账支票#05131，金额为20000元； ④25日，银行为XYZ 公司代付水电费3250元；⑤26日，收到XYZ 公司开出的转账支票#05131，金额为1000元；12345-来源网络，仅供个人学习参考。
银行余额调节表习题
银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日单位：元二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除（3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。
练习题(_银行存款余额调节表)
银行存款余额调节表练习题一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150 元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年10月31日单位：元:■、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:（1）、20日，收到销货款转账支票6500元（2）、21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元（3）、23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2）银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。
银行存款调节表练习题
银行存款余额调节表练习题1.某企业XX年7月31日银行存款日记账余额为63000元，银行转来对账单的余额为120000元，经逐笔核对，发现以下未达帐项：（1）企业送存转账支票62000元，并已记账，但银行尚未入账。
（2）企业开出转账支票47000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未入账。
（3）企业委托银行收取的货款77000元，银行已收妥并入账，但企业尚未收到收款通知而未入账。
（4）银行代企业支付水费5000元，但企业尚未收到银行付款通知而未入账。
要求根据上述资料编制银行存款余额调节表。
答案135000元。
2.甲公司6月30日银行存款日记账余额125000元，银行转来的对账单余额是123400元。
经核对，发现以下未达帐项：（1）企业送存的支票3000元，银行尚未入账。
（2）银行已代付本月电话费3200元，企业未收到付款通知，尚未入账。
（3）银行已代付本月水费1200元，企业未收到付款通知，尚未入账。
（4）委托银行收取的销售款5300元，银行已收到入账，企业未收到通知，尚未入账。
（5）开出转账支票，支付修理费500元，银行尚未收到入账。
要求根据资料编制银行存款余额调节表。
答案125900元。
3.嘉利广场2000年6月30日“银行存款日记账”账面余额为41353元，开户银行送达的“对账单”其银行存款余额余额为43835元。
经核查，发现以下未达帐项：（1）企业已送存银行#34857转账支票一张，面额1765元，企业已增加银行存款，开户银行尚未入账。
（2）银行代企业支付水费183元，银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。
（3）银行代企业收销货款3950元，银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。
（4）企业开出#49201转账支票一张，购买办公用品计金额480元，企业已记银行存款减少，银行尚未入账。
要求根据资料编制银行存款余额调节表。
答案45120元4.某工厂2005年10月31日银行存款日记账账面余额为340500元，开户银行的对账单余额为233200元，经对账发现以下几笔未达帐项：（1）10月28日银行收到中天公司汇票一张#148，款项3200元已收妥入账。
银行存款余额调节表编制练习题
一、单项选择题1．银行存款余额调节表中的"调节后余额"如果不相等，那么说明企业或者银行存款的账面记录( )。
A．企业记账有误，银行没有错误B．企业记账正确，银行记账错误C．企业或银行都有可能记账错误D．企业或银行一定记账没有错误【答案】C【解析】除了未达账项影响之外,企业或者银行任何一方的记账错误、疏漏都会造成银行存款余额调节表中调节后的余额不相等。
2．某企业2010年1月31日银行存款日记账余额为79024．14元，银行对账单余额为84063．53元。
经逐笔核查，发现有下列情况：(1)银行对账单余额计算有错误，多计了2000．00元；(2)1月26日，外地某购货单位汇来一笔预付款4052．52元，银行已经收妥入账，而企业尚未记账；(3)1月26日，银行支付货款2026．26元，企业尚未记账；(4)1月29日，企业开出现金支票一张计1013．13元，但持票人尚未到银行提现。
该企业编制"银行存款余额调查表"，调节后的银行存款余额应为()元。
A．80016．23B．81050．40C．80102．92D．87129．18【答案】B【解析】银行存款余额=79024.14+4052.52-2026.26=81050.40(元)，或=84063.53-2000.00-1013.13=81050.40(元)。
3．某企业2009年1月31日与开户银行对账时，企业银行存款日记账余额为14500元，银行对账单余额为18000元，查明的未达账项有两笔：一是银行已代收的外埠销货款4300元，企业尚未入账；二是企业存入的转账支票800元，银行尚未入账。
则银行存款余额调节表中调节后的存款余额为()元。
A．19600B．11000C．18800D．21500【答案】C【解析】调节后的银行存款余额=14500+4300=18800(元)，或=18000+800=18800(元)。
二、多项选择题4．银行存款的清查过程中，需要对账务记录进行逐笔核对的是()。
银行存款余额调节表试题及参考答案
1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53 240元。
未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。
（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。
（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。
2、2011年10月30日，银行对账单余额为269 000元，银行存款日记账余额为171 045元，甲公司与银行往来资料如下：（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。
（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。
（3）10月30日，甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。
（4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100 000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。
3、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）XYZ公司的银行存款日记账的记录（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制4、资料（1）XYZ公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：①20日，收到销货款转账支票8 800元；②21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20 000元；③23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1 000元；④26日，收到销货款转账支票13 240元；⑤28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2 500元；⑥30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9 500元；⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241 800元。
会计从业资格考试银行存款余额调节表练习
3800
10月30日
开出105#转账支票以支付货款
1170
10月31日
开出106#转账支票支付明年报刊订阅费
1000
月末余额
66500
银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期
摘要
金额
10月29日
支付45#现金支票
3500
10月30日
收到76#转账支票
7600
10月30日
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司2008年6月30日单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
⑴150000
银行对账单余额
⑸
加：银行已收企业未收的款项
⑵
加：企业已收银行未收的款项
⑹
减:银行已付企业未付的款项
⑶
减：企业已付银行未付的款项
⑺
调节后余额
⑷
调节后余额
⑻
6、资料：华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：
⑶
减：企业已付银行未付的款项
⑺
调节后余额
⑷
调节后余额
⑻
8、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：
华天公司银行存款日记账的账面记录：
日期
摘要
金额
29日
开出转账支票＃0241，用以付购料款
6800
收到托收的货款
25000
10月30日
支付105#转账支票
11700
10月31日
结转银行结算手续费
银行余额调节表习题_答案 (1)
银行余额调节表习题_答案 (1)银行余额调节表习题_答案(1)一、2022年5月31日Hongfa银行存款日记账余额为186900元，银行结余余额为175700元。
经逐项检查，未清项目如下：1)企业收到转账支票一张46500张，企业已入账，银行尚未入账；2)银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账;3)企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账;4)某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账.二、某年度5月31日，C企业银行存款日记账余额14.43万元。
银行对账单的余额是15.75万元。
经逐一检查，发现以下未清项。
1.托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款通知，尚未入账;2.月末开具3.51万元转账支票，持票人未到银行办理转账手续。
3.企业月末支付给银行的转账支票为2.64万元，银行尚未入账；4.银行扣缴企业贷款利息1500元，企业未收到付款通知要求：编制银行存款余额调节表。
三、甲公司2021年12月31日银行存款日记账的余额为5400元，银行转来对账单的余额为8300元。
经逐笔核对，发现以下未达账项：（1）企业寄存转账支票6000元，银行存款增加已登记，但银行尚未开户。
（2）企业开具了4500元的转账支票，但持票人尚未到银行办理转账，银行也尚未入账。
（3）企业委托银行向一家公司收取4800元的货款。
银行已收到并在账户中登记，但企业未收到托收通知且未记账。
（4）银行代企业支付水电费400元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。
四、2022年11月20日至本月底XYZ公司银行存款日记账中记载的经济事项如下：（1）11月20日，开具11700元人民币支票，支付材料购买费。
（2） 21日，我收到a 公司寄来的一张3.51万元的支票，用于将销售款转入该账户。
（3） 23日，一张总额为3400元的支票#051被签发，用于支付采购材料的运杂费。
银行存款余额调节表实训题
(4)银行代企业支付电话费1000元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。
要求：请填写银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表
单位：元
项目
余额
ห้องสมุดไป่ตู้项目
金额
企业银行存款日记账
加：银行已收、企业未收款
减：银行已付、企业未付款
银行对账单余额
加：企业已收、银行未收款
减：企业已付、银行未付款
调节后的存款余额
调节后的存款余额
银行存款余额调节表实训
甲公司本月月末银行存款日记账的余额为10000元，银行存款对账单的余额为11000元。经逐笔核对，发现以下未达账项：
(1)企业收到乙公司转账支票并送存银行5000元，已登记银行存款增加，但银行尚未记账。
(2)企业开出转账支票给即将出差的A职员3000元，并已登记银行存款减少，A尚未到银行办理转账，银行尚未记账。
例10上-16(银行存款余额调节表例题)
某企业2005年5月31日银行存款日记账余额为76000元，银行提供的对账单余额为80000元。
经核对发现有以下未达账项：（1）企业月底签发的支票计有6000元，银行尚未入账；
（2）企业委托银行收取的一笔货款12000元已经收到，但尚未收到银行收账通知；（3）银行代企业支付的水电费用1000元,但企业尚未收到银行付款通知；
（4）企业月底交存银行的支票计8000元，银行尚未入账。
要求：编制银行存款余额调节表。
假设银行记帐没有错误，双方未达账项也没有错误,则5月31 日企业银行存款日记帐帐面余额应该是多少?
参考答案：
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银行余额调节表习题
银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位：华天公司 2008 年10月31日单位：元二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除（3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。
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银行存款余额调节表练习题一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年10月31日单位：元二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）、20日，收到销货款转账支票6500元（2）、21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元（3）、23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。
要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年9月30日单位：元三、资料：华天公司2008年4月30日银行存款对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。
2、本公司当月的水电费用1 325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。
4、本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
5、公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年4月30日单位：元四、资料：华天公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
（2）6月30日，华天公司送达的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）6月30日，华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
（4）6月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
（5）6月30日，华天公司委托银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）6月30日，华天公司收到购货方转账支票，金额为7900元，已经送存银行，但银行未入账。
假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年6月30日单位：元五、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：1、华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额29日因销售商品收到53#转账支票一张 1420029日开出71#现金支票一张 500030日收到A公司交来的143#转账支票一张 780030日开出95#转账支票以支付货款 1170031日开出96#转账支票支付明年报刊订阅 60031日月末余额 768402、银行对账单的记录日期摘要金额29日收到71#现金支票 500030日收到53#转账支票 1420030日收到托收的货款 2000030日支付95#转账支票 1170031日结转银行结算手续 38031日月末余额 89260银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）76840银行对账单余额（5）89260加：银行已收企业未收的款项合计（2）20000加：企业已收银行未收的款项合计（6）7800减：银行已付企业未付的款项合计（3）380减：企业已付银行未付的款项合计（7）600调节后余额（4）96460调节后余额（8）96460银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合（2）加：企业已收银行未收的（6）七、华天公司银行存款日记账的余额如下：日期摘要金额10月29日因销售商品收到76#转账支票一张 7600 10月29日开出45#现金支票一张 3500 10月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张 3800 10月30日开出105 #转账支票以支付货款 1170 10月31日开出106#转账支票支付明年报刊阅费 1000月末余额 66500（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额10月29日支付45#现金支票 350010月30日收到76#转帐支票 760010月30日收到托收的货款 2500010月30日支付105#转帐支票 1170010月31日结转银行结算手续费工 320月末余额 77850要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年10月31日单位：元八、（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日开出转帐支票#0241，用以付购料款 680030日收到购方转帐支票#0860，存入银行 650030日职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付 500031日开出转帐支票#0242，以支付审计费用 1000031日收到销货方转帐支票#0098 3300银行存款日记账帐面余额 198500（2）银行对账单的记录：日期摘要金额30日转帐支票#0241 860031日存入转帐支票#0860 650031日 1年期银行贷款到账 20000031日扣除当月银行手续费 300银行对账单余额 408100要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表。
请完成表中有关项目的填列。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年10月31日单位：元九、资料：华天公司2008年10月31日收到银行对账单的存款余额为142910元，与银行存款日记账余额不符。
经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）公司因采购材料开出转帐支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银行办理转帐手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为5000元，将支票送存银行做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
、（3）华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。
因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（4）公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。
（5）银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年10月31日单位：元十、资料：1、华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下（1）20日，开出转帐支票#0850计20000元，用以支付购料款。
（2）21日，收到A公司开来的销货转帐支票5600元（3）23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。
（4）26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年大报刊杂志费。
（5）29日，收到D公司开来的销货现金支票8750元。
（6）30日，银行存款日记账的帐面余额为1428002、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济业务如下：（1）22日，收到销售转账支票5600元。
（2）23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20000元。
（3）25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。
（4）26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。
（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来大货款3865元。
（6）30日，结算银行借款利息1850元。
（7）30日，银行对账单的存款余额数为134315元。
要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年10月31日单位：元（1）华天公司银行存款日记账帐面余额记录：日期摘要金额29日存入购货方转帐支票#104 1400030日开出转帐支票#052，支付购料款待 936030日开出转帐支票#053，支付运输费 120031日存入购货方转帐支票#170 585031日开出现金支票#022，支付明年上半年房租 9600银行存款日记账期末余额 108700（2）银行对账单的记录：日期摘要金额30日存入转帐支票#104 14041030日开出转帐支票#052 936031日开出转帐支票#053 210031日代付借款利息31日收回借款的货款 20000银行存款对账单余额 130910银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年10月31日单位：元十二、资料：华天公司2008年9月30日银行日记账余额为98 500元，9月底公司银行往来尚未其余资料如下：①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。