第三章 证据的来源与收集讲述
证据--注册税务师考试辅导《税收相关法律》第四篇第三章讲义4
正保远程教育旗下品牌网站美国纽交所上市公司(NYSE:DL)中华会计网校会计人的网上家园注册税务师考试辅导《税收相关法律》第四篇第三章讲义4证据一、证据概述（一）证据的概念和特征证据是证明案件真实情况的一切事实。
证据必须具备三个基本特征：1.证据的客观性；2.证据的关联性；3.证据的合法性。
（二）证据原则1.证据裁判原则2.程序法定原则3.证据质证原则二、证据的种类（一）物证物证，是指用于犯罪或与犯罪相关联的，能够证明犯罪行为和有关犯罪情节的物品或痕迹，如作案工具、赃款赃物、指纹、脚印等。
（二）书证书证是指能够证明案件真实情况的文件和其他文字材料。
如毒品犯罪分子进行联络的往来书信；贪污犯罪分子涂改的单据、账本等。
【例题·单选题】侦查人员在杀人案件现场收集到一封信和一张字条，信的内容与案件无关，但根据通信对方的姓名和地址查出了犯罪分子。
字条的内容也与案件无关，但根据笔迹鉴定找到了字条的书写人，从而发现了犯罪分子。
对于本案中的信件和字条属于何种证据种类，下列表述中正确的是（）。
A.信件是物证，字条是物证B.信件是物证，字条是书证C.信件是书证，字条是物证D.信件是书证，字条是书证[答疑编号6318430302]『正确答案』C『答案解析』“信”以其内容证明案件事实；“字条”以其“痕迹”证明案件事实。
（三）证人证言1.凡是知道案件情况的人，都有作证的义务。
生理上、精神上有缺陷或者年幼，不能辨别是非、不能正确表达的人，不能作证人。
2.证人认为因在诉讼中作证，本人或者其近亲属的人身安全面临危险的，可以向人民法院、人民检察院、公安机关请求予以保护。
3.对于危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪、毒品犯罪等案件，证人、鉴定人、被害人因在诉讼中作证，本人或者其近亲属的人身安全面临危险的，人民法院、人民检察院和公安机关应当采取以下一项或者多项保护措施：（1）不公开真实姓名、住址和工作单位等个人信息；（2）采取不暴露外貌、真实声音等出庭作证措施；（3）禁止特定的人员接触证人、鉴定人、被害人及其近亲属；（4）对人身和住宅采取专门性保护措施。
第三章证据的来源与收集
的文献信息， “越查越旧，越查越新，越查越深 ”是SCI建立的宗旨。
• 影响力：国际公认的反映国家基础学科研究水平
和科技实力的代表性工具；SCI检索系统历来都 是世界学术界密切注视的中心，争相角逐的焦点 ，世界公认的文献统计源。
2、方法学组
方法学组（method groups）旨在发展方法学，指导 协作网的系统评价者提高系统评价的真实性和精确性。如 统计学方法学组、应用与推荐方法学组等。
3、 Cochrane领域和网络
Cochrane领域（fields）按照疾病发生的规律，将相 关CRG组合成更大的实体，如治疗、康复、疫苗等领域。14
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常用证据资源-证据系统（system）
• Provation Medical（Provation MD）和ZynxCare：将医
院信息系统与循证知识库整合，主动向医师提供循证的诊断、
治疗、护理、药物及其他与患者安全相关的重要信息。特点： 高度整合、主动推送。功能：
• 从患者入院起，基于最佳证据向医师提供病史收集策略，并 随着信息的进一步收集而不断变化；
• 对医师录入的检查清单自动识别重复和无需检查的项目； • 信息收集齐全后，根据概率给出诊断意见和鉴别诊断要点； • 诊断确立后，基于最佳证据给出推荐的处理方案、推荐强度
和证据级别；
• 医师录入医嘱后，能提示药物用法、自动识别药物交互作用、 给出药物过敏和其他禁忌症等提示，且提供证据；
• 自动提示最好的护理ww.cma.ca/cpgs/index.asp • CPG：加拿大临床实践指南 • 其他：苏格兰院际指南网络、新西兰临床指南
第二章第三章证据制度的历史沿革
注意：与近现代西方国家证人宣誓制度的区别
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（二）神判法
1、水审法（冷水审、沸水审） 2、火审法——热铁审法 3、决斗法
法国国会1818年通过法令，明确废除了司法决斗。
决斗的独特性表现为其等级性已经非常明显。
4、其他方法：
（1）卜筮法（2）十字形证明法（3）面包奶酪法
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三、神示证据制度的消亡
1.人类认识能力的提高
2.国家权力的膨胀
3.社会环境的变迁
四、对神示证据制度的评价
1.它是一种残忍的、不人道的、非科学的司法证明制度 2.它在当时是有效的，提高了司法判决的权威性 3.它有助于维护社会秩序的稳定和统治阶级的利益
4.有些神明裁判方法也有一定的科学道理，尽管并不完全可靠
第二章
外国证据制度的历史沿革
1
第一节 神示证据制度 —以“神证”为主的证明方
法
一、 神示证据制度概述
（一）定义
凭借神的各种启示来判断案件是非曲直的证据制度
（二）神示证据制度产生的历史背景
1.生产力发展水平和科技水平；
2.政治条件； 3.对神的极度信仰和崇拜； 4.控告式诉讼制度。
4.具有明显的有罪推定思想。
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四、对法定证据制度的评价
（一）合理性
1.体现了人类的进步和理性
2.有助于提高司法裁决的规范性
3.助于提高司法裁决的可预见性和权威性
（二）局限性
1.法定证据制度违背了认识论的基本法则
2.它束缚了法官的理性，限制了法官的主观能动性的发挥 3.容易导致刑讯逼供的泛滥
第三章 证据法学的理论基础
公正不仅要实现， 公正不仅要实现，而且要以看得见的方式实现
基础理论
二、程序公正的基本标准
（一）关于诉讼主体的原则
1、司法独立原则和裁判者中立原则，即司法机关要保持独立 、司法独立原则和裁判者中立原则， 和中立的地位； 和中立的地位； 2、不告不理原则，即诉讼必须以有人告诉才能开始，诉讼的 、不告不理原则，即诉讼必须以有人告诉才能开始， 范围应当在告诉的范围之内； 范围应当在告诉的范围之内； 3、对等原则，即诉讼双方的法律地位平等； 、对等原则，即诉讼双方的法律地位平等； 4、救济原则，即当事人对司法裁判，可以寻求上级司法机关 、救济原则，即当事人对司法裁判， 的救济。 的救济。
基础理论
第三章 证据法学的理论基础
第一节 概述 第二节 诉讼认识论 第三节 程序正义论
基础理论
基础理论
第一节 证据法理论基础概述
一、证据学的理论基础与证据法学的理论基础
证据法学的理论基础是指能够决定一国证据法之存在价值 与发展方向，反映证据法之发展规律， 与发展方向，反映证据法之发展规律，揭示证据法的历史 使命，解决证据法的基本问题， 使命，解决证据法的基本问题，证据法系统理论可赖以存 在与发展的理论前提。 在与发展的理论前提。
1、绝对程序工具主义价值论：法律程序只是用以确保实体 、绝对程序工具主义价值论： 法实施的工具，也只有在具备产生符合正义、秩序、 法实施的工具，也只有在具备产生符合正义、秩序、安全 和社会公共福利等标准的实体结果的能力时， 和社会公共福利等标准的实体结果的能力时，程序的存在 才是有意义的。实体法应当首先被制定出来， 才是有意义的。实体法应当首先被制定出来，否则程序法 将毫无意义。 将毫无意义。程序法的唯一正当目的是最大限度的实现实 体法。 体法。 2、相对程序工具主义价值论：程序是用以实现实体法的工 、相对程序工具主义价值论： 具和手段， 具和手段，在追求程序工具性价值的同时要兼顾一些独立 性的价值：保障被告免受定罪的权利； 性的价值：保障被告免受定罪的权利；为被告获得公正审 判的权利；最大限度的解决社会纠纷； 判的权利；最大限度的解决社会纠纷；维护法院判决的正 当性等。 当性等。
第三章 中国证据制度的历史发展 (2)
(五)诬告反坐和伪证者罚 我国历代封建法律对诬告都严加禁止，法律要求控 告他人犯罪的人必须指陈实事，不得称疑，禁止 捏造事实进行陷害。 (六)封建等级特权和形式主义 在封建法律关于证据制度的规定中，也充分体现了 封建等级特权。
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第二节 中国近现代证据制度
南京临时政府于1912年3月2日颁布的《大总统令 内务、司法两部通饬所属禁止刑讯文》中明确提 出废除刑讯和体罚，反映了资产阶级的法律观点 和资产阶级人道主义的司法制度，是证据制度史 上的一大进步。 北洋政府统治时期，于1922年颁行《刑事诉讼条 例》，开始实行自由心证制度。 国民党政府时期，极力仿效德、日等资本主义国家 的诉讼法典，推行自由心证制度。其证据制度是 形式上的自由心证与实质上的口供主义、刑讯逼 供相结合的混合体和大杂烩
二、中国当代证据制度的特点 问题：如何命名我国的证据制度？ 有代表性的主张有以下几种： ①实事求是的证据制度。 ②法定确信的证据制度。 ③以证求实的证据制度。 除此之外，还有综合证据制度、循法求实证据制度 等主张。
我国现行证据制度的特点： 1．国家专门机关运用证据的目的是查明案件的事 实真相。 2．在刑事诉讼中贯彻“疑罪从无”的人权理念。 3．为查明案情，国家专门机关有权收集证据。 4．重证据不轻信口供和严禁以非法的方法收集证 据是证据运用中的一项重要原则。 5.证明标准是“案件事实清楚，证据确实、充分”。
二、我国台湾地区的证据制度 1．我国台湾地区证据制度的历史渊源与特征。 台湾地区的诉讼法从起源到现行，都直接受德国、日 本的影响，一直采用大陆法系的职权主义模式，其改 革的趋势是吸收英美法系国家当事人主义的长处，以 改进现行的诉讼制度。 在证据制度方面，台湾地区也是典型的大陆法系的自 由心证制度，但是现在，受英美法系国家的影响，对 于被告人的自白以及各种证据的采用，也有一些法定 的证据规则。 2．我国台湾地区证据制度的内容。 证据法则实行自由心证主义和直接审理主义。 为防止法官主观擅断，也不断地制订了一些证据规则。
证据法第三章
证据法上存在“提交书证原则上应提交原本，否则 书证不可采”的规则，此规则即英美证据法中有名的 “最佳证据规则”。
诉讼中允许使用节录本或复制本，需具备三个条件： （1）原本（原件）客观存在，或者曾经存在； （2）具有不能提交原本（原件）的充分理由；
（3）节录本或复制本是对原本的准确反映。
三、书证、物证的审查认定
3、有较强的稳定性
书证不像证人证言和当事人陈述等证据那样容易发生变化， 即使书证的内容被人以某种方式改变，一般也可以查到改变的 蛛丝马迹。
4、但注意两个问题： 1）我们这里讲的“书证”≠ 书面证据 广义的书证包括录像、摄像、多媒体图像、计 算机存储资料等以记载的内容证明案件事实的视 听资料，我国诉讼法采狭义的书证概念。
3）一份书面材料可能同时具有书证和物证两种属性 例如某杀人案件的受害人在临死前用血在自己的 衣服上写下的案件发生的主要经过及其罪犯的情况， 那血衣就是兼有物证和书证的属性。 此时，书证、物证同体，如何界定？ 原则上优先认定为书证
——因为书证较之物证更有直接证明性
4）书证是在特定诉讼活动以外形成的 书证中记载的内容可以证明诉讼案件中争议或待 证的事实，但一般都不是为了特定的案件的诉讼活 动而制作的，而是在诉讼活动开始前制作的，或者 是在与诉讼活动没有联系的情况下制作的。 这是书证和当事人、证人、鉴定人等诉讼参与人 提供的书面证明材料的主要区别。当事人陈述、证 人证言、鉴定结论也可以是书面形式，但不属于书 证的范畴。
2、偶然书证和目的书证
偶然书证则是指该文书产生的时候人们并没有预 见到或意识到它以后会成为证据，而是在事后偶然 的成为一份书证，如有关犯罪嫌疑人分赃计划的记 录。
目的书证是指当事人在制作某个文书时就已经意 识到将来它可能成为诉讼中的证据，如合同书。
民事诉讼证据规则全文
民事诉讼证据规则全⽂颁布单位：最⾼⼈民法院⽂号：法释[2001]33号颁布⽇期：2001-12-21执⾏⽇期：2002-04-01时效性：现⾏有效效⼒级别：法律⽬录第⼀章当事⼈举证第⼆章⼈民法院调查收集证据第三章举证时限与证据交换第四章质证第五章证据的审核认定第六章其他为保证⼈民法院正确认定案件事实，公正、及时审理民事案件，保障和便利当事⼈依法⾏使诉讼权利，根据《中华⼈民共和国民事诉讼法》(以下简称《民事诉讼法》)等有关法律的规定，结合民事审判经验和实际情况，制定本规定。
第⼀章当事⼈举证第⼀条原告向⼈民法院起诉或者被告提出反诉，应当附有符合起诉条件的相应的证据材料。
第⼆条当事⼈对⾃⼰提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对⽅诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。
没有证据或者证据不⾜以证明当事⼈的事实主张的，由负有举证责任的当事⼈承担不利后果。
第三条⼈民法院应当向当事⼈说明举证的要求及法律后果，促使当事⼈在合理期限内积极、全⾯、正确、诚实地完成举证。
当事⼈因客观原因不能⾃⾏收集的证据，可申请⼈民法院调查收集。
第四条下列侵权诉讼，按照以下规定承担举证责任：(⼀)因新产品制造⽅法发明专利引起的专利侵权诉讼，由制造同样产品的单位或者个⼈对其产品制造⽅法不同于专利⽅法承担举证责任;(⼆)⾼度危险作业致⼈损害的侵权诉讼，由加害⼈就受害⼈故意造成损害的事实承担举证责任;(三)因环境污染引起的损害赔偿诉讼，由加害⼈就法律规定的免责事由及其⾏为与损害结果之间不存在因果关系承担举证责任;(四)建筑物或者其他设施以及建筑物上的搁置物、悬挂物发⽣倒塌、脱落、坠落致⼈损害的侵权诉讼，由所有⼈或者管理⼈对其⽆过错承担举证责任;(五)饲养动物致⼈损害的侵权诉讼，由动物饲养⼈或者管理⼈就受害⼈有过错或者第三⼈有过错承担举证责任;(六)因缺陷产品致⼈损害的侵权诉讼，由产品的⽣产者就法律规定的免责事由承担举证责任;(七)因共同危险⾏为致⼈损害的侵权诉讼，由实施危险⾏为的⼈就其⾏为与损害结果之间不存在因果关系承担举证责任;(⼋)因医疗⾏为引起的侵权诉讼，由医疗机构就医疗⾏为与损害结果之间不存在因果关系及不存在医疗过错承担举证责任。
民事诉讼证据规则新编（文字版全文）
民事诉讼证据规则新编（文字版全文）第一章证明标准1.【证据裁判主义】证据新规第八十五条第一款人民法院应当以证据能够证明的案件事实为根据依法作出裁判。
2.【证据裁判之自由心证】证据新规第八十五条第二款审判人员应当依照法定程序，全面、客观地审核证据，依据法律的规定，遵循法官职业道德，运用逻辑推理和日常生活经验，对证据有无证明力和证明力大小独立进行判断，并公开判断的理由和结果。
3.【证明标准之高度可能性】民诉解释第一百零八条第一款对负有举证证明责任的当事人提供的证据，人民法院经审查并结合相关事实，确信待证事实的存在具有高度可能性的，应当认定该事实存在。
4.【证明标准之排除合理怀疑】证据新规第八十六条第一款当事人对于欺诈、胁迫、恶意串通事实的证明，以及对于口头遗嘱或赠与事实的证明，人民法院确信该待证事实存在的可能性能够排除合理怀疑的，应当认定该事实存在。
民诉解释第一百零九条当事人对欺诈、胁迫、恶意串通事实的证明，以及对口头遗嘱或者赠与事实的证明，人民法院确信该待证事实存在的可能性能够排除合理怀疑的，应当认定该事实存在。
5.【程序事实认定可能性较大】证据新规第八十六条第二款与诉讼保全、回避等程序事项有关的事实，人民法院结合当事人的说明及相关证据，认为有关事实存在的可能性较大的，可以认定该事实存在。
6.【反驳证明达到事实真伪不明即可】民诉解释第一百零八条第二款对一方当事人为反驳负有举证证明责任的当事人所主张事实而提供的证据，人民法院经审查并结合相关事实，认为待证事实真伪不明的，应当认定该事实不存在。
7.【证明标准之从另有规定】民诉解释第一百零八条第三款法律对于待证事实所应达到的证明标准另有规定的，从其规定。
第二章证据种类8.【证据种类】民诉法第六十三条证据包括：(一)当事人的陈述;(二)书证;(三)物证;(四)视听资料;(五)电子数据;(六)证人证言;(七)鉴定意见;(八)勘验笔录。
证据必须查证属实，才能作为认定事实的根据。
第三章 证据的分类、分级与推荐-研究生
二、GRADE分级方法介绍
（一）证据质量的升降级因素和早期证据分级系统一 样，GRADE分级方法始于研究设计。一般情况下，推 荐不同治疗方案而非推荐预后或诊断试验准确性问题 时，RCT的证据级别优于观察性研究，设计严谨的观 察性研究提供的证据级别高于无对照病例研究。 GRADE分级方法中，无严重缺陷的随机对照试验成为 高质量证据；无突出优势的观察性研究属于低质量证 据，但同时列出了其他影响证据质量的因素（框3-2).
（二）推荐强度的影响因素推荐强度反映了对一项干 预措施是否利大于弊的确定程度。GRADE系统只有强 弱两级推荐。影响推荐强度的因素和举例见表3-5.
三、GRADE pro软件介绍
（一）GRADE ro软件概述
GRADE 分级软件（GRADE profiler,GRADE pro)是GRADE工 作组为证据分级评估开发的工具，适用于包括RCT、非随 机对照试验和其他类型观察性研究的证据评估，主要针对 干预性证据的证据分级，也可用于诊断性证据的分级，但 不适用病因和预后证据。
①首次从指导终端用户使用角度分级；
②首次模糊证据分类概念，凝练出统一的证据分级标 准；
③将证据质量分级与临床使用的推荐强度联合；
第三章证据排除规则
传闻证据与传来证据
• 传来证据不是直接来源于案件的发生、发展运动过程，而 是由原始证据派生出来的证据，又称为第二手的材料。 • （1）适用范围不同。传来证据适用于各种二手材料、证 据，传闻证据只适用于证词、书面笔录证言以及其他具有 暗示意义的行为； • （2）划分标准不同。传来证据主要是依据来源；传闻证 据主要依据提供证词的人能否到庭陈述，能否为当事人交 叉询问之； • （3）确认效果不同。确认属于传闻证据的无证据资格， 确认传来证据与原始证据有较大差异的不可信，在英美法 系不可信是审判阶段衡量的内容； • （4）在英美法系的审查者不同，可信性审查属于事实裁 判者——陪审团，而证据资格的审查属于法官。
• 广义上看包括证人在庭外做的书面证词，被当事人收集提 交法庭作为认定案件事实的证据。 • 美国证据法学者罗特斯坦因（Rothstein）认为，“传闻证 据是在法庭之外作出却在法庭之内作为证据使用的口头的 或者书面的陈述，用于证明该证据本身所涉及事件的真实 性。”英国证据法学家麦考密克（McCormick）也认为传 闻证据是指在法院之外作出的、在法院之内作为证据使用 的陈述，或者是口头的，或者是书面的，用于证明该陈述 本身所声明的事件的真实性。（广义的角度）
2．具体内容
• W must take oath, i.e., solemnly promise to testify truthfully. (FRE 603) • b. W must testify from personal knowledge. (FRE 602) • c. W must preferably state facts rather than opinions. At common law this rule is sometimes stated as a firm requirement (although often loosely enforced). • 例外主要表现在以下几个方面： • Under FRE 701, W may give an opinion if it is: • （1）基于陈述者的合理理解； • （2）有助于事实发现者对案件事实的认定. • （3）专家证人所提供的证言。
法律援助案件证据规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范法律援助案件证据的收集、审查和使用，保障法律援助工作的顺利进行，根据《中华人民共和国律师法》、《中华人民共和国法律援助条例》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于各级法律援助机构办理法律援助案件时，对证据的收集、审查和使用。
第三条法律援助案件证据应当真实、合法、完整、有效，符合法律规定。
第四条法律援助机构在办理案件过程中，应当依法收集、审查和使用证据，保障当事人的合法权益。
第二章证据的收集第五条法律援助机构在办理案件时，应当全面、客观、公正地收集证据。
第六条证据的收集应当遵循以下原则：（一）依法收集原则：收集证据必须符合法律法规的规定。
（二）客观公正原则：收集证据应当客观、真实，不偏袒任何一方。
（三）及时性原则：收集证据应当及时，确保证据的效力。
（四）全面性原则：收集证据应当全面，涵盖案件的全貌。
第七条法律援助机构在收集证据时，可以采取以下方式：（一）查阅、复制、摘抄有关机关、团体、企业、事业单位的档案材料、文件、函电等。
（二）询问当事人、证人、鉴定人等。
（三）进行现场勘查、鉴定、勘验。
（四）依法采取其他必要措施。
第八条收集证据时，应当注意以下事项：（一）收集证据应当依法进行，不得侵犯他人合法权益。
（二）收集证据应当确保证据的完整性，不得断章取义。
（三）收集证据应当保证证据的真实性，不得伪造、变造证据。
（四）收集证据应当保证证据的合法性，不得采用非法手段。
第三章证据的审查第九条法律援助机构在审查证据时，应当依法、全面、客观、公正地进行。
第十条审查证据应当遵循以下原则：（一）真实性原则：审查证据应当核实证据的真实性。
（二）合法性原则：审查证据应当核实证据的合法性。
（三）关联性原则：审查证据应当核实证据与案件事实的关联性。
（四）有效性原则：审查证据应当核实证据的有效性。
第十一条审查证据时，应当注意以下事项：（一）审查证据的来源，确保证据的合法性。
（二）审查证据的形式，确保证据的完整性。
第3章 证据形式及其类型
（四）有罪证据与无罪证据 1．划分标准：证据的证明作用 2．划分有罪证据和无罪证据的意义 （收集、开示、定案） 3．单一证据有时并不能确定是有罪证 据还是无罪根据
（五）直接证据与间接证据
1．划分标准：能否单独证明案件主要事实 案件主要事实： （1）刑事诉讼：被追诉人是否实施了被指控的犯罪 行为。（有无犯罪事实；犯罪人是谁）。 （2）民事诉讼：当事人发生争议的民事法律关系发 生、变更、消灭的事实是否存在。 （3）行政诉讼：被诉具体行政行为是否合法或者显 失公正，以及所依据的事实是否存在。
尸体
被害人
犯罪嫌疑人
嫌疑人指印样本
伤痕
鉴定结论
鉴定结论 血迹
刀面血迹
菜刀
刀把指印
4．间接证据的作用 （1）确定侦查、调查方向 （2）作为发现直接证据的线索 （3）查证直接证据是否真实 （4）与直接证据相结合认定案件事实 （5）运用间接证据定案
5．间接证据运用规则 （1）真实性：间接证据必须真实可靠 （2）相关性：间接证据与案件事实之间须有证明关系 （3）协调性：间接证据之间以及间接证据与案件事实 之间必须协调一致，没有矛盾。 （4）完整性：间接证据必须形成一个完整的证明体系 （5）排他性：运用间接证据构成的证明体系得出的结 论必须是唯一的，并排除其他可能性。
二、证据类型（证据分类） （一）原始证据与传来证据 1．划分标准：证据的来源 2．原始证据优先规则 3．传来证据的运用规则 （1）要有明确的来源 （2）尽量使用传播环节少的证据
（二）言词证据与实物证据
1．划分标准：证据的表现形式 2．言词证据的特点 （1）具有动态特征 （2）证据源不易灭失 （3）受主客观因素影响大，易失真 3．实物证据的特点 （1）客观、稳定、可靠、不易失真 （2）易灭失 （3）证明范围有限
第三章证据的分类、分级与推荐
加拿大定期体检特别工作组（CTFPHE标准)： 1979年，三级标准
美国胸内科医师学会（ACCP标准) ：1986年， 五级标准
HTA) 实践参数(practice parameter)
14
专家意见 个人经验 其他（当地的“智慧”、“诀窍”、
“常识”等）
15
病因：如何确定疾病的原因? 诊断：如何正确解释从病史、体检得到的资
料?如何选择、决定诊断试验?某种诊断或治 疗措施的价值？ 治疗：如何选择对病人有好处而无害处的治 疗手段，从效果和花费来看，是否值得应用? 某种药物的临床应用？ 预防：如何防止疾病的发生、复发？ 预后：如何估计病人可能产生的并发症?
27
➢ 研究结果科学性：是否真实可信? ➢ 研究结果的是什么?有多大? ➢ 研究结果能否应用于我的病人，解
决临床问题。
28
是否同参照标准(金标准)进行独立的盲法比较； 研究人群是否包括临床上应用该试验的各种病人； 所评价的试验结果有没有影响参照标准检查的实施； 诊断试验的方法描述是否详细，能否重复。
38
随机临床试验是最严格的方法 随机试验也可能存在受偏倚的影响，
对其方法学质量进行评价是必要的。
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设立对照组 随机分组
方法：简单随机化、区组随机、分层随机 双盲（Double blinding）
外观一致的对照药或安慰剂 双盲双模拟(double dummy) 开放试验、单盲
40
退出和失访 已纳入的病例发现不符合纳入标准 出现药物副作用的病例 对分配的治疗不依从的病例
应当对文献等证据进行评价。
23
可作为是否纳入研究的标准； 用于解释研究结果间的差异性(异质性)； 用于敏感性分析； 作为研究结果统计学分析时赋予权重的根据，
第三章研究证据的分类、来源与检索2012
（2）循证医学评价（evidence based medicine reviews， EBMR）
（3）评价与传播中心数据库（Centre for Reviews and Dissemination Database，CRDD） / （4）临床证据（Clinical Evidence） 2007年由北京大学医学出版社出版中文版。《临床证 据》提供了200多种常见疾病、540多个临床问题、超过 3000种治疗手段是否有效的证据，而且每个月都会及时更 新，已成为发达国家临床医生的必备工具书。
2．网站
（1）SumSearch：
（2）TRIP database：
（）
（http://www.tripdatabase.corn）
（3）NGC（national guideline clearinghouse）：（美国国家指南交 换中心网站 ） http:// （4）NICE： （ 临床实践指南） （5）INAHTA：（国家卫生技术评估网络的网站） （6）HSTAT：（美国国立医学图书馆卫生技术评估和指南网站）
Ⅱc
表3-1研究证据的分级
推荐 证据 级别 水平 Ⅲ级 Ⅲa 防治 与病因 同质性病例- — 对照研究的系 统评价 单个病例-对照 — 研究 预后 — 诊断 — 经济分析
Ⅲb
Ⅳ级
研究对象并未全部 作金标准检查，但 作了适当指标的独 立盲法比较 病例系列报 病例系列报告、 没有独立利用金标 告、低 质量队 低质量的预后队 准或未作盲法试验 列研究及病例 列 研究 对照研究 专家意见(缺乏 同左 严 格评价或仅 依据生理学／ 基础研究／ “首要原则”) 同左
第二部分
研究证据的检索
第三节 计算机检索循证医学证据的方法
审计第三章——审计证据(讲义)
审计第三章——审计证据（讲义）【知识点】审计证据的性质一、审计证据的含义★审计证据是指注册会计师为了得出审计结论、形成审计意见而使用的所有信息，审计证据包括构成财务报表基础的会计记录所含有的信息和其他的信息。
注意：会计记录中含有的信息本身并不足以提供充分的审计证据作为对财务报表发表审计意见的基础，注册会计师还应当获取用作审计证据的其他的信息。
值得注意的是，用作审计证据的其他的信息，与注册会计师执行财务报表审计时应当阅读被审计单位年度报告中除财务报表和审计报告外的其他信息是两个不同的概念。
二、审计证据的充分性和适当性★★（一）审计证据的充分性——证据数量的衡量，主要与注册会计师确定的样本量有关。
注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响。
评估的重大错报风险越大，需要的审计证据可能越多。
（二）审计证据的适当性——对证据质量的衡量，包括相关性和可靠性。
相关性和可靠性是审计证据适当性的核心内容，只有相关且可靠的审计证据才是高质量的。
1.审计证据是否相关必须结合具体审计目标来考虑。
在确定审计证据的相关性时，注册会计师应当考虑：（1）特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据，而与其他认定无关。
（2）针对同一项认定可以从不同来源获取审计证据或获取不同性质的审计证据。
（3）只与特定认定相关的审计证据并不能替代与其他认定相关的审计证据。
2.审计证据的可靠性受其来源和性质的影响，并取决于获取审计证据的具体环境。
注册会计师在判断审计证据的可靠性时，通常会考虑下列原则：（1）从外部独立来源获取的审计证据比从其他来源获取的审计证据更可靠。
（2）内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据更可靠。
（3）直接获取的审计证据比间接获取或推论得出的审计证据更可靠。
（4）以文件、记录形式（无论是纸质、电子或其他介质）存在的审计证据比口头形式的审计证据更可靠。
（5）从原件获取的审计证据比从传真件或复印件获取的审计证据更可靠。
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•
回溯至1949年，共涉及60种语种，约50%为美国本土出版文献， 90%为英文文献，约80%文献有文摘。
MEDLINE的检索平台
• 广域网免费平台：美国国立生物技术信息中心
– NCBI-PubMed（含非MEDLINE数据） – – PubMed拥有完备的检索系统，提供原文链接 • 校园网内可用平台（IP控制）： • 关注“Clinical Queries”包括临床研究、系统评价 及医学遗传学三方面的查询
（一）MEDLINE—Index Medicus Online
1.编制单位：美国国立医学图书馆(NLM) 。 2.收录内容：生物医学、卫生保健以及生命科学相关文献， 2000年起增加了生物、环境科学、海洋生物、植物和动物学、 生物物理学和生物化学等生命科学方面的研究内容。 3.文献来源：70多个国家和地区；5500多种生物医学期刊； 4.选刊： NLM和各专业协会数据协作采集专家推荐，美国卫生 研究院文献选择技术评估委员会Literature Selection Technical Review Committee(LSTRC)评估挑选，收录中国期刊约100种；
（四）Ovid数据库
• Ovid公司（OVID Technologoes INC.) 是世界著名 的数据库提供商，由Mark Nelson 于1984年创建 于纽约。 • Ovid数据库除了有多种著名的生物医学数据库外， 目前已有包涵人文、科技等多领域数据库300多 个。 • 与生物医学有关的数据库有临床各科专著及教科 书（Book@Ovid）、循证医学（EBMR）、 Medline、EMBASE、Biosis及医学期刊全文数据 库（journals@Oved.fullText）等。
常用证据资源-系统评价 （syntheses）
• Cochrane系统评价数据库CDSR：注册 并发表在Cochrane图书馆上的系统评价 全文及研究方案，摘要免费（发表1年后 全文免费），全文一般同步或先后在《 柳叶刀》（Lancet）、《美国医学会杂 志》（JAMA）上发表，全文应按要求 定期更新。
– Ovid – EBSCO
（二）EMBASE
• 荷兰医学文摘，欧洲的大型生物医学文献 数据库，收录约7000余种杂志，每天更 新2千条以上，以药学和药理学特色而著 名，其约70%文献未被MEDLINE收录。
• 检索系统完备，界面友好，可在网上进行 题目查询，注册后免费试用1个月，网址 /embase/se arch-embase -pre.shtml。 • 数据库使用费高，可及性差。
常用证据资源-临床实践指南
• 常用指南网站：临床实践指南，证据强度高 • NGC:国家技术情报指导网（美国），收录指 南2千余份， • 加拿大情报网：收录医学指南1700多 www.cma.ca/cpgs/index.asp • CPG：加拿大临床实践指南 • 其他：苏格兰院际指南网络、新西兰临床指南 网站、AGREE、NICE、EBMG、临床实践指 南、指南国际网络、NCCN等。
（4） Cochrane方法学数据库（Cochrane Methodology Database，CMD）：包含用于系统评价所有发表的方法学研 究报告，以及与系统评价直接相关的临床试验方法学研究。
常用证据资源-原始研究（studies）
• • • • • • • • • • MEDLINE: EMBASE: EBSCO Ovid SCI NRR CBM\CMCC: CNKI: VIP: 万方
4、 Cochrane中心
Cochrane中心（Cochrane Center）是协作网指导委
员会的主要职能部门，促进协作网的所有工作。
5、 Cochrane协作网指导委员会
Cochrane协作网指导委员会（ Cochrane collaboration group）是协作网的最高领导决策机构。
6、 Cochrane图书馆
第三章 证据的来源与收集
研究证据的分类
• 原始研究证据
• • • • • • • • • • •
• • 随机对照试验 交叉试验 • 前后对照研究 • 半/非随机同期对照试验 • 诊断性试验 • 生存分析 •
队列研究 病例－对照研究 横断面调查设计 叙述性研究 等等
二次研究证据 系统评价 临床实践指南 临床决策分析 临床证据手册 卫生技术评估 卫生经济学研究
（三）EBSCO
• EBSCO是世界上最大的提供期刊、文献订购及出 版服务的专业公司之一。 • 出版60多个电子文献数据库，涉及自然科学、社 会科学、人文和艺术等各类学术领域。 • 包括4700多种期刊全文，其中生物医学全文期刊 600多种。 • 其中两个主要全文数据库是： – Academic Source Premier（学术期刊数据库） – Business Source 引文数据分析和同行评估相结合的方 法选择期刊，充分考虑期刊学术价值。 • IF：SCI收录期刊的影响因子。 • 功能：最重要的功能是帮助科技人员获取最需要 的文献信息， “越查越旧，越查越新，越查越 深”是SCI建立的宗旨。 • 影响力：国际公认的反映国家基础学科研究水平 和科技实力的代表性工具；SCI检索系统历来都 是世界学术界密切注视的中心，争相角逐的焦点， 世界公认的文献统计源。
选择证据资源的标准（p18）
• • • • 1.循证方法的严谨性 2.内容的全面性和特异性 3.易用性 4.可及性
常用证据资源-证据系统（system）
• Provation Medical（Provation MD）和ZynxCare：将医 院信息系统与循证知识库整合，主动向医师提供循证的诊断、 治疗、护理、药物及其他与患者安全相关的重要信息。特点： 高度整合、主动推送。功能： • 从患者入院起，基于最佳证据向医师提供病史收集策略，并 随着信息的进一步收集而不断变化； • 对医师录入的检查清单自动识别重复和无需检查的项目； • 信息收集齐全后，根据概率给出诊断意见和鉴别诊断要点； • 诊断确立后，基于最佳证据给出推荐的处理方案、推荐强度 和证据级别； • 医师录入医嘱后，能提示药物用法、自动识别药物交互作用、 给出药物过敏和其他禁忌症等提示，且提供证据； • 自动提示最好的护理out US
国际Cochrane协作网（The Cochrane Collaboration）
指导委员会
16个Cochrane中心
15个方法学组
覆盖200多个国家
12个评价 领域
52个Cochrane系统评价小组
Cochrane图书馆
CC的组织结构
1、Cochrane系统评价组
Cochrane系统评价组（Collaborative review group， CRG）是CC内部最核心的生产单位，主要任务是制作系 统评价（Cochrane systematic review，CSR）。按照大 病种成立系统评价小组，如传染病组、肿瘤组等。
（五）SCI
• 美国Science Citation Index 《科学引文索引》 的英文简称，创刊于1961年，根据现代情报学家 加菲尔德(Engene Garfield) 1953年提出的引文 思想而创立，由ISI（ Institute for Scientific Information Inc.）美国科学情报所出版，现为 双月刊。 • 收录：自然科学、生物、医学(40%)、农业、技 术和行为科学等，主要侧重基础科学。所选用刊 物来源于94个类、40多个国家、50多种文字， 主要是美国、英国、荷兰、德国、俄罗斯、法国、 日本、加拿大等，也收录一定数量的中国刊物。
2、方法学组
方法学组（method groups）旨在发展方法学，指导 协作网的系统评价者提高系统评价的真实性和精确性。如 统计学方法学组、应用与推荐方法学组等。
3、 Cochrane领域和网络
Cochrane领域（fields）按照疾病发生的规律，将相 关CRG组合成更大的实体，如治疗、康复、疫苗等领域。
Cochrane图书馆（ Cochrane Library，CL）是协作
网的主要产品，CL是以光盘或INTERNET形式发表的电
子刊物，一年12期向全世界发行。目前主要包括：
（1） Cochrane系统评价数据库（ Cochrane Database of Systematic Review，CDSR）：收集了各个Cochrane系统评价 组在统一工作手册指导下所作的系统评价，包括系统评价全 文和研究方案。 （2）疗效评价文摘数据库（Database of Abstracts of Review，DARE）：包含经过评价的非Cochrane系统评价的 摘要和目录，没有全文。 （3） Cochrane对照试验注册数据库（Cochrane Central Register of Controlled Trials，CENTRAL）:收集各CSR小组和 其他组织的专业临床试验资料库以及在MEDLINE上检索出的临 床试验（主要是RCT和CCT）报告。
常用证据资源-系统评价 （syntheses）
• DARE：主要包括经评价的非Cochrane 系统评价摘要（由协作网研究人员按规 定格式进行摘要），还包括Other Reviews，即其他具有学术性质的综述， 仅摘录题录并进行整理描述。 • 附： Cochrane协作网组织结构简介
Cochrane协作网及其产品
常用证据资源-证据摘要（synopses）
• ACP Journal Club：美国内科医师学会创办 的电子期刊，筛选严格，约150:1，可供临床 医生快速获取并了解国际医疗实践最新重要进 展，无需考虑质量问题，月刊，需付费。 • InfoPOEM：重点针对家庭医学 • Bandolie：英国国立卫生服务中心提供，涉及 各临床专业，网络版可免费获取原文。 • EBM系列期刊：
常用证据资源-知识库
• UpToData：由5千多医生编撰的循证临床知识 系统搜寻工具，是经评价的实证医学主题电子信 息资源，采用GRADE分级系统给出推荐，以内 科为主，研究数据表明，其广泛应用提高了医院 在缩短住院时间、减少并发症及病死率等方面的 绩效，内置翻译系统，可用母语进行搜索，个人 及机构售价昂贵。 • 其他知识库：DynaMed、Essential Evidence Plus、First Consult、GIDEON、国际指南协作 网G-I-N、美国国家指南数据库NGC等