工会财务内控管理规定
行政事业 工会财务内控制度
行政事业工会财务内控制度一、背景介绍在行政事业单位（以下简称单位）中，工会是维护职工权益、促进单位和谐发展的重要组织。
为了确保工会财务的安全合规，并保护职工的利益，单位需要制定健全的工会财务内控制度。
二、工会财务内控目标和原则1. 目标：a. 确保工会财务的合规性和正确性。
b. 保护工会财产的安全，防范风险。
c. 提高财务管理的效率和透明度。
d. 维护职工的合法权益，保障工会事业的顺利开展。
2. 原则：a. 法律合规原则：工会财务内控制度必须符合国家法律法规、政策规定，遵循会计准则和相关会计处理原则。
b. 审核制度原则：工会财务应实行严格的审核制度，确保财务数据真实、准确、完整。
c. 分工责任原则：明确财务工作的分工，确保工会财务管理层面职责的划分清晰，各相关人员应按规定履行职责。
d. 风险管理原则：加强风险管理意识，建立风险识别、评估和防范机制，及时制定相应的风险应对措施。
e. 信息保密原则：确保工会财务信息的保密性，建立合理的信息安全体系，防止信息泄露。
三、内部控制制度安排1. 财务管理职责划分a. 规定工会财务管理层面的职责划分，明确财务负责人的权责。
b. 配备专职或兼职财务人员，明确财务人员的职责和权限。
c. 相关人员按照职责和权限开展工作，遵守工会财务管理规定，互相配合，实行相互监督。
2. 预算管理a. 编制年度工会财务预算，明确资金来源和支出计划，并提交审批。
b. 实行预算控制和执行，建立预算动态管理制度，确保财务预算的合理性和执行情况的跟踪和监控。
3. 资金管理a. 制定资金管理制度，规范资金收支流程，明确资金的使用范围和权限。
b. 设立专用资金账户，专款专用，并定期开展资金清查工作。
c. 健全资金使用申请、核销、备案等制度，确保资金使用合理、合规。
4. 收支管理a. 建立严格的财务凭证管理制度，设置财务凭证种类、编号规则和填制要求。
b. 实行合同审查和验收制度，确保支出项目的合法性和合规性。
工会财务管理工作规范 (2)
工会财务管理工作规范
1. 准确记录和报告财务信息：工会财务管理人员应当准确记录所有收入和支出事项，并及时报告给工会负责人或相关部门。
2. 制定预算：工会财务管理人员应当根据工会的需要和预期目标制定预算计划，并监督执行情况。
3. 审计和审核：工会财务管理人员需要进行定期的审计和审核财务记录，以确保其准确性和合法性。
4. 正确使用资金：工会财务管理人员应当确保资金的正常使用和合理分配，遵守相关法律法规和财务管理制度。
5. 守密义务：工会财务管理人员需严守工会的财务信息的保密义务，不予以泄露或滥用。
6. 保管财务文件和资料：工会财务管理人员应当妥善保管财务文件和资料，确保其安全可靠，并根据需要妥善归档和备份。
7. 及时反馈和报告：工会财务管理人员应当及时向工会负责人和相关部门反馈工会财务情况，并按要求提交财务报告和相关数据。
8. 遵守会计准则：工会财务管理人员需遵守国家和地方的会计准则和规范，进行准确的财务记录和报表。
9. 防范风险：工会财务管理人员应当认识到财务风险，并采取相应措施进行预防和应对。
10. 持续学习和提升：工会财务管理人员应当不断学习和提升自身财务管理知识和技能，并及时更新对应的法律法规和政策知识。
这些规范可以帮助确保工会财务管理工作的规范和透明，并保护工会的财产安全和合
法权益。
工会财务管理内控制度
工会财务管理内控制度一、收入管理规定1.1 本制度所称收入，包括会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府或社会捐赠收入、银行存款利息收入等。
1.2 会费收入以会员本人工资收入为基数，每月按一定比例收取，其中会员工资收入低于当地最低工资标准的，按当地最低工资标准计算。
1.3 拨缴经费收入根据工会经费独立原则，按每月拨缴经费收入金额入账。
1.4 上级补助收入根据上级工会补助资金的实际到位情况入账。
1.5 政府或社会捐赠收入根据捐赠人提供的捐赠证明和相关材料入账。
1.6 银行存款利息收入根据银行结算单据入账。
二、支出审批制度2.1 坚持经费独立管理原则。
工会经费必须用于工会活动和为会员服务，主要用于组织会员开展集体活动、为会员购买学习资料和文体用品、维护会员权益等。
2.2 建立支出审批制度。
各项经费支出实行审批制度，按程序报批。
审批权限为工会主席一支笔审批、集体研究审批或经会员大会、会员代表大会通过。
2.3 坚持量入为出、略有结余原则。
各项经费支出应量入为出，坚持略有结余，以备留用。
三、报销审核流程3.1 所有报销的单据，须经工会主席审批签字后，报财务部门审核，并由经办人签字后方可报账。
3.2 对于原始凭证，应做到要素齐全、内容真实完整、合规合法、清楚易认。
如发现内容不真实、不合法规等问题，不予报销；如发现要素不齐全、填写不清楚等问题，应退回经办人补办或重新填写。
四、预算管理体制4.1 工会应建立独立的预算管理制度，以规范工会经费的收支行为。
4.2 预算的编制应遵循统筹兼顾、量入为出、略有结余的原则，并考虑上年经费结余情况。
4.3 预算的审批应经过集体讨论，报经会员大会或会员代表大会审议通过，并报上级工会批准。
五、资产管理规定5.1 建立固定资产管理制度。
工会资产应实行分类管理，按其性质分为固定资产和非固定资产。
对于固定资产的购置、使用、保管、报废等应建立严格的管理制度。
5.2 加强货币资金管理。
工会应建立健全货币资金管理制度，制定货币资金管理办法，严格遵守现金使用范围和银行结算纪律；建立货币资金日报制度，及时反映货币资金动态情况；建立货币资金库存管理制度，保证货币资金的安全；建立货币资金审计制度，定期对货币资金进行审计监督。
学校工会财务内控管理制度
一、总则为加强学校工会财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障工会各项活动的正常开展，根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保工会财务活动合法合规。
2. 勤俭节约：坚持勤俭办会，合理使用资金，提高资金使用效益。
3. 公开透明：加强财务管理公开，接受全体会员监督。
4. 责任明确：明确财务人员职责，强化责任追究。
三、财务管理制度1. 财务机构设置及职责（1）学校工会设立财务部门，负责工会财务管理工作。
（2）财务部门负责人负责制定财务管理制度，组织实施财务工作，对财务活动进行监督。
2. 资金管理（1）工会经费应按规定设立专户，实行独立核算。
（2）工会经费的收、支、存实行日清月结，确保账目准确、完整。
（3）工会经费支出应严格按照预算执行，未经批准不得擅自调整预算。
3. 会计核算（1）会计核算应按照国家会计制度的规定进行，确保会计信息真实、准确、完整。
（2）会计凭证、账簿、报表等会计资料应妥善保管，定期进行审计。
4. 资产管理（1）工会资产应按规定进行登记、保管和使用，确保资产安全。
（2）工会资产处置应严格按照规定程序进行，防止国有资产流失。
5. 预算管理（1）学校工会应根据实际情况，编制年度财务预算，经会员代表大会审议通过后执行。
（2）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应报经会员代表大会审议通过。
四、财务监督1. 学校工会财务工作接受会员代表大会的监督，定期向会员代表大会报告财务状况。
2. 学校工会财务工作接受上级工会组织的监督，定期向上级工会组织报告财务状况。
3. 学校工会财务工作接受审计部门的监督，定期接受审计。
五、责任追究1. 财务人员违反本制度规定，造成财务损失的，依法承担相应责任。
2. 财务负责人对本单位财务工作负有直接责任，对违反本制度规定的行为负有领导责任。
工会财务内控管理规定守则
工会财务内控管理规定守则集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-工会财务内控管理制度根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。
一、会计岗位责任制度1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。
2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。
3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。
并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。
4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。
5、保管好财务印鉴。
二、出纳岗位责任制度1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。
2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。
不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。
3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。
4、严把“收支关”。
对各项支付手续要认真复核。
三、货币资金、银行支票管理制度1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。
2、现金结算的范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬及奖金；（3）正常性、零星办公开支；（4）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）不足转帐起点的其它支出。
3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。
4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。
5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。
6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。
7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。
8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。
基层工会财务内控制度
基层工会财务内控制度一、引言基层工会作为维护职工权益、促进和谐劳动关系的重要组织，负责管理和使用工会经费，确保经费使用的合规性、透明性和有效性。
为了加强基层工会财务管理，建立健全的内部控制制度至关重要。
本文将从财务内控的意义、原则以及具体控制措施等方面，阐述基层工会财务内控制度的建立与实施。
二、财务内控的意义财务内控是指通过一系列措施和制度，保护企事业单位的财产免受非法侵占，确保财务信息的真实可靠，提高财务管理的效能和效益。
基层工会作为一种特殊的组织形式，其财务内控具有以下重要意义：1. 保障经费的合法使用：建立财务内控制度可以规范基层工会经费的使用程序，防止资源的浪费和滥用，确保经费用于职工权益的保护和工会事务的开展。
2. 提高财务管理的效率：通过建立内部控制制度，规范工会财务管理的流程和要求，提高工会财务管理的效率和精确性，降低错误和失误的风险。
3. 增强财务信息的真实可靠性：建立完善的内部控制制度，加强对基层工会财务信息的监督和审查，保证财务信息的准确性和真实性，维护基层工会财务信息的可信度。
三、财务内控的原则基层工会财务内控制度的建立应遵循以下原则：1. 物质原则：确保收支实物凭证的真实性和完整性，防止虚假资料和损耗现象的发生。
2. 职责分离原则：财务职能和操作职能应分离开来，确保财务人员的独立性和监督性，防止操纵财务数据的风险。
3. 审计原则：建立健全的审计机制，进行内部审计和外部审计，提供有效的监督和保证。
4. 信息安全原则：建立信息安全控制制度，保护财务信息的保密性和完整性，防止信息泄露和篡改。
5. 风险控制原则：制定风险控制和预警机制，识别和评估潜在风险，并采取相应的控制措施。
四、财务内控的具体措施1. 财务授权和审批：制定财务授权和审批规程，明确财务操作权限和审批要求，确保资源的合理配置和财务活动的规范进行。
2. 财务凭证管理：实行严格的收支凭证管理制度，确保凭证的真实性和完整性，及时归档并妥善保存。
工会财务管理内控制度范本
工会财务管理内控制度范本工会财务管理内控制度范本「篇一」为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。
需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。
票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。
事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。
否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。
办公室应厉行节约、俭朴办事。
年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
工会财务管理内控制度范本「篇二」全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
工会财务管理内控制度范本
工会财务管理内控制度范本工会财务管理内控制度范本「篇一」为加强对镇政府财务管理，达到“减少漏洞、节约开支”的目的，保证镇政府机关各项工作的正常开展，特制定本制度。
一、经费的支出由经手人（两人以上）在报销凭证签经手后，交分管领导审核，再经镇主要领导审批。
二、办公用品的购买，原则上按需要向办公室提出，经主要领导同意后安排办公室人员统一购买。
三、大宗物品的采购须两人以上经手，要在确保品质的前提下，尽量降低成本，并向经销商索要正式发票。
四、工作人员因公临时借款须填写借款单，经主要领导批准后到财会室支取。
所借款项须在10天内报帐结清。
五、因公出差产生的车费、住宿费，经主要领导审批后，按标准报销。
六、财务人员应严格遵守财经纪律和财务制度，认真把好财务关，为主要领导当好参谋助手。
工会财务管理内控制度范本「篇二」1、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
2、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
3、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。
4、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。
5、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。
6、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。
7、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。
8、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。
属于控购审批的物品须事先办理报批手续。
9、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。
经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。
工会财务管理内控制度
工会财务管理内控制度工会财务管理内控制度是指为了保障工会组织的财务资源安全、规范财务管理行为、提高财务管理效率和透明度而建立的一系列制度和规定。
下面将从工会财务管理的背景、目标和原则以及具体的管理内容来详细介绍工会财务管理内控制度。
一、背景随着社会发展和开放的深入，工会组织在维护职工合法权益、促进工人阶级的团结和进步方面发挥着重要作用。
财务管理是工会组织管理的重要内容，直接关系到工会组织的运转和工会会员的利益。
然而，由于工会组织的特殊性，财务管理容易存在一些问题，如财务资源的浪费、滥用和挪用等，因此建立科学合理的财务管理内控制度显得尤为重要。
二、目标与原则1.目标：工会财务管理内控制度的目标是保护工会财务资源的安全性和完整性，提高财务管理的规范性和透明度，确保财务运作的有效性和效率。
2.原则：工会财务管理内控制度应遵循以下原则：（1）合法性原则：财务活动必须符合国家相关法律法规和职工权益的合法要求。
（2）规范性原则：财务管理应按照相关规章制度和会计准则进行。
（3）透明度原则：财务管理应公开、公平、公正地进行，确保信息披露的透明度。
（4）保密性原则：财务信息应予以保密，确保财务安全。
三、管理内容1.财务预算管理（1）建立年度财务预算，明确收入、支出和利润的计划。
（2）制定预算执行制度，确保预算的合理执行和预算控制的有效性。
（3）建立预算执行监督制度，加强对预算执行情况的监督和检查。
2.会费管理（1）制定会费征缴制度，规定会费的缴纳方式、金额和时间。
（2）建立会费收入核算制度，确保会费收入的准确性和完整性。
（3）建立会费使用和监督制度，确保会费使用的合法性和有效性。
3.资金管理（1）建立资金收付管理制度，规定资金的收付流程和权限。
（2）建立资金使用管理制度，明确资金使用的范围和权限，确保资金的合理使用。
（3）建立资金监督和审计制度，加强对资金使用情况的监督和审计。
4.财务会计管理（1）建立会计核算制度，规定会计凭证的填制和账务处理。
工会财务管理内控制度
工会财务管理内控制度一、引言工会是由一定范围内的职工自愿结成的，依法组成的群众性组织。
工会财务管理是工会组织进行财务活动的重要内容，合理、健全的内控制度对于保护工会财产安全、提高财务管理效益具有重要意义。
本文将介绍工会财务管理内控制度的目的、范围、原则和具体实施步骤。
二、目的工会财务管理内控制度的目的是确保工会财务活动的合法性、规范性和安全性。
通过建立完善的内控制度，提高财务管理的效率，保护工会财产的安全，规范财务操作，防范财务风险，提高财务报告的准确性和及时性。
三、范围工会财务管理内控制度涵盖了工会财务管理的各个环节，包括财务收支管理、资产管理、预算管理、会费管理等方面。
四、原则1.合规原则：遵守国家法律法规和工会章程，确保工会财务活动的合法性。
2.职责分明原则：明确各个岗位的职责和权限，做到责任明确、权限分明。
3.风险控制原则：建立风险评估机制，对可能存在的风险进行预警和控制。
4.审计监督原则：建立独立的审计机构或委员会，对工会财务进行监督和审计。
5.信息披露原则：及时、准确地向工会会员和相关方披露财务信息。
五、具体实施步骤5.1 财务收支管理1.设立和规范财务科目：根据工会财务管理的需要，设立和规范相应的财务科目，确保工会财务活动的规范性。
2.费用预算和控制：根据工会经营情况和发展计划，制定年度财务预算，对支出进行控制和管理。
3.预收管理：合理控制会员缴纳的会费预收，确保工会财务的正常运转。
4.收支凭证管理：建立健全的收支凭证管理制度，确保财务凭证的真实、完整和准确。
5.2 资产管理1.资产登记和盘点：对工会资产进行登记和盘点，保证资产的准确性和安全性。
2.资产处置：建立资产处置程序和规范，对无效或闲置资产进行及时处理。
5.3 预算管理1.制定年度预算计划：根据工会发展需要和财务状况，制定年度预算计划。
2.预算执行和监控：建立预算执行和监控机制，确保预算的执行情况符合预期。
5.4 会费管理1.会费收缴：建立会费收缴程序和规范，确保会员会费的及时缴纳和记录。
工会财务管理内控制度
工会财务管理内控制度一、总则1.1制定目的：为加强工会财务管理，保护工会权益，确保财务资源的合理使用和保护，促进工会事业的健康发展。
1.2适用范围：适用于所有拥有独立法人资格的工会组织。
1.3内控原则：合规性、透明度、规范性、安全性、高效性。
二、组织机构及职责2.1成立财务管理委员会，负责工会财务管理的决策、指导、监督和评价。
2.2设立财务管理部门，负责具体的财务管理工作，包括会计核算、资金管理、预算管理等。
2.3设立内部审计部门，对工会财务活动进行日常监督、审计和评估。
2.4财务管理委员会、财务管理部门、内部审计部门的职责、权限及相互之间的协调关系和合作机制应明确规定。
三、会计核算管理3.1确保准确、及时、完整地记录和报告工会财务活动，建立健全会计核算制度。
3.2制定财务制度和会计制度，规范会计帐务处理、会计政策和财务报告等。
3.3建立科学的会计核算记录和凭证管理制度，保证核算数据的真实性和可靠性。
3.4定期进行财务会计报表编制和审查，及时发现和纠正错误和问题。
四、资金管理4.1建立规范的资金管理制度，确保资金使用合理、安全。
4.2制定资金计划，合理安排和调度资金，提高资金利用效率。
4.3严格控制资金支出，建立预算管理制度，预算内的支出必须经过审批。
4.4建立资金监控和风险防范机制，保障资金的安全性。
4.5建立资金投资和资金使用的决策评审程序，确保资金使用符合工会的需求和利益。
五、内部审计管理5.1建立内部审计制度，明确内部审计的目标、内容和程序。
5.2负责制定内部审计计划并组织实施，对工会财务活动进行定期和不定期的审计。
5.3发现问题和隐患，提出改进建议，监督整改措施的落实情况。
5.4建立内部审计报告和评价制度，及时向工会领导和财务管理委员会报告审计结果。
5.5参与法定外部审计工作，与外部审计机构进行沟通与配合。
六、风险管理6.1建立风险识别和评估机制，对工会财务管理中存在的风险进行识别和评估。
工会财务管理内控制度
工会财务管理内控制度工会财务管理内控制度（精选3篇）工会财务管理内控制度1根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。
一、会计岗位责任制度1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。
2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。
3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。
并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。
4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。
5、保管好财务印鉴。
二、出纳岗位责任制度1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。
2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。
不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。
3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。
4、严把“收支关”。
对各项支付手续要认真复核。
三、货币资金、银行支票管理制度1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。
2、现金结算的范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬及奖金；（3）正常性、零星办公开支；（4）出差人员必须随身携带的差旅费；（5）不足转帐起点的其它支出。
3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。
4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。
5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。
6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。
7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。
8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。
行政事业 工会财务内控制度
行政事业工会财务内控制度行政事业单位工会财务内控制度是指为有效管理和保护工会财务资源，确保财务活动合规、透明和可靠，建立的一系列规章制度和内部程序。
下面是一份行政事业单位工会财务内控制度的主要内容和要求。
1. 财务核算规范- 设立工会财务专职人员，负责工会财务核算和日常记账。
- 建立科学的会计制度，确保财务信息的真实、准确和完整。
- 定期进行财务的核对、对账和调整，及时发现和纠正错误和漏洞。
2. 资产管理与保护- 建立健全资产管理制度，明确工会财产的处置、使用和保护的程序和权限。
- 实行定期盘点和核实，确保工会财产的明清。
3. 预算管理- 制定年度工会财务预算，合理规划、分配和控制工会经费使用。
- 设立预算执行监控制度，对预算执行情况进行定期审查和分析。
4. 收支管理- 建立统一的收支管理制度，规范收款、付款和报销等流程。
- 设立防止财务风险的内部控制措施，确保合规的财务操作和流程。
5. 财务报告和监督- 定期编制并及时上报工会财务报告，向成员和主管部门公开工会财务情况。
- 开展财务审计，发现并纠正财务问题。
6. 风险控制和防范- 审查和控制工会财务活动中的风险，建立风险识别、评估和应对机制。
- 设立预防和打击财务违法行为的制度和措施。
7. 内部监督和纪律- 加强对工会财务人员的培训和管理，确保他们熟悉和遵守财务内控制度。
- 设立内部审核和监督机构，监控和纠正财务活动中的不正当行为。
以上是一份行政事业单位工会财务内控制度的主要内容和要求，单位可以根据自身情况进行适当的调整和完善。
同时，为了确保内控制度的有效实施，还需要不断加强对相关人员的培训和监督，以提高工会财务管理水平和保障工会成员的利益。
工会财务管理内控制度
工会财务管理内控制度工会财务管理内控制度是指工会对其财务管理活动进行规范、监督和控制的一套制度。
通过建立和完善工会财务管理内控制度，可以提高财务管理的透明度和效率，防范财务风险，保护工会成员的利益。
下面就工会财务管理内控制度的重要内容进行详细介绍。
一、财务管理制度的建立工会应制定一套完整的财务管理制度，明确财务管理的目标、原则和职责，规范各项财务活动的操作流程。
1.财务目标2.财务原则3.财务职责二、会计核算管理1.会计制度工会应建立会计制度，并明确会计科目的设置和会计核算的方法。
会计核算应符合财务会计准则和相关法律法规的要求。
2.财务报表工会应按照法定要求和内部管理需要编制财务报表，并确保财务报表的真实、准确和完整。
报表内容包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.审计制度工会应建立审计制度，定期进行内部审计。
审计部门应独立于被审计部门，并按照审计程序和方法开展审计工作。
审计结果应向工会领导层和会员公开。
三、资金管理1.资金筹集工会应建立合理的资金筹集机制，包括会员缴纳会费、自筹资金、经营收入和其他资金收入等。
筹集资金应符合法律法规的要求，并确保筹集的资金安全。
2.资金使用工会应制定严格的资金使用制度，明确资金使用的范围和流程。
资金使用应符合财务预算，确保资金使用的合理性和效益性。
3.资金监管工会应建立完善的资金监管制度，包括资金管理的权限划分、资金流转的审批和记录等。
同时，应建立资金监督机制，确保资金的安全和合规性。
四、内部控制1.制度建设工会应建立完善的内部控制制度，包括财务制度、会计制度和资金管理制度等。
同时，还应加强对员工的培训和教育，提高员工的财务意识和内控意识。
2.风险评估工会应定期进行风险评估，识别和评估财务管理过程中可能出现的风险，并采取相应的控制措施。
风险评估的结果应及时上报工会领导层，并进行风险应对和控制。
3.内部审查工会应建立内部审查制度，定期对财务管理活动进行审查和评估。
工会财务内控制度范本
工会财务内控制度范本一、制度目的为了规范工会财务管理，提高工会财务管理水平，制定本内控制度，确保工会的资金、财物安全，以及管理规范和合法性。
二、制度范围适用于全体工会成员，具体包括工会主席、工会委员、工会职员等。
三、制度内容3.1 财务管理制度1.工会财务管理应遵循国家有关相关法律法规，符合会计准则。
2.工会财务应分户管理，确保资金、收支明确、准确、合法、实际。
3.工会应设立专门的财务管理岗位，具体负责该项工作，并应定期对工会财务收支进行监督审查。
3.2 财务收支制度1.工会的财务授权应按组织、层级、权限、程序等方面进行规定，严禁违规收支。
2.工会应使用固定资金进行运营，结余资金应用于福利事业，不得挪作他用。
3.工会的财务支出应注重效益，确保项目的经济性和实际需求性。
3.3 财务核算制度1.工会应按照制度规定，认真做好日常会计账务，同时坚持规范会计核算方式。
2.工会应每季度制作财务报表，定期进行内部审核和外部审计，确保财务信息真实可靠。
3.4 财务监督制度1.工会领导应对财务管理常常进行监控，对不符合规定的财务行为及时制止。
2.工会财务管理人员应通过完整的制度进行内部审核、监督，对发现的问题及时报告。
3.工会按照要求定期接受外部审计，对审计结果进行分析，及时发现和整改存在的问题。
四、制度执行工会委员会应定期检查和评估内控制度的执行情况，并对存在的问题及时进行整改和调整，确保财务管理工作得到科学、规范和有效的实施。
五、财务内控制度的完善和修改随着机构改革、管理制度的完善，工会财务内控制度应当随时完善和修改，确保其符合工会财务管理实践和法律法规要求。
六、制度解释解释本内控制度的条款，可以由工会财务管理部门、委员会、监事会等单位进行解释和解决争议。
七、制度公布本内控制度经工会委员会讨论通过后应对全体工会成员进行公开。
工会财务内控制度
工会财务内控制度1. 引言工会是职工的组织，为维护职工的权益和福利发挥着重要作用。
工会财务管理是工会的重要职能之一，为了保障工会财务的安全和透明度，需要建立科学合理的内控制度。
本文档旨在制定工会财务内控制度，规范工会财务管理流程，确保工会财务活动的合规性和有效性。
2. 内控范围工会财务内控制度适用于工会财务活动的全过程，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、会计核算、审计等环节。
3. 内控目标工会财务内控的目标是确保工会财务活动的合规性、准确性、及时性和完整性，防止财务风险和误操作的发生。
4. 内控职责和权限4.1 职责划分工会财务内控的职责划分如下： - 财务部门：负责工会财务的日常管理和监督，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理等。
- 监事会：负责对财务活动进行监督和审计，保证财务活动的合规性和透明度。
- 工会委员会：负责审批财务预算、重大支出和资产处置等决策。
4.2 权限控制•财务部门应制定操作权限制度，确保不同人员的权限符合其职责范围，防止权限滥用和风险发生。
•内部审计部门应独立行使审计权力，对工会财务活动进行监督和审核。
5. 预算编制5.1 预算制定原则•预算制定应以工会的目标和计划为基础，参考历史数据和市场环境，确保合理性和可行性。
•预算制定应遵循公平、公正、公开的原则，充分听取工会会员的意见和建议。
5.2 预算审核和批准•财务部门负责编制预算，报工会委员会审批和批准。
•预算审批和批准应经过公开透明的程序，确保决策的合理和公正。
6. 收入管理6.1 收入来源•工会的收入来源包括会员缴费、政府补贴、捐赠等。
•财务部门应及时记录和核对收入来源，确保收入的准确性和完整性。
6.2 收入核算与监督•财务部门应建立健全的收入核算制度，明确资金流向和用途。
•监事会应定期对收入进行审计，确保收入的合规性和透明度。
7. 支出管理7.1 支出制度•财务部门应建立支出管理制度，明确工会各项支出的审批权限和程序。
工会财务管理内控制度
工会财务管理内控制度工会财务管理内控制度是指为了保障工会财务的合法、规范和安全运行，确保财务资源的合理配置和有效利用，防范和控制财务风险，建立一套完整、科学的内部控制制度。
本文将从财务管理目标、财务管理职责、财务管理制度等方面进行详细说明。
一、财务管理目标1.合法性：确保工会财务活动符合相关法律法规和政策规定，依法取得各项所得和报销财务支出。
2.规范性：建立财务管理规范和制度，确保财务活动按照规定程序和方法进行，提高管理的透明度和规范性。
3.安全性：确保工会财务安全，有效防止财务风险和财产损失，维护工会财务的稳定和安全。
4.效益性：实现财务资源的高效配置和使用，确保工会财务活动的经济效益和社会效益。
5.透明度：提高财务信息披露的透明度，便于监督和评估。
二、财务管理职责1.财务决策：负责制定财务计划和预算，对项目投资进行评估和决策。
2.财务收支管理：负责工会收入的收取和支出的支付，确保财务收支的及时、准确和安全。
3.财务核算和报表编制：负责工会财务的日常核算和报表的编制，确保财务数据的准确性和真实性。
4.财务监督和审计：负责对工会财务活动进行监督和审计，发现并纠正财务管理中存在的问题和风险。
5.资金管理：负责工会资金的管理和使用，确保资金的安全性和高效性。
6.内部控制：负责建立和完善财务内部控制制度，确保财务风险得到有效的防范和控制。
三、财务管理制度1.财务预算制度：建立财务预算制度，明确工会经济收入和支出的预算，确保财务运作符合预期目标。
2.资金管理制度：建立资金管理制度，规范工会资金的收支、使用和盘存，严格控制各项资金的使用权限。
3.财务核算制度：建立财务核算制度，规范财务数据的收集、记录和汇总，确保财务记录的准确性和真实性。
4.财务审批制度：建立财务审批制度，明确财务事项的审批权限和流程，严格控制财务支出的合法性和合规性。
5.财务信息披露制度：建立财务信息披露制度，及时向相关人员披露财务信息，提高财务公开透明度。
工会财务内控制度
工会财务内控制度一、引言工会是组织职工共同维护自身权益的重要机构，财务管理是工会运作的重要组成部分。
为确保工会财务活动的透明、规范和安全，制定本财务内控制度，旨在建立一套完善的财务管理体系，加强对财务活动的监督和控制，确保工会财务用于维护职工权益，并提高财务运作的效率和效益。
二、财务管理原则1. 合法合规原则工会财务管理必须遵守国家相关法律法规，严格按照有关规定执行，确保财务活动的合法合规，杜绝任何违法违规行为。
2. 透明度原则财务管理应该做到公开透明，确保工会会员对工会财务情况有清楚的了解，并有监督权利。
3. 真实准确原则财务信息必须真实准确，不得虚报、误导或隐瞒，确保财务数据的可靠性和真实性。
4. 资金安全原则工会财务必须对资金安全负责，确保资金不被盗窃、挪用或滥用，建立资金保管和使用的有效制度。
5. 分权责任原则财务管理应当遵循分权、分层、分工的原则，明确各级工会负责人的权责，并建立相应的财务管理制度。
三、财务管理组织架构本财务内控制度根据工会财务管理的需要，建立以下组织架构：1.工会全体会员大会：全体会员大会是工会最高决策机构，对工会财务管理工作进行监督和审议。
2.工会主席：工会主席负责全面领导和管理工会财务管理工作，制定相关政策和制度，并对财务活动进行监督和审计。
3.财务委员会：由工会主席组织成立，负责制定和调整财务管理制度，审计和监督财务活动，并提出改进意见。
4.财务部门：由专职财务人员组成，负责具体的财务工作，包括会计核算、财务报表的编制、资金管理、成本控制等。
四、财务管理制度1. 财务预算和预算执行1.1 工会财务年度预算应根据工会年度计划制定，并报工会全体会员大会审议通过。
1.2 财务部门应严格按照预算执行，确保财务活动符合预算安排。
1.3 财务部门应及时进行财务预算的核对和分析，发现问题及时报告工会主席和财务委员会。
2. 资金管理2.1 财务部门应建立健全的资金管理制度，确保工会资金的安全和稳定。
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工会财务内控管理规定集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
工会财务内控管理制度根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。
一、会计岗位责任制度
1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。
2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。
3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。
并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。
4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。
5、保管好财务印鉴。
二、出纳岗位责任制度
1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。
2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。
不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。
3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。
4、严把“收支关”。
对各项支付手续要认真复核。
三、货币资金、银行支票管理制度
1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。
2、现金结算的范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬及奖金；（3）正常性、零星办公开支；（4）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）不足转帐起点的其它支出。
3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。
4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。
5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。
6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。
7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。
8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处
理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。
四、工会费用支出报销审批制度
1、实行“一支笔”审批制度。
预算内一般性开支由主管领导审批；大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批。
2、报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整。
必须盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦。
原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。
（2）购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。
（3）报销附件要齐全。
应附清单的必需附清单。
3、报销审批手续和程序：（1）有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。
（2）送会计审核；（3）报主管领导审批；（4）出纳复核后办理付款手续。
对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。
五、本制度即日起执行。