财务管理流程图(2013最新)
财务管理流程图
财务管理流程图一、概述财务管理是企业经营管理中至关重要的一部分，它涉及到企业的资金、投资、融资、成本、利润等方面。
财务管理流程图是将企业财务管理中各项工作按照顺序和层次进行整理和系统化，以便更好地规范和控制财务管理工作。
二、财务管理流程图的结构财务管理流程图通常包括以下几个主要环节：1. 预算编制与执行预算编制是财务管理的最基础和重要环节之一，它涉及到企业未来一定时期内的经济活动计划和预测。
预算编制的流程包括市场调研、销售预测、成本和费用预估等。
执行预算的过程中，需要进行预算控制和预算执行情况的监督与分析。
2. 资金筹措与运用资金筹措是企业财务管理的核心环节之一，它包括筹措内部资金和筹措外部资金两个方面。
内部资金筹措主要是通过盈利、减少成本、提高资产周转速度等方式进行，外部资金筹措则包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
资金运用主要包括资金投资、经营性资金运转和风险管理等方面。
3. 费用管理与成本控制费用管理和成本控制是财务管理的重要内容，它主要涉及到企业日常经营活动中各项支出的管理与控制。
费用管理流程包括费用预算、费用报销、费用核销等环节。
成本控制涉及到企业生产经营中的直接成本和间接成本的管理与控制，目的是实现成本最小化。
4. 利润分配与分析利润分配是企业经营活动中的一个重要环节，它涉及到企业盈利的分配方式和比例。
利润分配的流程包括利润计算、利润分配方案制定、利润派发等。
利润分析则是对企业盈利情况的定量和定性分析，以便更好地了解企业盈利的来源和使用情况。
5. 财务报告与分析财务报告是企业财务管理的重要产出之一，它包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报告的准备和编制需要遵循相关的会计准则和法律法规，以便提供准确、完整和及时的财务信息。
财务分析是对企业财务状况和经营活动的定性和定量分析，以便更好地评估企业的健康状态和经营能力。
三、财务管理流程图的编制与使用财务管理流程图的编制需要结合实际情况和企业特点，综合考虑财务管理的各个环节和子流程。
财务管理制度(流程图版)
财务总监
①传 达指标
召开部门 预算会
审 批
②编制部 门预算
汇总各部 门预算
③年度预 算下达
预 算执行
④年度预 算调整
审 批
预算调 整方案
⑤再次下 达执行
调整方 案汇总
结 束
审 核
审 批
审核
审批
1
16
8
五、年度预算编制平 衡流程
总 经理
开 始
财务部经理 各系统总监
①召开 预算会
审 批
提 供资料
②召开本部门 预算会
职 责3
检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况， 注意发
现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安 全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登 记、结
账、对账工作
职 责4
负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定 报有关
③费 用总表
会计
各
部门
开 始
费 用发生
在报 销单据上Biblioteka 签字付 款明 细账
及 总账
②会 计报表
报 送
结 束
2
25
7
第资四章产管理
2
26
8
一、资产管理岗位职 责
职 责1
在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用 品、原材
料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作
职 责2
④编制现金流 量分析
报 告 ⑤现金流量预 算考核
现金流量预 算评价
结 束
预算的 执行
2
19
1、财务管理流程图
备注
1
发票、 验收 单
是 付款？ 否
结算 发票、验收 单、银行付 款单
编制凭证
编制凭证
出纳 核算会计 成本会计 稽核会计
凭证审核
记帐
核算会计
资产管理流程－－资产盘点流程（I）
财务管理流程
流程 资产盘点流程 流程协调控制部门：财务部
行政部
流程文件编号 总责任人：财务经理 财务部
本流程共 2 页之第 1 页 生效日期:
利润分配流程
备注
财务管理流程
财务管理流程——会计核算流程（I）
财务管理流程
流程 会计核算流程 流程协调控制部门：财务部
财务部
流程文件编号 总责任人:财务经理 财务部
本流程共 2 页之第 1 页 生效日期:
制订人:
审核:
签署:
有关部门
责任人
备注
审核
编制分录
1
审核 是
过帐
2
结帐
否 成本计算
试算
3
调整
4
侏罗纪核心流程包括四个业务流程和四个管理流程
核心
侏
业务
流程
罗
纪
核
心
流
程
核心 管理
流程
1
项目流程
2
数据服务流程
3
组件开发流程
4
产品流程
5
计划预算流程
6
财务管理流程
7
人力资源管理流程
8
战略规划流程
侏罗纪核心管理流程：财务管理流程
流程 类型
第一级
第二级
会计核算流程
核心 管理 财务管理流程 流程
资金管理流程 资产管理流程
财务管理流程图
输入 人、财、物
施控系统 受控系统
输出
产品、 服务 控制 信息
发控系统
标准信息
企业目标
控制过程
实施者
经营效率 经营效果
内部控制
控制环境 风险评估 信息与交流 控制行为 监督
董事会
会计报告可信性
经理层
遵循法律法规
其他员工
以外部控 制为条件
以特定目 的为动因
以降低风险 为基础
以成本与利益平 衡为前提，是相 对控制
以多种方式为手 段，因人而异
企业内部控制的本质
战略
经营 内部环境 目标设定 事件识别 风险评估 风险应对 控制活动 信息与沟通 监控
报告
遵循
子 业 公 分 务 司 业 支 单 企 机 位 业 构 整 体 层 次
普 通
财 务 报 告
合 规 性 活 活 动 业 动 2 业 务 务 单 1 单 位 位 B
A
监督
信息和沟通
控制活动
风险评估
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度广州市辉旺家居饰品有限公司目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11三、财务部权力权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9四、财务总监的职责职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4 进行税收管理和方案制定职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产的管理职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责1 财务预算的编制、呈报及执行职责2 组织公司会计的核算及年度审计职责3 有效地管理运用资金职责4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责1 制定成本核算制度职责2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4 进行成本检查职责5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责1 执行成本核算方案职责2 执行产品成本控制方案职责3 撰写成本分析报告职责4 提出成本控制改进方案职责5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责职责1 在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作职责2 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责3 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责4 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。
财务管理流程图
金
相关表单
报销申请单及分类粘 贴后的票据
节点负责 人
相关个人
所属部门 总监 总部财务 总监 总经理 总部财务 部人员
2.2. 子公司费用报销
(1) 流程图示
相关个人提出申请
(2) 流程说明
所属部门负责人审核
子公司财务部负责人审 核
流程 步骤
1
2
3
工作容的具体描述
相关表单
相关个人将所需报销容找相关人员签字确认后，提出
进入费用报销审核、 方可进入下一步
审批阶段
分公司总经理审批，最终批准报
销
项目部财务人员凭审批结果办理报销手续，并发放资金
报销申请单及分类 粘贴后的票据
相关个人
项目部财务 人员 分公司总经 理 项目部财务 人员
2.3.2. 报销金额 2000 元以上
(1) 流程图示
相关个人提出申请
分公司财务人员审核
分公司总经理审核
相关 表单
进入审核、审批阶段
所属部门负责人审核，同意之后方可进入下一步 地区分公司总经理审批，最终批准发放备用金
地区分公司财务部人员根据审批结果，按照备用金管理办法中相关人员 的备用金申请额度发放备用金
节点负责 人
相关个人
所属部门 负责人 地区分公 司总经理 地区分公 司财务部 人员
2. 费用报销审批流程
相关 表单
所属部门负责人审核，同意之后方可进入下一步
进入审核、审批阶段 子公司财务负责人审核，同意之后方可进入下一 步
子公司总经理审批，最终批准发放备用金
子公司财务部人员根据审批结果，按照备用金管理办法中相关人员的备用 金申请额度发放备用金
节点负 责人
相关个 人
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
0
目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11三、财务部权力权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9四、财务总监的职责职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4 进行税收管理和方案制定职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产的管理职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施职责1 财务预算的编制、呈报及执行职责2 组织公司会计的核算及年度审计职责3 有效地管理运用资金职责4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责1 制定成本核算制度职责2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4 进行成本检查职责5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责1 执行成本核算方案职责2 执行产品成本控制方案职责3 撰写成本分析报告职责4 提出成本控制改进方案职责5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责职责1 在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作职责2 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责3 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责4 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。
财务管理作业流程图(全套)
财 务 流 程 基 本 模 型
3、请款
1、预算 申请
执行部门 出纳
工作计划 或申请单
裁决主管
核准
财务
存档
2、借款
借款单
核准
核对
可能存在也可 能不存在
报帐签 审单 + 发票 及 执行结果 4、付款 核准 与预算或制 度规定核对
核对 OK
转帐传票 + 支付计划及 支付方式
主管核准
支付 2
月 资 金 需 求 计 划 签 审 流 程
经理签审
核算会计核对
核算科长终审
17
下 拨 基 金 申 请 及 付 款 流 程
人事行政部
按月定额下 拨基金开据 基金领款单 现金领 款单 部长终审
财务部
出纳
各部门
现金领 款单 核算会计核对并 开立转帐传票 记帐 凭证 科长签审 财务部长终审 记帐 凭证 现金领 款单
记帐 凭证 现金领 款单
出纳室 付款
存档
3
采 购 以 外 的 借 款 签 审 流 程
各部门
部门或个人填 写借款申请
3
总经理
财务部
借款申请 单和附件
1
科长签审
部长签审 2000元 以上 1万元以上 副总签审
3
1
3
借款申请 单和附件 终审
1
借款申请 单和附件
3
借款申请1 单和附件
核算会计 核对单据
4
合 同 借 款 签 审 流 程
各部门
11
付 款 计 划 安 排 签 审 程 序
集团总裁
集团财经部
财务部
填制资金需 求申请表
各请款部门
资金需求 申请表
财务管理流程图(2013最新)
XXXXXXX技术有限公司
财
务
工
作
流
程
图
目录
一、借款流程图 (3)
二、报销工作流程图 (5)
三、记账工作流程图 (7)
四、报税工作流程图 (10)
五、开票工作流程图 (12)
六、往来支付工作流程图 (14)
七、工资/福利发放工作流程图 (17)
八、印章管理工作流程图 (19)
九、资质管理工作流程图 (21)
十、出入库管理工作流程图 (23)
一、借款流程图
专业.专注
附件：《物资采购申请表》、《出差申请表》、《借款单》
二、报销工作流程图
三、记账工作流程图
专业.专注
四、报税工作流程图
五、开票工作流程图
六、往来支付工作流程图
七、工资/福利发放工作流程图
八、印章管理工作流程图
九、资质管理工作流程图
. 学习参考.
十、出入库管理工作流程图
. 学习参考.
. 学习参考.。
财务管理流程图(2013最新)
XXXXXXX技术有限公司
财
务
工
作
流
程
图
目录
一、借款流程图 (2)
二、报销工作流程图 (3)
三、记账工作流程图 (5)
四、报税工作流程图 (7)
五、开票工作流程图 (8)
六、往来支付工作流程图 (10)
七、工资/福利发放工作流程图 (12)
八、印章管理工作流程图 (14)
九、资质管理工作流程图 (16)
十、出入库管理工作流程图 (18)
一、借款流程图
附件：《物资采购申请表》、《出差申请表》、《借款单》
二、报销工作流程图
三、记账工作流程图
四、报税工作流程图
六、往来支付工作流程图
七、工资/福利发放工作流程图
八、印章管理工作流程图
九、资质管理工作流程图
十、出入库管理工作流程图。
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生成
登记明细
行日记账
总表
分类账
5
6 登记总账分 类账
7
8
9 核查
10 11
12
核查
生成报表
编制各项明 细表
存档
13
4
报税管理流程图
部门
总经理
节点
A
1
2 审批
四、报税工作流程图
财务部 综合部 B
审核
任务概要 会计 C
报税管理 出纳 D
核算税款
每月 1~15 号报税
纳税申请
3
编制纳税申报表
4 5
每季核查
部门 节点
总经理 A
六、往来支付工作流程图
财务部
任务概要
综合部 B
财务部 C
往来支付管理
各部门 D
1
审批
审核
编制应收/应 支报表
购销合同/ 支付申请
2
收 /支
获知
3
每月核查 5
登帐
每月核查
编制往来支 付明细表
6
7
员工晋升工作流程图
部门
总经理
节点
A
七、工资/福利发放工作流程图
财务部 综合部
B
任务概要 财务部 C
申报
登帐
每季核查
编制季度明细表
5
开票工作流程图
部门
总经理
节点
A
1
2
五、开票工作流程图
部门名称 综合部 B
财务部
任务概要 财务部
C
汇总开票情况
清点存票数量
开票管理 各部门
开票申请
3 审批
欠
足
审核
购票申请
4
5
6
7
审批
8
9 每月核查
审核 每月核查
购票 登记
开票申请
开票 登记 编制月度明细表
票据送出
6
岗位调动工作流程图
1
审批
审核
印章使 用申请
2
3
4
5
每季核查
每季核查
使用
登记 编制季度使用 情况登记表
9
九、资质管理工作流程图
资质管理工作流程图
部门 总经理/分管领导
节点
A
部门名称 综合部 B
财务部 财务部 C
资质管理 各部门 D
编制资质 1
登记表
2
审批
3
审核
审验申请
审验
告知
4
每年核查
每年核查
编制年度使用 情况登记表
XXXXXXX 技术有限公司
财 务 工 作 流 程 图
0
目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
1
一、借款流程图
借款工作流程图
部门名称
部门
总经理
节点
A
财务部 综合部
财务部 C
任务概要 借款管理 各部门 D
借款人
1
填写借款申请
2
审批
审核
审核
部门经理审批
3
支付
签字领款
4 登帐
每月核查
每月核查
编制月度明细表
附件：《物资采购申请表》、《出差申请表》、《借款单》
2
报销工作流程图
部门
总经理
节点
A
1
二、报销工作流程图
10
十、出入库管理工作流程图
出入库管理工作流程图
部门 总经理/分管领导
节点
A
部门名称 综合部
B
1
财务部 财务部
C
2
3
审批
审核
4
出/入库登记
编制出/入库 申请表
出/入库信 息更新
5
6
每月核查
每月核查
编制月度出/ 入库明细表
任务概要 各部门
D 采购合同/ 项目审批表 销货合同
告知入库/ 出库
11Biblioteka 财务部 综合部B任务概要 财务部 C
报销管理 各部门 D
报销人填写 报销单据
2
审批
审核
审核
部门经理审核
3
4
5
每月核查
报销
签字清账
登帐
每月核查
编制月度明细表
3
三、记账工作流程图
记账工作流程图
部门
总经理
节点
A
1
财务部 综合部
B
任务概要
会计 C
记账管理 出纳 D
2
收集凭证
整理
凭证
3
编制记账
凭证
4
现金、银
工资/福利发放管理 各部门 D
1
审批
审核
审核工资表/ 福利申请表
工资表/福 利申请表
2 3
每季核查
每季核查
发放工资/ 福利资金
领用
登帐
用品/津贴 发放
编制季度明细表
8
八、印章管理工作流程图
印章管理工作流程图
部门 总经理/分管领导
节点
A
部门名称 综合部 B
财务部
任务概要 财务部
C
印章管理 各部门 D