供应商货款结算流程概述(PPT 43张)

付款条件
• 对于销售差，商品库存量较大的供应商， 采购在供应商付款前应积极与供应商协调， 将滞销商品进行退货或换货处理，以降低 库存金额，减少公司的资金压力；财务在 付款时减去退货金额；
付款条件
• 供应商商品的库存天数原则上小于供应商 的帐期天数；如A供应商的帐期天数是30天， 那么A供应商的库存天数（可销天数）应小 于或等于30天（但公司的战略囤货行为和 畅销品及快讯的囤货除外）；
– 清场供应商：食品、非食品厂商清场之日九十 天结帐，小家电半年结款，生鲜厂商三十天结 帐，质保金与货款一起退还。
货款结算流程及单据传递流程 图1
供应商递交单据发票
财务部核对往来帐
单据不符 相 符
退单返回厂商 分析销售与库存
采购、财务审核
与信息技术部核对销售 与采购部核对金额货款 Nhomakorabea付供应商
重新递交单据安排下一周期
扣
款
• 帐期厂商所应承担的所有费用（不包括返 点、返利等），全部在货款前用现金支付， 不在货款中扣除，避免扣款重复或漏扣， 给双方对帐造成困难。一般纳税人厂商应 按货款开据增值税发票，不允许税前扣除 相关费用，否则不予结帐。
退
•
货
•
• •
厂商按合同签订、保证及时退货，延期退货或 长期不退货，将履行合同签订的条款执行： 退货冲红单必须扣减当期货款，从支付货款中 扣减； 调价冲红单及促销商品让利冲红单凭厂商签字 确认的确认单，从当期货款中扣减； 自采商品冲红单从自采报销中直接扣减； 退货冲红单如发现送货价与退货价不符时，厂 商通过与财务部、信息技术部核对解决。
商品编码 123
商品描述 可口可乐600ml
数量差异 供应商数量 **超市数量 差异总计 净差异：
600 600
价格差异 供应商价格 **超市价格
2.05 1.98 0.07 42
备注： **超市采购确认 **超市财务部确认 供应商确认
延期付款
• 特殊情况下，将货款支付时间延期：
– 新店开业，延期付款七天； – 店庆活动，延期付款七天； – 法定节假日，延期付款七天； – 出现质量事故的供应商停止付款，待责任赔偿 后恢复结帐，退货厂商退货后结帐；
支付货款
• 每月的 4 日， 24 日财务将到帐期的 供应商的付款通知单打印，并交采购，通 知供应商开具增值税发票进行帐务结算；
• 由于供应商的原因，不能按照公司要求及 时递交发票者，公司将延后付款；
支付货款
• 每个结算日将持续3天（节假日顺延），在 结算日内，由于供应商的原因或由于帐务 不清等原因，造成当期不能付款的，供应 商付款将顺延到下一个付款日；其余时间 公司将不再进行付款活动；
支付货款
• 帐期每月安排两次付款时间，即每月的10日、 25日。
• 帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日 起3天内进行对帐，如财务部匹配通过开始记 入帐期；
• 第一次匹配不通过的，进行二次匹配，匹配成 功后开始记入帐期；
支付货款
• 每月的 5 日， 25 日为供应商送交增 值税发票的日期；
• 财务部在收到供应商增值税发票后按照实 际帐期进行付款； • 每月10日安排长帐期供应商的付款； • 为减少短帐期供应商的资金压力，公司将 安排每月10日和25日对短帐期供应商进行 付款；
1、单据遗失，需经过对帐后，确信该单据未 结帐，方可通过复印，厂商以复印件加盖 财务印章，方可进入结帐流程； 2、双方帐面余额不符，需进行对帐后将余额 调整一致； 3、扣款出现疑问或不符，请核对往来帐； 4、用户名不符，无特殊变更函，导致不能正 常结帐。
附件：供应商对帐差异单
对帐差异单
可口可乐**分公司： 贵公司对帐单金额与**超市计算金额有差异，请认真核对； 若属于单价差异，请与**超市相关采购联系； 若属于数量差异，请与**超市中心仓库或门店(配送中心)联系； 为确保付款顺利，请在收到此单后3日内将确认后的正确信息反馈**超市财务部；谢谢合作！
•供应商货款结算流程
• 为了加强财务管理，实行资金预算控制， 提高工作效率，减少供应商结帐等候时间 较长问题，同时，结帐方式与其他连锁商 业核算接轨，优化财务管理，保证及时支 付货款，严格履行合同签订的结算方式， 维护企业的商业信誉，特对厂商结帐作如 下规定：
会计结算日
• 公司按照会计法制定的以公历核定会计核 算日，即每月25日为我公司会计轧帐日。 起止时间为当月的26日至次月的25日为一 个会计核算周期。那么，厂商结帐日要按 照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严 格审核厂商送货时间、销售金额、实物库 存、帐面余额等。按照到期日支付货款， 结合当期销售情况予以付款。厂商也要关 注商品和销售及库存，才能真正实现合作 后的双赢。
付款条件
• 采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售 予以确认结款资金。 • 商品销售达到90-100%，货款可以支付100%； • 销售在80-90%之间，货款支付80%； • 销售在60-80%之间，货款支付60%； • 低于60%的销售，按实际比例结帐，并由采 购一周内凋剂，如发现卖场直配商品货量 与销售不成正比，由卖场承担相应责任。
对
账
• 正常情况下，供应商应在送货后3天内进行 帐务核对，核对内容包括送货数量、送货 金额及商品的价格等；具体详见供应商对 帐单；
附件：供应商对帐单
•
供应商名称 供应商编号 电话 订单编号 货号 商品描述
某超市供应商对帐单
订货时间 收货时间 帐期
供货价格
供货数量
送货金额（含税）
含税金额
税率 税额 制单
联营、代销供应商结算
• 按照约定的帐期依照公司规定在每月的 10 日或20日进行付款，具体 流程类同于帐期 供应商； • 联营供应商在每月的8日前有财务部打印销 售报表，帐期到后将按照公司既定付款日 进行付款；
联营、代销供应商结算
如:A供应商为某超联营供应商，1月1日进场 销售，双方约定联营30天帐期付款，则财 务在次月的3-8日打印1月份销售清单，并在 扣除超市合理利润和费用之后出付款通知 单，并交采购通知供应商付款，在供应商 开具等额发票之后在规定的最近的付款日 进行结算；由于该供应商属于30天帐期， 该供应商将在2月10日全额结算1月份的销 售金额；