经营计划和预算编制说明
经营计划与预算制度
经营计划与预算制度一、目的和范围为了规范企业经营计划及预算编制和执行流程，提高企业经营决策的科学性和敏捷性，订立本制度。
本制度适用于我司全部部门和员工。
二、定义及解释1.经营计划：指企业在肯定时期内为实现经营目标而订立的行动计划，包含经营目标、战略规划、业务计划等。
2.预算：指企业在经营计划基础上，对估计经营收入、支出以及资金等方面进行的数量化计划和掌控。
3.预算编制部门：指负责订立和审核公司层面预算的部门。
4.预算执行部门：指负责执行、监控和掌控预算的部门。
三、经营计划编制1.经营计划编制流程：–订立年度经营目标和战略规划；–分解年度经营目标为部门或个人目标；–订立年度业务计划，包含销售计划、采购计划等；–完善经营计划细节，包含具体措施、时间节点、责任人等；–上级部门审批经营计划。
2.经营计划编制原则：–目标导向：以公司全年经营目标为基础，订立具体的经营计划；–协同全都：各部门经营计划要与整体目标相全都，相互支持，形成协同效应；–可量化：经营计划要具备可度量性，能够明确衡量和评估；–适应变动：经营计划要具备肯定的敏捷性，能够适应外部环境的变动。
3.经营计划编制要求：–全员参加：各部门和员工要乐观参加经营计划编制，供应相关数据和建议；–真实可行：经营计划要基于实际情况，合理、可行，不得夸大和虚报；–数据支持：经营计划要有充分的数据支持，依靠市场调研、历史数据等进行猜测；–优化调整：经营计划要随时依据实际情况进行优化调整，保持敏捷性和适应性。
四、预算编制和审核1.预算编制流程：–收集业务计划和市场猜测数据；–订立年度预算指标，包含收入、本钱、费用、利润等；–订立资本预算，包含固定资产投资、研发投资等；–编制各部门预算，由各部门依据业务计划和预算指标编制细化的预算；–上级部门审核预算。
2.预算编制和审核要求：–合理性：预算编制要基于经营计划和市场猜测数据，合理反映业务发展需求；–可控性：预算编制要具备可控性，能够通过细化指标和责任人的设定实现；–透亮公正：预算编制要公开透亮，各部门对本身预算负责；–上级审核：预算编制通过上级部门审核，确保各部门预算目标的合理性。
经营计划和预算
经营计划和预算协议书甲方：（公司名称）乙方：（公司名称）鉴于甲方为一家正式注册的企业，拥有合法经营权，具备丰富的经验和资源；乙方也是一家正式注册的企业，具备相关业务技能和资源。
根据双方自愿，达成以下协议：一、目的和范围1. 甲方委托乙方根据市场调研和需求分析，在合理合法的前提下编制经营计划和预算。
2. 经营计划包括但不限于市场分析、产品定位、营销策略、渠道布局、运营策略等方面的内容。
3. 预算包括但不限于销售收入、成本费用、盈亏预测、现金流预测等方面的内容。
二、义务和责任1. 甲方负责提供相关企业资料、市场信息，协助乙方进行调研和分析。
2. 乙方负责按照甲方提供的资料和要求，以其专业能力编制详细的经营计划和预算。
3. 双方共同商定编制经营计划和预算的时间节点和工作进度，确保按时完成任务。
三、保密条款1. 双方应保守对方的商业机密和商业信息，未经对方书面许可，不得向第三方泄露或使用。
2. 双方承诺仅在履行本协议所约定的目的和范围内使用获得的信息。
四、知识产权1. 经营计划和预算等相关文件属于乙方原创，乙方具有相关的知识产权。
2. 在完成任务后，乙方将原创的经营计划和预算文件交付给甲方。
3. 甲方对乙方所提供的知识产权享有非独占性的使用权。
五、费用和支付方式1. 双方通过协商确定综合制作经营计划和预算的费用。
2. 甲方应在双方签署本协议后的三个工作日内支付全款。
3. 乙方应按照甲方支付的费用履行合同义务。
六、违约责任1. 若一方违反本协议约定的义务，对方有权要求违约方承担相应责任并进行经济赔偿。
2. 若因不可抗力或合理事由导致无法履行本协议的一方应及时通知对方，并争取免责或减轻责任的措施。
七、争议解决1. 出现本协议履行过程中的争议应首先由双方通过友好协商解决。
2. 若协商未能解决，双方同意提交所在地有管辖权的人民法院解决。
八、协议效力1. 本协议自双方签署之日起生效，有效期为（有效期限）。
2. 协议到期前90天，双方如欲解除协议，需提前书面通知对方。
子公司年度经营计划和预算编制参考格式
子公司年度经营计划和预算编制参考格式前言本文档是为了帮助子公司编制年度经营计划和预算而制作的参考格式。
本文档旨在帮助子公司管理层制定完善的计划和预算，并为预先确认的目标进行组织和管理。
年度经营计划年度经营计划是指子公司用于控制经营活动的重要文档，对于各项业务的实施和目标达成具有重要的指导作用。
年度经营计划的编制应当具有前瞻性，依据过去的经验总结，结合市场前景和行业走势，提前为子公司制定下一年度的经营计划。
年度经营计划的制定要点1.确定目标。
子公司应确定下一年度的目标，包括经营收入、利润、资产控制和市场份额等。
2.确认经营活动。
确认具体的经营活动和时间表，以达成年度目标。
3.制定预算。
根据目标设定，编制收益、成本、费用等预算。
预算应当真实可行，包括详细的支出清单。
4.设定指标。
为实现年度目标，应设定绩效指标，对各个部门或个人的业绩进行评估。
年度经营计划内容1.公司介绍。
简要介绍子公司的基本情况，包括事业方向、组织架构和人力资源等。
2.目标设立。
如年度经营目标、市场份额及收益等。
3.业务规划。
根据目标设立，制定下一年度的具体业务计划和时间表。
4.支出预算。
按照业务计划和目标设定，分项编制支出预算，应包括财务预算、销售预算、人力资源预算等。
5.详细说明。
具体说明各经营活动计划、支出计划等。
年度经营预算经营预算是指子公司为在规定期限内实现经营目标，而事先制定的经营计划，是企业管理中的一项核心内容。
预算是对经营活动未来走势的集体判断和协商，将预期营业收入和经营成本、费用对照起来，是管理者对经营活动对目的进行规划、预测、协调和约束的核心工作，能指导子公司经营活动的开展，提高经济效益和社会效益。
年度经营预算制定要点1.应提前制定。
子公司应在前理和行动计划之后提前制定年度经营预算。
2.应以目标为抓手。
预算应以经营目标为核心，确定经营收入、成本、费用、利润四个方面的预算，同时也应该设定不同部门的预算指标。
3.应有可行性。
经营计划与预算编制制度
经营计划与预算编制制度第一章总则第一条目的与依据本制度旨在规范企业经营计划与预算编制工作，确保企业经营目标的实现，提高经营决策的准确性和科学性。
依据《公司法》《企业财务制度》等法律法规和公司内部管理规定。
第二条适用范围本制度适用于我公司全体员工，包含各级管理人员、部门负责人和职能部门员工。
第二章经营计划编制第三条概述经营计划是企业实现战略目标的紧要工具，是企业将来肯定时期内经营活动的规划和布置。
第四条编制程序1.经营计划编制工作应由总经理办公室牵头负责，各部门帮助完成；2.编制程序包含经营环境分析、目标订立、策略确定、行动计划订立、评估审查、报批发布等流程；3.具体编制时间为每年度末，确保下一年度的经营计划按时订立。
第五条内容要求1.企业经营计划应包含年度总体目标、分解目标、关键绩效指标等；2.各部门经营计划应与企业整体目标相全都，确保协同作战；3.经营计划应结合市场需求、企业实际情况、行业动态等因素进行综合分析。
第六条管理与监督1.企业总经理办公室负责经营计划的管理工作，监督各个部门及时完成计划编制任务；2.订立计划的部门负责人应对计划的合理性和可行性负责，并及时调整计划，确保计划的实施效果；3.定期对经营计划的执行情况进行检查、评估和总结，及时发现问题，并提出改进看法。
第三章预算编制第七条概述预算是企业经营计划的财务化体现，是企业财务管理和决策的紧要工具。
第八条编制程序1.预算编制工作由财务部门牵头负责，各部门乐观搭配供应相关信息；2.预算编制程序包含收集需求、订立指标、编制初稿、内部审核、报批发布等环节；3.公司应确保预算编制工作在每年度末定时完成，以便为下一年度的经营活动供应准确的财务依据。
第九条内容要求1.预算应包含经营性支出、投资支出、资金来源等方面的内容；2.预算应依据经营计划和财务管理要求，订立合理、科学、可操作的数值目标；3.预算编制应充分考虑市场需求、本钱变动、竞争环境等因素，确保预算的准确性和可行性。
预算编制说明
预算编制说明一、编制目的1.1 为什么需要预算编制？在企业经营管理中，预算编制是一项关键的工作。
通过预算编制，企业可以合理安排资金使用，制定明确的财务计划，预测可能出现的财务问题，提前采取措施进行调整，确保企业财务稳健发展。
1.2 预算编制的目的•控制财务风险：通过预算编制，企业可以预测可能出现的财务问题，及时采取措施进行调整，降低财务风险。
•激励员工：通过预算编制，企业可以明确员工目标和任务，激励员工努力工作，提高工作效率。
•提高经营效率：预算编制可以帮助企业合理分配资金使用，避免资源浪费，提高经营效率。
二、编制步骤2.1 制定预算周期首先，确定预算编制的周期，包括年度预算、季度预算、月度预算等，以便有针对性地进行预算编制工作。
2.2 收集信息收集企业内部各部门的相关信息，包括营业额、成本费用、利润等数据，以便编制具体的预算方案。
2.3 制定预算指标根据企业的经营目标，制定具体的预算指标，包括销售预算、生产预算、人力预算等，确保预算指标具体可行。
2.4 编制预算方案根据收集的信息和制定的预算指标，编制具体的预算方案，包括资金分配、支出计划、收入预测等内容，确保预算方案合理可行。
2.5 审批和执行完成预算方案后，进行审批程序，确保各部门领导和管理层都认可和接受预算方案，然后将预算方案执行到位。
三、预算编制的注意事项3.1 客观真实预算编制应该以客观真实的数据为基础，不夸大不缩小，确保预算数据真实可靠。
3.2 灵活应变预算编制是一个动态的过程，需要根据实际情况灵活调整，及时应对外部环境和内部变化。
3.3 监控执行完成预算编制后，要密切监控预算执行情况，及时发现问题并进行调整，确保预算达到预期目标。
四、总结预算编制是企业重要的管理工作，通过预算编制可以合理规划资金使用，提高企业经营效率，降低财务风险。
企业在进行预算编制时，应该严格按照步骤进行，注意事项要牢记在心，灵活应变，确保预算编制工作的顺利进行和预算目标的实现。
经营计划编制说明
经营计划编制说明
1. 前言
编制经营计划是企业实现战略目标和发展愿景的重要基础。
一份优秀的经营计划不仅能帮助企业明确发展方向和重点工作,还能有效地分配和利用资源,提高运营效率。
2. 经营计划的主要内容
一般而言,一份完整的经营计划应该包括以下几个部分:
2.1 企业概况
简要介绍企业的基本情况,包括企业历史、所有制结构、主要产品或服务、经营理念等。
2.2 市场分析
分析目标市场的现状、发展趋势、竞争格局等,找出机会和挑战。
2.3 经营目标
根据企业发展战略,明确本年度的经营目标,包括销售目标、利润目标、市场份额目标等。
2.4 营销策略
制定产品策略、价格策略、渠道策略和促销策略,以实现经营目标。
2.5 运营计划
包括生产计划、采购计划、人力资源计划等,确保各项经营活动有序
开展。
2.6 财务预测
预测本年度的收入、成本、利润、现金流等关键财务指标。
2.7 风险评估
分析可能面临的风险因素,并提出相应的应对措施。
3. 经营计划的编制原则
3.1 实事求是,与企业实际情况相符;
3.2 目标明确,重点突出;
3.3 数据准确,逻辑严密;
3.4 内容全面,格式规范。
4. 经营计划的意义
4.1 为企业确定发展方向;
4.2 统筹资源配置;
4.3 增强执行力;
4.4 及时评估和调整。
经营计划对于企业的生存和发展至关重要。
企业应当按照上述要求,高度重视经营计划的编制工作。
预算编制说明(模版)
预算编制说明(模版)预算编制是企业财务管理中非常重要的一环，它是指为了实现企业长远发展目标，按照实际情况和需要，制定企业的一系列财务计划。
预算编制需要清晰的思路、细致的步骤和科学的方法，下面是预算编制说明的模版。
一、背景介绍在预算编制前，需要介绍企业的基本情况和发展现状。
包括企业的规模、业务范围、主要产品和市场占有率，以及业务发展趋势和市场前景等。
此外，还需要介绍企业的财务状况，包括上一年度的收入、利润和现金流量等，以及相关经济指标的情况。
这些信息都是预算编制的依据。
二、预算目标在预算编制时，需要明确企业的目标和方向。
这里包括企业的长期和短期目标，如提高市场占有率、增加销售额、降低成本、提高利润等。
企业的目标需要明确、具体、可实现。
只有将目标转化为具体指标，才能实现科学管理和有效控制。
三、预算制定标准预算的制定标准是企业预算编制的基础。
通常分为历史标准和管理预算两类。
历史标准是以往的实际业绩为基础，对预算的收入和开支作出预测和评估。
管理预算则是根据企业目标和经营计划制定的，一般是基于产量、成本、销售量等指标确定的。
根据企业性质、规模、业务种类等不同情况，选取预算制定标准。
四、预算制定过程预算制定过程需要遵循以下步骤：1、预算编制的时间节点和计划。
根据企业的实际情况，在预算编制前需要制定一个时间节点计划。
计划可以包括各个时间节点以及相关人员的职责安排。
2、预算编制负责人和相关部门。
在制定预算时，需要明确预算编制的负责人和各个相关部门的职责，以保证预算编制的质量和效率。
3、目标计划和数据收集。
与相关部门沟通和协调，明确预算编制的目标和具体计划和方法。
此外，也要收集和分析相关数据，包括历史数据、市场情况、竞争状况等。
4、编制预算等具体内容。
在确认目标计划和数据收集后，开始编制预算。
预算的编制内容应包括预算表、预算说明、预算报告等。
在编制预算的同时，需要开展预算评估和调整的工作。
5、审批和落实。
经过相关人员的审核和审批后，最终确定预算方案。
预算编制说明
预算编制说明一、背景预算编制是企业管理中的重要环节之一，它可以帮助企业制定合理的财务计划，实现财务目标。
通过预算编制，企业可以对财务资源进行充分利用，优化资金配置，从而提高企业的经济效益和竞争力。
二、预算编制的目的1.确定财务目标：通过预算编制，企业可以明确财务目标，并为实现这些目标制定相应的财务计划。
2.预测财务状况：预算编制能够帮助企业预测未来一段时间内的财务状况，包括收入、支出、利润等，从而为企业的经营决策提供依据。
3.控制预算执行：预算编制也是企业控制预算执行的一种手段，通过编制预算，企业可以对各项支出进行预控，及时发现问题并进行调整。
三、预算编制的原则1.合理性原则：预算编制要根据企业的实际情况和经营目标进行合理性评估，确保预算的目标和内容符合企业的战略和发展需求。
2.可行性原则：预算编制要具备可行性，考虑到企业的资源配备和市场环境，确保预算计划可以被有效执行。
3.独立性原则：预算编制要独立于其他决策，确保预算计划的制定过程公正、客观，不受其他利益影响。
4.透明度原则：预算编制过程要透明，相关方可以了解预算的编制方法和过程，确保预算的可信度和可靠性。
5.反馈原则：预算编制要建立反馈机制，及时收集并分析预算执行过程中的数据和信息，为下一阶段的预算编制提供依据。
四、预算编制的步骤1.确定预算期间：企业需要确定预算编制的时间范围，一般为一年。
但对于长期计划或特殊项目，也可以选择更长的时间周期。
2.收集数据和信息：企业需要收集和整理与预算编制相关的数据和信息，包括历史财务数据、市场数据、企业内部数据等。
3.制定预算目标：根据企业的战略目标和经营需求，确定预算编制的目标，包括收入目标、成本目标、利润目标等。
4.制定收入预算：根据市场需求、产品定价和销售预期等因素，制定企业的收入预算。
5.制定成本预算：根据生产需求、物料成本和人力成本等因素，制定企业的成本预算。
6.制定资本预算：对于需要进行投资的项目，制定资本预算，包括项目投资金额、回报周期等。
经营计划与预算制度计划书
经营计划与预算制度计划书1. 经营计划1.1 目标确定经营计划是企业进行经营管理的基础。
在制定经营计划时，首先需要确定明确的经营目标，这个过程应该是有序的、系统性的，而且应该与企业的长远发展计划相一致。
通常，企业的经营目标可以包括以下几个方面：•实现企业的持续发展；•提高企业的盈利能力；•提高企业的市场占有率；•提高企业的品牌声誉。
1.2 环境分析在确定经营目标之后，企业应该对经营环境进行分析，包括行业发展趋势、市场需求、外部环境等方面。
这个过程需要根据市场情况、竞争状况和技术发展等因素进行全面评估，以便为企业的经营计划提供合理的依据。
1.3 经营策略在分析了经营环境之后，企业应该制定相应的经营策略。
这个过程需要综合考虑企业的经营目标、经营环境和企业的资源状况，包括人力、资金、技术等方面。
企业的经营策略应该是明确的、可行的，并且与企业的长远发展目标相一致。
1.4 实施方案经营计划的层次中，实施方案部分是最具体的一部分。
这个过程需要确定具体的目标、任务和时间表，以及相应的工作计划和考核标准。
实施方案的制定需要注重可行性和执行性，并且需要与企业的具体情况相匹配。
1.5 监控与评估经营计划的完成并不是终点，企业应该在经营计划实施过程中不断地加强对经营计划的监控和评估，及时调整经营策略和实施方案，以便使经营计划达到预期目标，经济效益得到最大化。
2. 预算制度2.1 预算制度概述预算制度是企业进行经营管理的重要工具之一。
预算制度的实施，将有助于企业在经营管理中合理利用各种资源，提高经营效益，保证企业的持续发展。
2.2 预算编制预算编制是预算制度的前提，也是核心内容。
制定预算的过程，包括预算计划、编制基础、预算制定和预算执行等环节。
其中，预算计划部分需要根据经营计划、市场预测、财务数据等方面进行综合考虑，确定并量化具体的预算目标；编制基础部分需要制定预算编制的标准和流程，以明确各项预算编制工作的职责和步骤；预算制定部分需要根据预算计划和编制基础，制定具体的预算方案；预算执行部分需要根据预算计划和预算方案，组织实施各项预算工作，并对执行情况进行监督和绩效评估。
年度预算编制说明范文
一、编制目的与依据1.公司经营计划：根据公司的经营计划，明确企业的发展目标和战略，为财务资源的合理配置提供依据。
2.历史数据分析：通过对公司历史业绩和财务数据的分析，了解公司过去的表现和趋势，为未来的预测和规划提供依据。
3.市场调研：对行业和市场的调研和分析，了解竞争状况和市场需求，为预算的合理性和可行性提供依据。
4.内部部门需求：与各部门沟通，了解各部门的投资和开支需求，为合理分配资源提供依据。
二、编制流程与步骤1.收集信息：收集与预算编制相关的各种信息和数据，包括公司的经营计划、历史数据分析报告、市场调研报告等。
2.制定预算目标：根据公司的经营计划和发展目标，确定年度预算的目标和指标，包括总体预算、部门预算、项目预算等。
3.概念设计：对预算编制的整体框架和原则进行设计，包括预算的结构、分解层次、编制原则等。
4.编制预算计划：根据公司的经营计划和预算目标，制定详细的预算计划，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
5.内部审批：将编制好的预算计划提交给相关部门负责人和公司领导层进行审批，确定预算计划的可行性和合理性。
6.定稿发布：根据审批结果对预算计划进行修改和调整，最终确定定稿并向公司全体员工发布。
三、编制原则与要求1.合理性原则：预算计划应基于充分的信息和分析，具备合理性和可实现性。
2.灵活性原则：预算计划应具备一定的灵活性，能够根据市场变化和经营需要进行调整和优化。
3.协调性原则：预算计划应与公司战略目标相协调，各部门预算之间也应相互协调。
4.可操作性原则：预算计划应明确具体的操作指标和实施措施，方便实施和进行监控。
5.审核监控原则：设立专门的预算审核和监控机制，对预算的执行情况进行跟踪和监测。
四、编制结果与应用1.资金安排：根据预算计划，对公司的资金安排进行了合理的布局，确保了资金的可用性和优化利用。
2.经营目标：预算计划明确了公司的经营目标和指标，为公司的各项经营活动提供了指导和约束。
3.决策依据：预算计划成为公司管理层制定战略决策和经营决策的重要依据，为决策提供了可靠的数据和信息。
经营计划与预算制度
经营计划与预算制度
经营计划和预算制度是企业实施经营管理的重要工具，用于规划和控制企业的经营活
动和资金使用。
以下是一些常见的经营计划和预算制度的要点：
1. 经营计划：
- 经营目标：明确企业的经营目标，包括销售目标、利润目标、市场份额等。
- 经营策略：制定实现经营目标的战略和策略，包括市场营销策略、产品策略、供应链策略等。
- 经营计划编制：根据经营目标和策略，制定年度、季度或月度的经营计划，包括销售计划、生产计划、人力资源计划等。
- 经营结果评估：定期评估和监控经营计划的实施情况，及时调整和优化经营策略。
2. 预算制度：
- 预算编制：根据经营计划，编制年度、季度或月度的预算，包括销售预算、生产预算、成本预算、投资预算等。
- 预算执行：实施预算，监控预算执行情况，及时调整和控制支出，保持财务稳定。
- 预算控制：建立预算控制制度，通过预算与实际对比，分析差异原因，采取相应的措施纠正偏差，并改进预算编制和执行过程。
- 预算评估：定期评估和监控预算制度的运行情况，通过指标分析和效益评估，提出改进建议和措施。
经营计划和预算制度的实施可以帮助企业有效管理经营活动和资金运营，提高决策的
科学性和准确性，控制风险，实现经营目标。
预算编制说明范本
预算编制说明范本一、背景预算编制是指根据企业的经营目标和战略计划，通过对过去的业绩和未来的市场环境进行分析和预测，制定出一份合理、科学、可操作的预算计划。
预算编制的目的是为了帮助企业合理安排资源，并有效控制成本，从而提高经营绩效。
二、预算编制的原则1.目标导向原则：预算编制需要根据企业的经营目标和战略计划来制定，确保预算计划与整体战略的一致性。
2.合理性原则：预算编制需要基于充分的信息和数据分析，确保预算计划的合理性和可行性。
3.可操作性原则：预算计划需要具备可操作性，即能够进行有效的执行、监控和调整。
4.灵活性原则：预算编制需要具备一定的灵活性，能够适应外部环境的变化和业务需求的变化。
5.参与性原则：预算编制需要广泛征求各个部门的意见和建议，增加预算计划的可信度和执行力。
三、预算编制的步骤1.收集信息：收集有关过去业绩、市场环境、竞争对手等方面的信息，作为预算编制的基础。
2.设定预算目标：根据企业的战略目标和市场环境，确定预算期间的总体目标和具体目标。
3.编制销售预算：根据市场需求和竞争情况，预测销售收入，并制定相应的销售计划和策略。
4.编制成本预算：根据生产计划和销售预测，估算各项成本，并制定预算控制策略。
5.编制资金预算：根据销售预测和成本预算，预测企业的资金需求和资金来源，制定资金计划和资金筹措策略。
6.编制利润预算：根据销售预测和成本预算，估算企业的利润，并进行分析和预测。
7.制定预算执行计划：根据预算计划，明确责任人和执行时间，制定预算执行的具体措施和计划。
8.审核和调整：对编制好的预算计划进行审核和调整，确保其合理性和可行性。
9.发布和沟通：将最终的预算计划向各个部门和相关人员进行发布和沟通，确保各个部门理解并认同预算计划。
四、预算编制的注意事项1.全面性：预算计划需要覆盖企业的各个方面，包括销售、成本、资金、利润等。
2.可比性：预算计划需要具备可比性，即能够与实际业绩进行对比和分析，从而进行预测和预警。
2020年集团年度经营计划与预算编制说明书
目录第一章经营计划编制指南 (3)第一节年度计划编制总体说明 (3)一、经营计划概念 (3)二、2020年度经营计划编制范围 (3)三、2020年度经营计划编制原则 (3)四、2020年度经营计划编制要求 (3)第二节2020年度经营计划分项计划编制说明 (4)一、年度目标概述 (4)二、2020年经营计划完成情况分析及主要问题编制说明 (4)三、2020年内外部环境分析编制说明 (4)四、2020年经营方针与策略编制说明 (6)五、2020年主要经营目标编制说明 (7)（一）销售系统行动计划编制说明 (7)（二）生产系统行动计划编制说明 (8)（三）采购中心行动计划编制说明 (8)（四）产品研发中心行动计划编制说明 (9)（五）外协部行动计划编制说明 (9)（六）工程营销中心行动计划编制说明 (9)（七）其它单位行动计划编制说明 (10)第二章预算编制指南 (11)第一节预算的目的和意义 (11)第二节全面预算的内容 (12)第三节分类预算编制说明 (13)一、销售预算 (13)二、生产预算 (13)三、费用预算 (14)四、采购预算 (15)五、人力资源成本预算 (15)六、预计生产成本明细表 (15)七、预计损益表 (16)八、预计资产负债表 (16)九、预计现金流量表 (16)第一章经营计划编制指南第一节年度计划编制总体说明一、经营计划概念经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。
它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。
它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。
二、2020年度经营计划编制范围集团总部职能与支持系统、销售系统、生产系统（以下简称“责任单位”）。
三、2020年度经营计划编制原则1.集团经营计划与预算管理委员会（以下简称“管理委员会”）是年度经营计划的组织机构，财务中心和人力资源中心为协助机构。
2.围绕集团确定的2020年年度目标，各责任单位参照2019年度的历史水平并结合自身情况编制各分项计划。
经营计划与预算制度计划书 (2)
经营计划与预算制度计划书随着市场竞争的日益激烈，企业要想在市场中立于不败之地，就必须拥有一套完善的经营计划与预算制度。
这套制度不仅能够帮助企业明确发展方向和目标，还能够确保企业在执行过程中有足够的资金和资源支持。
本文将详细介绍经营计划与预算制度的各个方面，包括经营计划概述、预算编制流程、预算分类与结构、预算审批与执行、预算调整与控制、预算分析与考核、风险管理与应对措施以及持续改进与优化。
一、经营计划概述经营计划是企业为实现其长期和短期目标而制定的一系列行动计划。
它涉及到企业的各个方面，包括销售、生产、采购、财务等。
经营计划的核心是确保企业在市场竞争中保持领先地位，并实现可持续发展。
在制定经营计划时，企业需要全面考虑市场环境、自身实力以及潜在风险等因素，确保计划的合理性和可行性。
二、预算编制流程预算编制是企业预算制度的核心环节，它涉及到企业资金的分配和使用。
预算编制流程通常包括以下几个步骤：确定预算目标：根据经营计划和市场需求，确定企业的预算目标，如销售收入、利润等。
收集数据：收集企业内外部数据，包括历史数据、市场数据等，为预算编制提供依据。
制定预算方案：根据收集到的数据，制定预算方案，包括各项费用、收入等。
审核预算方案：对预算方案进行审核，确保其合理性和可行性。
批准预算方案：经过审核后，将预算方案提交给相关领导或部门批准。
三、预算分类与结构企业预算通常包括财务预算、业务预算和资本预算三类。
财务预算主要关注企业的资金状况，如现金流量、利润等；业务预算则关注企业的具体业务活动，如销售、生产等；资本预算则关注企业的投资决策，如固定资产投资等。
预算结构应根据企业的实际情况进行设置，确保各类预算能够相互协调、相互支持。
四、预算审批与执行预算审批是确保预算合理性和可行性的重要环节。
在审批过程中，需要对预算方案进行全面审查，确保其符合企业经营目标和市场需求。
同时，还需要关注预算方案的实施细节，如费用分配、资金来源等。
公司年度经营计划与预算草案
一、引言在新的一年到来之际，为了确保公司持续发展和达到公司设定的目标，我们制定了年度经营计划与预算草案。
本计划旨在分析公司当前的状况，确定下一年度的经营策略，制定预算，并确保各个部门和员工的目标与公司的整体目标保持一致。
二、公司概况公司名称：xxx公司行业：xxx行业公司规模：员工xxx人，分布在各个部门公司使命：xxx公司目标：xxx三、环境分析1.内部环境分析我们将在本节中审查公司的内部环境，包括人力资源、资金、设备及技术等方面的现状。
通过对公司现有资源的分析，我们可以识别我们的优势和劣势，并为年度计划做出相应的调整。
2.外部环境分析本节中我们将评估公司所在行业的经济、政治和社会情况，以及与竞争对手和供应商的关系。
通过对外部环境的分析，我们可以确定行业的趋势和机会，并相应地调整我们的策略。
四、经营策略基于公司的环境分析，我们制定了以下经营策略：1.扩大市场份额：通过市场调研和营销活动，加强品牌知名度，提高市场份额，增加销售。
2.产品创新：加强研发和创新能力，推出新产品，提高市场竞争力。
3.提高客户满意度：加强客户服务，提高客户满意度，增加客户黏性。
4.降低成本：优化供应链管理，降低采购成本，提高生产效率。
五、预算计划我们制定了以下预算计划：1.销售预算：根据市场需求和目标市场份额，制定销售预算，包括销售量和销售额的目标。
2.费用预算：制定各个部门的预算，包括人力资源费用、营销费用、研发费用等。
3.资本预算：评估资本支出的需求，包括设备购置、技术改进等。
4.现金流量预算：预测公司的现金流入和流出情况，以确保现金流的充足。
六、目标和绩效评估为了实现公司的目标，我们将设定以下目标，并进行定期绩效评估：1.销售目标：根据销售预算制定销售目标，并定期跟踪和评估销售绩效。
2.客户满意度目标：通过客户调研和反馈，设定客户满意度指标，并定期评估客户满意度。
3.成本控制目标：设定成本控制指标，包括人力资源费用、采购成本等，并定期评估和调整。
公司预算编制说明
公司预算编制说明1. 引言公司预算编制是为了有效地管理和控制财务资源，确保公司在经营过程中能够实现战略目标和经营计划。
本文档将详细介绍公司预算编制的目的、原则、步骤和参与者等内容。
2. 目的公司预算编制的主要目的如下： - 明确经营目标：通过预算编制，明确公司在特定期间内的经营目标和业绩要求。
- 分配资源：预算编制过程中，对各部门和项目进行资源分配，确保资源的合理利用。
- 控制成本：预算编制是控制成本的重要手段，可以通过制定预算限制和控制措施来避免超支。
- 监督经营：预算编制过程中设立经营指标和考核体系，监督经营活动的执行和结果。
3. 原则公司预算编制应遵循以下原则： - 战略一致性：预算编制需要与公司的战略目标和经营计划保持一致，确保资源的有效配置。
- 全员参与：预算编制过程应该充分参与各部门负责人，以提高预算的可行性和执行性。
- 量化目标：预算编制需要明确量化的目标和指标，以便追踪和评估经营绩效。
- 灵活应变：预算编制应考虑到市场环境的变化，及时作出调整和适应。
- 真实可信：预算编制的数据应准确、真实、可靠，避免人为夸大和虚报。
4. 步骤公司预算编制的步骤如下： 1. 收集资料：收集和整理与预算编制相关的数据和信息，包括过去的经营数据、市场研究报告等。
2. 制定指导方针：制定预算编制的指导方针，明确预算编制的目标、原则和流程。
3. 预测需求：通过市场调研和内部分析，预测产品和服务的需求情况。
4. 制定支出计划：根据预测需求和经营目标，制定支出计划，包括人力资源、生产设备、营销费用等。
5. 确定收入计划：根据市场需求和产品定价等因素，确定收入计划，包括销售收入、利息收入等。
6. 编制预算报告：将支出计划和收入计划编制成预算报告，包括预算表、预算说明等。
7. 审核和调整：对编制的预算报告进行审查和调整，确保预算的合理性和可行性。
8. 批准和执行：经过调整后，预算报告由公司高层审批批准，并进行执行和管理。
经营计划与预算编制具体要求说明-教育培训行业
战略规划
人才队伍建设计划
人员编制计划 人才培养计划 人才引进计划 人力资源管控计划
成本计划 费用标准
人才梯队建设计划 机制建设与创新计划
人工成本预算
培训费用预算 资金预算
信息化计划/预算示意图
围绕本单位战略目标和信息化规划，完善组织，改善IT管理，积极推进信息化建设 信息化预算包括项目预算（自建系统预算、统建系统预算、增强改善预算）、系统运 维预算、设备更新及软件采购预算
资源配置与投入必须与收入、利润密切挂钩 预算时要关注数字之间的逻辑关系，数字保留小数点后两位；关注经营计划与预算
的衔接，经营计划的举措、指标要与预算数据相匹配
目标制定原则总要求
目标制定原则
核心指标名称
利润总额 &
净利润
运营效率 营收指标
经营性现金流
目标制定标准
高于上年度
人均产值应不低于去年及行业可比值中高者 原则上要高于行业增长率（自上而下原则） 流入
加强环境分析和行业对标
分析外部环境变化和行业发展阶段对企业的影响，加强行业对标，明确市场目标， 获取优质的供应商资源
分析外部环境
•国内外宏观经济 形势及政策变化
•行业发展的周期 性阶段
•国内外市场的变 化和态势
•供需状况
•市场特点
•市场地位/占有 率
•主要产品价格趋 势
加强对标
•选择2-3家行业 先进企业对标 •对标内容： 市场地位 综合竞争力 主要财务指标 趋势
可控管理费用 领导 业务部门 办公室
HR
财务部 ……
经营计划编制说明书
2022 年经营计划与预算编制说明书**实业第一章第二章第一节第二节第三章第一节第二节第三节第四节第四章经营计划目标 (3)经营计划编制说明 (4)2022 年度计划编制总体说明 (4)一、经营计划概念 (4)二、2022 年度经营计划编制范围 (4)三、2022 年度经营计划编制原则 (4)四、2022 年度经营计划编制要求 (5)2022 年度经营计划分项计划编制说明 (5)一、年度目标概述 (5)二、销售计划编制说明 (5)三、生产计划编制说明 (6)四、质量计划编制说明 (6)五、采购计划编制说明 (6)六、投资计划编制说明 (7)七、人力资源计划编制说明 (7)八、安全计划编制说明 (8)九、成本费用计划编制说明 (8)十、财务计划编制说明 (8)预算编制说明 (9)预算的目的和意义 (9)预算管理组织 (10)预算编制指导书 (11)一、销售预算 (11)二、生产预算 (12)三、费用预算 (12)四、采购预算 (12)五、人力资源成本预算 (12)六、估计损益表 (13)七、估计资产负债表 (13)预算表格 (13)经营计划和预算编制计划进度控制、责任落实.............................232022 年经营计划与预算编制说明书**实业销售目标：分产厨柜、衣柜、电器市场营销计划销售活动计划其他有关销售计划产量产品类型：生产能力产品合格率劳动生产率：元/人·月套/人·月交货及时率产品合格率月补费用：元/月质量体系建设库存采购成本薪酬计划培训员工满意度人员需求满足率员工激励计划全员劳动生产率：元/人·月套/人·月信息系统建设目标管理文件体系流程优化重伤以上事故千人负伤率‰重大交通事故为零投资项目、付款进度项目进度、交付计划技术开辟费、试验检验费、新产品开辟计划和投放计划生产成本计划管理费用计划中国区营销中心国际贸易中心生产部品质管理部仓库、采购部人资中心总经办研发部生产部人资中心销售计划生产计划质量计划采购计划人力资源计划投资计划技术开辟计划成本计划经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。
经营计划与预算规定精选范本如何写
经营计划与预算规定精选范本如何写经营计划与预算规定□经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
□经营目标1总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2各部门目标：3．产品别销售计划表本表系以产品别为主，分内外销，由表二汇总编制而成。
4．生产计划说明书由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术(包括新配合)的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。
5．标准产能设定表系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，并做为考核实际生产效率的依据。
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类别
项目
编制企业
固定资产及无形资产购置预算
各企业
资本预算
固定资产及无形资产交付预算 折旧及摊销预算
各企业 各企业
固定资产及无形资产变动预算
各企业
销售预算
各企业
生产预算
制造型企业
材料采购预算
制造、商贸型企业
存货进销存预算
制造、商贸型企业
人力资源预算
各企业
制造费用预算
制造型企业
经营预算
销售成本预算 税金预算
明确经营计划和预算编制方法，推行全面预算管理，提高企业的经营管理水平和盈
利水平。
2.适用范围
本办法适用于芜湖奇瑞科技有限公司及其关联企业。
3.职责
3.1 企业董事会的职责：决定企业的发展规划、年度经营计划、年度预算、年度财务决
算报告，企业管理层绩效评价等；
3.2 企业总经理的职责：组织制定发展规划、设定年度经营目标、审核年度预算和年度
预测、材料库存政策
直接人工计划
生产预算、工时标准、公司薪酬政策、国家劳 动法规
制造型企业
制造费用计划 生产预算、辅助生产车间费用
制造型企业
库存控制计划 生产计划、销售计划
制造型企业
采购计划
生产要素采购计 划
销售计划、生产计划
制造型企业
生产成本
直接材料计划、直接人工计划、制造费用计划 制造型企业
成本费用
经营计划目标书是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因
素，根据计划期提出的管理、财务、营运等方面的经营目标。经营目标包括战略性目标、
阶段性目标和实施策略等不同层次，年度经营目标侧重于实施策略，尽可能要具体，既
要服从于战略目标，有一定的挑战性，又要符合实际情况，具有可操作性。
确定的年度经营目标要与绩效系统中的 KPI 指标考核衔接起来，选择其中关键目标
财务预算：在经营预算、资本预算和资金预算的基础上，对企业预算期间的资产负 债、利润和现金流情况做出预计，主要包括预计资产负债表、预计损益表和预计现金流 量表等。 4.2.4 编制原则
确定投资方向。符合集团战略发展方向的产业和核心企业，在基建投资、固定资产 零星购置、融资规模上都应给予支持；凡不符合集团公司重点发展的产业或行业，原则 上不追加投资，其投资安排以当年的折旧来源为限，维持简单再生产，资金以上缴为主。
纳入 KPI 体系，其余指标作为信息指标，在总结、评价各企业工作时需要予以披露并关
注。（KPI 指标也叫关键业绩指标，由各企业自行制定，指标覆盖各项职能和各个层级。）
年度目标是公司年度经营活动的纲领，只有纲领性的年度目标确定后，公司各分项
计划才能相应展开。
企业应设定年度经营目标，组织分解目标，落实到部门负责人及主要负责人，并由
经营预算：也叫业务预算，是围绕利润表项目做出的精确财务计划，包括产品利润 预算、投资收益预算、其他业务利润预算、管理费用预算、人力成本预算和财务费用预 算，其中产品利润预算包括销售预算、产成品存货预算、直接材料预算、直接人工预算、 制造费用预算、产品销售费用预算等。
资金预算：是在经营预算和资本预算的基础上编制的，主要反映企业预算期间现金 收入、现金支出情况，预计现金盈余或短缺金额，提请企业提前做出预算。主要包括： 经营活动中产生的现金流量、利息的支付和收取、股利的支付或收取、税款的支付、贷 款本金的偿还、资本性支出等。
预测数。各企业在规定的时间内报送预算后，奇瑞科技将组织与各企业总经理面谈，复 核有关数据，分析预算报告，力争预算编制的科学性。 4.2.5.1 资本预算
资本预算是一种决策机制，包括了围绕投资项目现金流预测的所有过程。指企业固 定资产的改建、扩建、更新等规划企业未来的发展方向、规模的决策。其主要特点是投 资项目的金额较大，投资支出的收益需较长时间才能实现；相对经营决策而言，风险较 大。所以，在投资决策分析中，为保证决策的正确性，需考虑货币时间价值及现金流量 等相关因素。投资预算是编制预计资产负债表和现金流量表的重要依据。
财务决算报告，处理计划执行过程中的问题，对企业各部门负责人的进行业绩评价等，
是企业预算工作的第一责任人；
3.3 企业财务负责人的职责：组织财务部门制定经营计划和预算编制程序、分解和下达
经营目标、组织经营计划和预算的编制和预测、编制经营计划和预算报告及其预测方案、
分析和反馈预算执行情况、实施绩效评估等；
在编制过程中，应分项目逐笔编制，按付款进度分月列示支出金额（其中预付工程 款、预付设备款应作为在建工程预算），最终将各项目以投资总表汇总列示。另外，对于 已完工或即将完工尚未办理交付使用手续的固定资产，应根据预定的交付时间和相应的 资产价值，编制固定资产年度交付计划。根据固定资产的构成状况，编制分部门的折旧 预算。 4.2.5.2 经营预算
芜湖奇瑞科技有限公司制度
级 别 ： FC-CX-
签发:
经营计划和预算编制说明
目录
一.目的 二.适用范围 三.职责 四.内容 五.其他
出自
财务控制部
编号
生效日期 2006 年 月 日 版 次
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1.目的
经营预算是编制全面预算的基础，经营预算主要包括围绕着利润表项目的各项辅助 性预算。各项辅助性预算包括销售预算、生产预算、直接材料采购预算、期末存货预算、 人力资源预算、制造费用预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算等。 （1）销售预算
3.4 企业部门负责人的职责：组织部门根据企业下达的指标进行分解，编制业务计划和
预算，组织各项计划的实施，分析和反馈目标完成情况。
3.5 奇瑞科技财务控制部的职责：传达奇瑞科技战略规划、年度经营目标，制定各企业
发展规划、经营计划及预算的编制程序，对各企业的目标完成情况进行检查和分析，督
促各企业实施预算控制。
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业的全部经济活动及其成果。全面预算的内容一般包括资本预算、经营预算、资金预算 和财务预算四大部分。
资本预算：是围绕企业未来期间投资行为做出的预算，包括对外投资、基建工程、 固定资产更新等资本性支出项目。本编制说明中的各企业只做设备投资预算、基建工程 预算、设备更新预算。
产品销售费用计 划
销售预算、市场推广计划
各企业
计划
管理部门费用计 划
各部门工作计划及业务预算
各企业
财务费用计划 财务计划
各企业
薪资计划
招聘和辞退计划、工资薪资政策、国家劳动法 各企业
人力成本 培训费用计划 培训计划、人力资源政策
各企业
计划 招聘费用计划 招聘计划
各企业
劳动生产率计划 人员计划、销售计划
时期内（一般不超过一年或一个经营周期）的预算，即短期预算，一般指全面预算，又
称总预算，是企业未来计划和目标等方面的总称，是指以本企业的经营目标为出发点，
通过对市场需求的研究和预测，以销售为主导，进而延伸到生产、成本和资金收支等方
面，最后编制预计财务报表的这样一种预算体系。全面预算主要是用来规划计划期间企
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相关负责人组织编制企业年度经营计划的分解计划和预算，明确时间进度和交付工作的 内容。 4.1.3 编制要求 4.1.3.1 经营计划内容
主要包括但不限于：年度目标、销售计划、生产计划、采购计划、成本费用计划、 人力成本计划、固定资产投资计划、财务计划、质量计划、新产品开发及技术储备计划 等。 4.1.3.2 编制原则
各企业
资金筹、投资计 划
经营预算、资本预算
各企业
质量计划 质量体系计划 质量体系通过认证时间、目标
制造型企业
质量指标
一次交检合格率、0 公里 PPM 值、售后索赔 制造型企业
新产品开 发及技术
新产品开发计划
产品趋势预测、5 客户产品计划
年滚动计划、公司战略规划、制造、研发型企业
储备 技术储备计划 技术趋势预测、5 年滚动计划、公司战略规划 制造、研发型企业
分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性； 分项计划的编制要根据各企业经营目标，结合自身特点，制定符合企业现状的专业 计划及编制说明； 分项计划文件包括两部分：计划方案及编制说明书，该说明书中须对计划编制的依 据及实施措施做出详细说明； 经营计划方案按照企业经营计划目标书的内容和顺序对分项计划进行汇编。 4.2 预算的组织和编制 4.2.1 概论 预算是数字化更为精细的经营计划，企业需要用预算管理这条线把各部门的管理工 作串联起来，从而提高企业整理管理的效果，为了以较少的经济资源取得尽可能大的经 济效益，提高企业的竞争能力，实现企业的战略目标，就必须编制预算，预算是实现经 营目标的重要手段。 4.2.2 预算组织 是指由各企业总经理、财务负责人、部门第一负责人组成的最高管理层组织企业预 算管理委员会，负责对年度预算的评审、调整事项的审核，各企业总经理为预算管理委 员会第一责任人。各企业总经理和奇瑞科技财务总监为预算接口人。
4.内容
4.1 经营计划的组织和编制
4.1.1 概论 经营计划在企业内部对各部门、企业和员工起着监督控制、内部管理和考核激励的
作用，是定量和定性指标的结合。经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方 针与目标的实现而制订的，它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划，是在对
经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。 4.1.2 经营计划目标书
确定销售市场。以市场调查报告为基础，以满足奇瑞市场为前提；注重内部生产能 力的平衡、协调，努力开拓奇瑞外部市场；根据市场调查报告做出销售预测和价格预测； 结合拓展市场计划、产能爬坡、实际产品开发进度和投产时间，制定奇瑞市场、外部市 场分产品类型的市场和销售目标。