第四章节 基金管理人-基金管理公司内部控制要求新
基金管理公司的内部控制
基⾦管理公司的内部控制基⾦管理公司的内部控制⼀、基⾦管理公司内部控制的总体⽬标：三⽬标基⾦管理⼈与⼀般的公司不同，内部控制总体⽬标是：1、保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和⾏业监管规则，⾃觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。
2、防范和化解经营风险，提⾼经营管理效益，确保经营业务的稳健运⾏和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；3、确保基⾦、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
⼆、基⾦管理⼈内部控制应履⾏的五原则包括：1、健全性原则；2、有效性原则；3、独⽴性原则；4、相互制约原则；5、成本效益原则。
其中，独⽴性是指基⾦管理⼈各机构、部门和岗位职责应当保持相对独⽴，资⾦资产、⾃有资产、其他资产的运作应当分离。
相互制约原则是基⾦管理⼈内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
三、企业风险管理基本框架⼋个⽅⾯内容：1、内部环境；2、⽬标设定；3、事项识别；4、风险评估；5、风险应对；6、控制活动；7、信息与沟通及8⾏为监控⼋个要素构成。
1内部环境要素，是其他所有风险管理要素的基础，为其他风险要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。
包括：全体员⼯的诚信、道德价值观和胜任能⼒；管理层的理念和经营风格；管理层分配权利和划分责任，组织和开发其员⼯的⽅式，以及董事会给予的关注和指导。
2⽬标设定，基⾦管理⼈的风险管理就是给企业管理层提供⼀个适当的过程，将⽬标与企业责任或预期联系在⼀起，保证制定的⽬标与其他的风险偏好相⼀致。
3事项识别：风险管理要求辨别可能对基⾦管理恩⽬标产⽣影响的所有重要情况或事项。
事项识别的基础是对事项相关因素进⾏分析并加以分类，从⽽区分事项可能带来的风险与机会。
4风险评估就是识别和分析与实现⽬标相关的风险，从⽽为确定应该如何管理风险奠定基础。
风险评估的过程根据不同的情况，可采⽤定性和定量相结合的⽅法。
5、风险应对：基⾦管理⼈要对么⼀个重要的风险及其对应的回报进⾏评价和平衡，采取包括回避、接受、共担或降低这些风险等措施，风险应对是企业风险管理的整体重要组成部分。
基金管理公司运营管理制度
基金管理公司运营管理制度第一章总则第一条为了规范基金管理公司的运营管理，保护基金投资者的合法权益，提高基金管理公司的服务质量和管理水平，制定本制度。
第二条基金管理公司运营管理制度是对基金管理公司的运营管理活动进行规范的基本准则，适用于基金管理公司的全体员工。
第三条本制度所称的基金管理公司包括基金管理人和基金托管人。
基金管理人是指开展基金管理业务，并按照法律法规和基金合同约定，管理和运作基金的机构。
基金托管人是指按照法律法规和基金合同的约定，为基金提供资产托管服务的机构。
第四条基金管理公司应当按照法律法规和基金合同的约定，维护基金投资者的合法权益，加强风险控制和内部管理，保证基金的安全、稳健、高效运营，维护公司合法权益，促进公司可持续发展。
第五条本制度的解释权归基金管理公司总经理办公室。
第二章组织管理第六条基金管理公司应当建立健全组织架构和管理制度，明确各部门的职责和权限，建立健全内部控制机制。
第七条基金管理公司设立总经理办公室，负责全面领导和管理公司的运营工作，制定公司的经营管理战略和政策，推进公司的各项工作。
第八条总经理办公室包括总经理、副总经理、财务部、行政人事部、运营管理部等职能部门。
第九条各部门负责人应当做好本部门的管理工作，贯彻实施总经理办公室的决策和部署，推进公司工作的落实。
第十条基金管理公司应当建立健全董事会、监事会和经理层的决策管理机制，明确各方责权，完善内部决策流程，确保公司决策的合法合规和科学有效。
第三章内部管理第十一条基金管理公司应当建立健全内部管理制度，包括人员管理、薪酬管理、考核管理、信息披露管理等。
第十二条人员管理：建立健全员工招聘、培训、奖惩、考核、解聘等制度，加强员工管理，提高员工素质，保障公司的经营管理需要。
第十三条薪酬管理：建立健全薪酬制度，根据员工工作业绩和公司经营情况，合理确定员工的薪酬水平，激励员工积极工作。
第十四条考核管理：建立健全员工考核制度，按照公司的经营目标和工作要求，对员工的工作表现进行考核，为公司的管理决策提供参考依据。
基金公司内部控制管理制度
第一章总则第一条为了规范基金公司的内部控制，保障基金持有人利益，防范和化解风险，确保基金公司经营活动的合法合规，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于基金公司的所有业务、所有部门和全体员工。
第三条基金公司内部控制应当遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应当覆盖公司的所有业务、所有部门和全体员工，确保内部控制的有效性和完整性。
2. 审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，公司组织体系的构成、内部管理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点。
3. 相互制约原则：公司设置的各部门、各岗位权责分明、相互制衡。
4. 独立性原则：公司根据业务的需要设立相对独立的机构、部门和岗位；公司内部部门和岗位的设置必须权责分明。
5. 适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围相适应，确保内部控制的有效性。
第二章组织架构与职责第四条基金公司设立内部控制委员会，负责制定、修订和监督实施内部控制制度，协调各部门之间的内部控制工作。
第五条内部控制委员会下设以下部门：1. 风险管理部门：负责公司风险管理体系的建设、实施和监督。
2. 内部审计部门：负责对公司内部控制制度的执行情况进行审计。
3. 合规部门：负责对公司经营活动的合规性进行监督。
4. 人力资源部门：负责内部控制相关培训、考核和激励机制。
第三章内部控制制度第六条基金公司内部控制制度包括以下内容：1. 内部控制大纲：明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。
2. 基本管理制度：包括风险控制制度、投资管理制度、基金会计制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管理制度、公司财务制度、资料档案管理制度、业绩评估考核制度和紧急应变制度。
3. 部门业务规章：对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。
第四章内部控制执行与监督第七条基金公司各部门、各岗位应当严格执行内部控制制度，确保内部控制措施得到有效实施。
基金管理公司内部控制制度
**资产管理有限公司内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）防范经营风险和道德风险。
（三）保障客户及公司资产的安全、完整。
（四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
（五）提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。
（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括：（一）股东大会是公司的权力机构。
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构。
负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总裁由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。
（二）公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。
公司基金的管理制度
公司基金的管理制度第一章总则第一条为规范和加强公司基金管理工作，提高公司基金的使用效益，制定本管理制度。
第二条公司基金是指由公司从利润中划拨出来，用于支持公司经营发展、改善员工福利和社会公益事业的资金。
第三条公司基金应当依法合规、积极发挥作用、确保安全可靠、保障合理使用。
第四条公司基金管理应当遵循诚实信用、公平合理的原则，坚持科学管理、规范操作。
第五条公司基金管理应当建立健全内部控制机制，确保基金的安全和有效使用。
第六条公司基金管理机构应当加强风险防范，做好基金的风险评估和管理。
第七条公司基金管理应当坚持公开透明原则，加强与员工和社会的沟通交流。
第八条公司基金管理制度的具体实施办法和管理规定由公司董事会制定。
第二章公司基金的来源和用途第九条公司基金的来源包括但不限于公司利润、捐赠款、资产处置收益等。
第十条公司基金的主要用途包括但不限于：（一）支持公司经营发展，投资与生产相关的设备、技术、人才等；（二）改善员工福利，提高员工生活水平，增加员工福利待遇等；（三）开展社会公益事业，支持教育、环保、慈善等公益活动。
第十一条公司基金的使用应当符合公司的战略规划和经营需求，经过合理审批后方可使用。
第十二条公司基金的使用应当遵循效益优先、风险可控、合规合法的原则。
第十三条公司基金的使用应当遵循公开透明的原则，及时向员工和社会公布相关信息。
第三章公司基金的管理机构和职责第十四条公司基金的管理机构包括但不限于公司董事会、公司基金管理委员会、基金管理部门等。
第十五条公司董事会是公司基金管理的最高机构，负责制定和审批基金管理政策和计划。
第十六条公司基金管理委员会是公司基金执行机构，负责具体实施公司基金的管理工作。
第十七条基金管理部门是公司基金的具体执行单位，负责具体编制和实施公司基金的使用计划。
第十八条公司董事会的主要职责包括但不限于：（一）制定公司基金管理政策和计划；（二）审议和批准公司基金的使用计划；（三）监督和评估公司基金的使用效果。
证券投资基金销售机构内部控制指导意见
证券投资基金销售机构内部控制指导意见第一章总则第一条为了加强证券投资基金销售机构（以下简称“基金销售机构”）内部控制，促进基金销售机构诚信、合法、有效开展基金销售业务，维护基金投资人权益，依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》（证监会令第20号）等法律法规制定本指导意见。
第二条基金销售机构内部控制是指基金销售机构在办理基金销售相关业务时为有效防范和化解风险，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与监控措施而形成的系统。
本指导意见所称的基金销售机构，是指依法办理基金份额的发售、申购、赎回和转换等基金销售业务的基金管理人以及取得基金代销业务资格的其他机构。
为基金销售机构提供与基金销售业务相关服务的服务提供商就其参与基金销售业务的环节参照执行。
第三条基金销售机构内部控制的目标：（一）保证基金销售机构经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则。
（二）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和投资人资金的安全。
（三）利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。
第四条基金销售机构内部控制应履行健全、有效、独立、审慎的原则：（一）健全性原则。
内部控制应包括基金销售机构的基金销售部门、涉及基金销售的分支机构及网点、人员，并涵盖到基金销售的决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免管理漏洞的存在。
（二）有效性原则。
通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。
（三）独立性原则。
基金销售机构内各分支机构、部门和岗位职责应保持相对独立，权责分明，相互制衡。
（四）审慎性原则。
制定内部控制应以审慎经营、防范和化解风险为目标。
第五条基金销售机构应建立有效的内部控制制度,内容至少应包括内部环境控制、业务流程控制、会计系统内部控制、信息技术内部控制和监察稽核控制等。
第二章内部环境控制第六条基金销售机构应根据各自特点和业务需要建立科学、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。
基金管理制度及内控
基金管理制度及内控一、基金管理制度概述基金管理制度是指基金管理公司为规范基金管理活动、保护投资者利益而制定的一套规章制度。
基金管理制度包括基金管理公司的组织结构、人员配备、业务流程、风险控制、信息披露等方面的规定。
基金管理公司应根据监管部门的要求和市场实践制定相应的基金管理制度，并不断加以完善和调整，以确保基金管理活动的合法合规和稳健运作。
基金管理制度的核心是内控机制。
内控是指基金管理公司为实现其业务目标，在执行规章制度和程序的过程中，对内部资源、资产和风险进行有效管理、监督和控制的过程。
内控是基金管理公司保持经营活动合法合规、稳健运作的关键。
基金管理公司应建立健全的内部控制机制，确保基金管理行为符合法律法规和业务规范，促进基金管理公司发展和稳健运营。
二、基金管理公司的组织结构基金管理公司的组织结构是其内部管理体系的基础。
组织结构应具备明确的职责分工、有效的决策机制、健全的监督机制和适当的运作程序。
合理的组织结构可以提高基金管理公司的运作效率、降低内部冲突、防范风险。
一般情况下，基金管理公司的组织结构包括董事会、监事会、总经理办公室、投资部门、风险管理部门、合规部门、财务部门、运营部门等。
董事会是基金管理公司的最高决策机构，负责公司整体管理、战略规划和重大事项的决策。
监事会负责对董事会的决策进行监督和审查，保护投资者利益。
总经理办公室负责公司日常管理和执行董事会的决策。
投资部门负责基金的投资管理和交易执行。
风险管理部门负责对基金风险进行评估和控制。
合规部门负责对公司合规事项进行监督和管理。
财务部门负责公司的资金管理和财务报告。
运营部门负责公司各类运营工作。
基金管理公司应根据自身规模和业务特点合理设置各部门，确保公司内部的顺畅沟通和高效运作。
同时，基金管理公司应建立完善的制度和流程，明确部门之间的职责和协作关系，避免信息不畅、决策不定等问题的发生。
三、基金管理公司的人员配备基金管理公司的人员配备是其能力和素质的体现。
私募基金管理人内部控制制度
______________________________________________________________________________________________________________【公司名称】内部控制制度（仅供参考）目录第一章总则 (2)第二章内部控制的目标和原则 (2)第三章内部控制的基本要求 (5)第四章内部控制体系 (7)第一节公司治理结构 (8)第二节公司内部控制制度 (10)第五章内部控制内容 (11)第一节概述 (11)第二节环境控制 (11)第三节投资管理业务控制 (13)第四节信息技术系统控制 (16)第五节会计系统控制 (18)第六节其他内部控制 (19)第七节危机处理控制 (20)第六章持续的控制检验 (21)第七章附则 (21)第一章总则第一条为保证【公司名称】有限公司（以下简称“公司”）长期稳健发展、规范运作，加强内部控制，有效防范和控制经营风险和基金资产运作风险，促进公司诚信、合法、有效经营，从而最大限度保护基金份额持有人的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金管理公司治理准则》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》等有关法律、法规、部门规章以及《【公司名称】章程》（待定）的有关规定，特制定本内部控制大纲。
第二条健全内部控制机制和完善内部控制制度是规范公司经营行为、有效防范和化解风险、保证经营运作符合公司发展规划的主要措施，也是衡量公司经营管理水平高低的重要标志。
公司应当在充分考虑内外部环境的基础上，通过设立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施等，建立运行高效、控制严密的内部控制机制，制定科学合理、切实有效的内部控制制度。
第三条本大纲适用于公司所有部门、各分支机构、各业务环节以及所有岗位。
第二章内部控制的目标和原则第四条公司内部控制的总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管理高效和持续、稳定、健康发展的资产管理实体。
基金管理公司内部控制制度
基金管理公司内部控制制度基金管理公司内部控制制度是指为了保护公司的财产安全、规范公司运营和管理行为、提高经营效率和风险管理能力，建立的针对公司内部各项业务活动的规章制度和操作程序。
下面是关于基金管理公司内部控制制度的一种模板，供参考：一、总则二、内部控制责任制度1.董事会和高级管理人员应确保公司内部控制制度的建立与执行，并负有最终的责任和义务。
2.公司应设立内部控制部门，负责内部控制体系的运作、日常监督和风险控制。
三、内部控制规划与建设计划1.公司应制定内部控制规划与建设计划，明确内部控制的目标和任务，并将其纳入公司年度工作计划。
2.内部控制规划与建设计划应获得董事会的批准，并定期进行评估和修订。
四、内部控制流程与制度1.公司内部各项业务活动的流程和制度应明确规定，包括投资决策流程、风险控制流程、财务管理流程等。
2.各部门应按照内控流程和制度开展工作，并配备相应的人员和技术设备，确保各项活动得以规范进行。
五、内部控制信息化建设1.公司应建立健全的内部控制信息系统，包括风险管理系统、财务管理系统等，以提高工作效率和风险管理能力。
2.内部控制信息系统应具备完善的安全措施，以保护公司内部信息的机密性和完整性。
六、内部控制监督与评估1.公司应设立内部控制监督与评估部门，负责对公司内部控制制度和流程的执行情况进行监督和评估。
2.定期开展内部控制自查，发现问题及时整改，并报告董事会和监管部门。
七、内部控制风险管理1.公司应制定风险管理政策和流程，对重大风险进行评估、控制和管理。
2.公司应建立健全的风险管理制度，包括风险评估、风险控制、风险监测等。
八、内部控制的完善与改进1.公司应定期开展内部控制的改进与完善工作，及时分析和总结经验教训，改进内部控制制度和流程。
2.公司应将内部控制的情况纳入公司的年度报告和定期报告中，并向投资者和监管部门公开披露。
以上是一份基金管理公司内部控制制度的简要模板，公司可以根据具体业务和管理需求进行调整和完善。
基金内控制度
基金内控制度范本基金内控制度第一章：总则第一条：目的和依据本内控制度的目的在于规范基金的运作，确保其合规性和风险管理，依据国家相关法规和监管要求制定。
第二条：适用范围本内控制制度适用于所有基金管理人和基金公司的内部管理、运作和决策过程，包括但不限于投资、风险管理、合规性、财务管理等方面。
第三条：内控原则本内控制度的基本原则包括：透明度、风险管理、合规性、财务稳健等。
所有内部流程和操作都应遵循这些原则。
第二章：组织和责任第四条：内控委员会基金公司应设立内控委员会，负责制定、监督和评估内控制度的执行。
第五条：内控责任人基金公司应指定内控责任人，负责协调和监督内控制度的实施，报告内控情况。
第三章：内部控制第六条：风险管理基金公司应建立健全的风险管理体系，包括风险识别、评估、监测和应对措施。
第七条：投资管理基金公司应建立适当的投资管理流程，包括投资决策、风险控制和绩效评估。
第八条：合规性基金公司应确保基金运作符合国家法规和监管要求，建立合规性控制体系。
第四章：财务管理第九条：财务报告基金公司应定期编制财务报告，确保财务信息的准确和可靠。
第十条：资金管理基金公司应建立资金管理制度，包括资金监管、划款流程和清算安排。
第五章：监督和评估第十一条：内部审计基金公司应设立内部审计部门，进行定期内部审计，评估内控制度的有效性。
第六章：附则第十二条：修订和解释本内控制度的修订和解释权归基金公司内控委员会所有。
第十三条：执行日期本内控制度自发布之日起生效。
（基金公司名称）日期：__________________。
私募基金管理公司内部控制制度
私募基金管理公司内部控制制度私募基金管理公司内部控制制度是指规范和约束私募基金管理公司运作的制度，以确保公司依法经营，加强风险管理，保护投资者合法权益，维护公司稳定发展的一系列规章和操作程序。
下面是一份私募基金管理公司内部控制制度，共计。
一、总则1.1 制定本内部控制制度的目的为加强公司内部管理，规范经营行为，防范风险，确保资产安全而制定本内部控制制度。
1.2 适用范围本内部控制制度适用于本公司的内部控制体系，包括各业务部门及相关人员、监管仪器设备等。
1.3 监督和检查公司的各级管理人员及有关部门应加强对本内部控制制度执行情况的监督和检查。
1.4 修改和解释本内部控制制度由公司的总裁和公司高管修改和解释。
所有修改和解释应及时告知全公司，并依据公司章程予以公告。
二、重要职责和义务2.1 公司管理层职责和义务公司总裁和其他管理人员应当保证公司的合法性、合规性、合理性和良性循环逐利关系。
除此之外，他们还应该确保公司内部管理工作的正常开展，制定公司经营计划和内控制度，组织业务部门各项内部管理工作，制定公司所需的规章制度，指导公司所有职工认真遵守。
2.2 业务部门职责和义务公司各业务部门应当切实履行信披、风险管理、运营管理、财务管理等职责，充分防范市场风险，严格执行各部门的规章制度，把握各项风险呈现的时机，认真落实各项安全保障措施。
三、内部管理制度3.1 控制框架本公司的内部控制框架应包括战略管理、运营管理、风险管理、信息管理和合规审计五个方面，涵盖区域管理、市场开发、业务策划等领域，目的是为不同领域提供不同的控制要求。
3.2 指标管理为了对业务进行全面的监督和管理，对投资、风险控制和业务运营等方面的各类数据进行科学、合理的规划和设定，确保数据的准确性和客观性，加强业务规划和管理的可持续发展性。
3.3 流程管理通过建立规范的流程管理体系，在现有业务基础上加强反向输出需求，限制整个流程操作在规定范围内，建立流程风险预警机制，提高流程运转的风险控制能力。
基金管理公司内部控制制度
上海永商股权投资基金管理有限公司内部控制制度目录第一章目标和原则..........................................................................................错误!未定义书签。
第二章公司内控风险控制架构与流程..........................................................错误!未定义书签。
第三章基金管理面临的风险种类..................................................................错误!未定义书签。
第四章内部控制机制的基本要素..................................................................错误!未定义书签。
第五章内部控制的风险防范措施..................................................................错误!未定义书签。
第一节合同管理风险的防范措施..........................................................错误!未定义书签。
第二节投资相关风险的的防范措施......................................................错误!未定义书签。
第三节交易阶段的内部控制机制..........................................................错误!未定义书签。
第四节报告制度......................................................................................错误!未定义书签。
证券投资基金第四章重点
第四章基金管理人大纲要求：熟悉基金管理公司的市场准入规定，熟悉基金管理人的职责和作用，了解基金管理公司的主要业务，了解基金管理公司的业务特点。
熟悉基金管理公司的组织架构与部门职责。
了解基金管理公司的投资决策机构，熟悉投资决策委员会的主要职责；了解一般的投资决策程序；了解基金管理公司的投资研究、投资交易与投资风险控制工作。
熟悉特定客户资产管理业务规X性要求。
了解基金管理公司治理结构的总体要求，掌握基金管理公司治理结构的基本原则，了解独立董事制度和督察长制度。
掌握基金管理公司内部控制的概念；熟悉内部控制的目标、原则、基本要求以及主要内容。
第一节基金管理人概述第二节基金管理公司机构设置第三节基金投资运作管理第四节特定客户资产管理业务（新增小节）第五节基金管理公司治理结构与内部控制本章共分为5节（09年教材是4节，第四节为新增加小节）基金管理人是基金的组织者和管理者，在整个基金的运作中起着核心的作用。
基金管理费是基金管理人的主要收入来源。
第一节基金管理人概述一、基金管理公司的市场准入我国对基金管理公司实行严格的市场准入管理。
基金管理公司的注册资本不应低于1亿元人民币。
其主要股东（指出资额占基金管理公司注册资本的比例最高，且不低于25%的股东）应具备下列条件：（特别重点，要逐条学习，特别是有数量要求的，应记忆）主要股东应具备的条件：（8 项，P80）（1）从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理；（2）注册资本不低于3亿元人民币；（3）具有较好的经营业绩，资产质量良好；（4）持续经营3个以上完整的会计年度，公司治理健全，内部监控制度完善；（5）最近3年没有因XX违规行为受到行政处罚或者刑事处罚；（6）没有挪用客户资产等损害客户利益的行为；（7）没有因XX违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间；（8）具有良好的社会信誉，最近3 年在税务、工商等行政机关，以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录。
第四章 基金管理人-基金管理公司内部控制要求
2015年证券从业资格考试内部资料2015证券投资基金第四章 基金管理人知识点：基金管理公司内部控制要求● 定义：基金管理公司内部控制应当遵循的原则、制定内部控制应当遵循的原则、内部控制的要求和内容要求● 详细描述：1.基金公司内部控制应当遵循原则：（1）健全性原则；（2）有效性原则；（3）独立性原则：（4）相互制约原则：（5）成本效益原则2.基金公司制定内控制度应当遵循原则：（1）合法、合规性原则；（2）全面性原则（3）审慎性原则；（4）适时性原则3.内部控制的基本要求（1）部门设置要体现职责明确、相互制约的原则；（2）严格授权控制；（3）强化内部监察稽核控制；（4）建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；（5）严格控制基金资产的财务风险；（6）建立完善的信息披露制度；（7）严格制定信息技术系统的管理制度；（8）建立科学严密的风险管理系统。
4.内部控制的主要内容（1）投资管理业务控制；包括研究、决策和交易业务控制。
（2）信息披露控制；（3）信息技术系统控制；（4）会计系统控制；（5）风险管理控制；（6）监察稽核控制。
例题：1.基金管理公司制定内部控制应当遵循的原则不包括（）.A.全面性原则B.有效性原则C.审慎性原则D.适时性原则正确答案：B解析：基金管理公司制定内部控制应当遵循的原则：合法、合规原则；全面性原则；审慎性原则；适时性原则。
2.下列基金管理公司内部控制的基本要求的表述中，正确的有（）。
A.部门设置要体现职责明确、相互制约的原则B.严格授权控制C.强化内部监察稽核控制D.建立完善的岗位责任制度和科学严格的岗位分离制度正确答案：A,B,C,D解析：基金管理公司内部控制的基本要求有：部门设置要体现职责明确、相互制约的原则；严格授权控制；强化内部监察稽核控制；建立完善的岗位责任制度和科学严格的岗位分离制度；严格控制基金资产的财务风险；建立完善的信息披露制度；严格制定信息技术系统的管理制度；建立科学严密的风险管理系统。
基金管理制度模版
基金管理制度模版第一章总则第一条为了规范基金管理工作，保护投资者利益，根据《基金法》和《基金合同》的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于基金管理公司的基金管理工作，包括基金募集、投资、运作管理、信息披露等环节。
第三条基金管理公司应当遵循诚实、守信、公平、公正、合法、自愿的原则，依法保护基金投资者的合法权益。
第四条基金管理公司应当建立健全基金管理机构、保持基金管理公司自律和业务风险控制，有效防范市场风险、信用风险等各类风险。
第五条基金管理公司应当建立严格的内部控制和风险管理制度，加强内部管理，保障基金投资者利益。
第六条基金管理公司应当遵循合规管理原则，强化合规管理，提高合规意识，规范基金管理公司的运作和管理。
第二章基金管理公司组织结构第七条基金管理公司应当设立董事会、监事会和总经理，明确公司治理结构。
第八条基金管理公司应当设置投资决策委员会、合规风控委员会等机构，加强投资管理和合规风控。
第九条基金管理公司应当设立营销与服务部、风险控制部、财务部等职能部门，明确各部门职责。
第十条基金管理公司应当设立合规风控管理部门，负责制定和落实合规管理制度。
第三章基金募集管理第十一条基金管理公司应当依法开展基金募集工作，确保基金募集行为合法合规。
第十二条基金管理公司应当对募集的基金资金使用情况进行跟踪和记录，确保资金使用的透明和合规。
第十三条基金管理公司应当建立健全基金投资者信息披露制度，及时向投资者公布相关信息。
第十四条基金管理公司应当建立严格的基金托管制度，规范基金资金监管。
第四章基金投资管理第十五条基金管理公司应当建立健全投资管理制度，明确基金投资管理目标和投资策略。
第十六条基金管理公司应当设立投资管理部门，负责基金投资管理。
第十七条基金管理公司应当建立投资风险评估和控制制度，对基金投资项目进行风险评估。
第十八条基金管理公司应当履行信息披露义务，向投资者及时公布基金投资情况。
第五章基金运作管理第十九条基金管理公司应当建立健全基金运作管理制度，包括基金赎回、转换、分红等操作管理。
基金管理公司内控管理制度
第一章总则第一条为加强基金管理公司的内部控制，确保公司合规经营，防范和化解经营风险，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，是公司内部控制体系的重要组成部分。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司内部规章制度，确保公司业务活动合法合规。
2. 全面性原则：内部控制覆盖公司所有部门和岗位，渗透各项业务过程和业务环节。
3. 审慎性原则：以防范风险为出发点，加强风险识别、评估和控制。
4. 相互制约原则：各部门、各岗位权责分明，相互制衡，形成有效的内部控制机制。
5. 独立性原则：设立独立的内部控制机构和岗位，确保内部控制工作的独立性和有效性。
第二章内部控制组织架构第四条公司设立内部控制委员会，负责公司内部控制工作的统筹规划和监督实施。
第五条内部控制委员会下设内部控制办公室，负责具体执行内部控制工作。
第六条各部门、各岗位按照职责分工，落实内部控制责任。
第三章内部控制内容第七条风险管理：建立健全风险管理体系，识别、评估、控制和监控公司面临的各种风险。
第八条合规管理：确保公司业务活动符合法律法规、行业规范和公司内部规章制度。
第九条信息系统管理：加强信息系统建设，确保信息系统安全、稳定、高效运行。
第十条财务管理：建立健全财务管理制度，加强财务核算、监督和审计。
第十一条投资管理：遵循投资决策程序，确保投资活动合规、稳健、高效。
第十二条客户服务：提高客户服务质量，保护客户合法权益。
第十三条人力资源管理：加强员工招聘、培训、考核和激励，提高员工素质。
第四章内部控制措施第十四条制定内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
第十五条建立内部控制流程，规范业务操作，确保业务活动合规、高效。
第十六条加强内部控制监督检查，及时发现和纠正内部控制缺陷。
第十七条建立内部控制评价体系，定期对内部控制工作进行评价和改进。
私募基金管理公司内部控制制度
第一章总则第一条为防范和化解风险，保证xxx基金管理有限公司（以下简称“公司”）各项业务的合法合规运作，实现经营目标，按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人记录和基金备案办法（试行）》、《私募投资基金管理人内部控制指引》等法律法规及相关自律规则，特制定本制度。
第二条内部控制是指公司在充分考虑内外部环境的基础上，对经营进程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制办法。
第三条公司应成立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制办法，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。
第四条公司执行董事对成立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，公司管理层对内部控制制度的有效执行承担责任。
第二章内部控制的目标和原则第五条公司内部控制的目标：（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。
（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。
1 / 6xxx基金管理内部控制制度（三）保障私募基金财产的安全、完整。
（四）确保产品、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
第六条公司内部控制的原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金召募、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
（二）彼此制约原则。
组织结构应当权责分明、彼此制约。
（三）执行有效原则。
通过科学的内控手腕和方式，成立合理的内控程序，保护内控制度的有效执行。
（四）独立性原则。
各部门和职位职责应当维持相对独立，基金财产、公司固有财产、其他财产的运作应当分离。
（五）本钱效益原则。
以合理的本钱控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。
（六）适时性原则。
公司应当按期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的转变同步适时修改或完善。
第三章内部控制的主要内容第七条公司内部控制主要内容包括：授权控制、员工素质控制、业务内部控制、会计系统内部控制、电子信息系统内部控制、人力资源管理内部控制、内部审计控制等。
私募投资基金管理人内部控制指引
私募投资基金管理人内部控制指引第一章总则第一条为了引导私募基金管理人加强内部控制，促进合法合规、诚信经营，提高风险防范能力，推动私募基金行业规范发展，根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》，制定本指引。
第二条私募基金管理人内部控制是指私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
第三条私募基金管理人应当按照本指引的要求，结合自身的具体情况，建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。
私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，经营层对内部控制制度的有效执行承担责任。
第二章目标和原则第四条私募基金管理人内部控制总体目标是：（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。
（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。
（三）保障私募基金财产的安全、完整。
（四）确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
第五条私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
（二）相互制约原则。
组织结构应当权责分明、相互制约。
（三）执行有效原则。
通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
（四）独立性原则。
各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。
（五）成本效益原则。
以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与私募基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。
（六）适时性原则。
私募基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。
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2015年证券从业资格考试内部资料2015证券投资基金第四章 基金管理人知识点：基金管理公司内部控制要求● 定义：基金管理公司内部控制应当遵循的原则、制定内部控制应当遵循的原则、内部控制的要求和内容要求● 详细描述：1.基金公司内部控制应当遵循原则：（1）健全性原则；（2）有效性原则；（3）独立性原则：（4）相互制约原则：（5）成本效益原则2.基金公司制定内控制度应当遵循原则：（1）合法、合规性原则；（2）全面性原则（3）审慎性原则；（4）适时性原则3.内部控制的基本要求（1）部门设置要体现职责明确、相互制约的原则；（2）严格授权控制；（3）强化内部监察稽核控制；（4）建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；（5）严格控制基金资产的财务风险；（6）建立完善的信息披露制度；（7）严格制定信息技术系统的管理制度；（8）建立科学严密的风险管理系统。
4.内部控制的主要内容（1）投资管理业务控制；包括研究、决策和交易业务控制。
（2）信息披露控制；（3）信息技术系统控制；（4）会计系统控制；（5）风险管理控制；（6）监察稽核控制。
例题：1.基金管理公司制定内部控制应当遵循的原则不包括（）.A.全面性原则B.有效性原则C.审慎性原则D.适时性原则正确答案：B解析：基金管理公司制定内部控制应当遵循的原则：合法、合规原则；全面性原则；审慎性原则；适时性原则。
2.下列基金管理公司内部控制的基本要求的表述中，正确的有（）。
A.部门设置要体现职责明确、相互制约的原则B.严格授权控制C.强化内部监察稽核控制D.建立完善的岗位责任制度和科学严格的岗位分离制度正确答案：A,B,C,D解析：基金管理公司内部控制的基本要求有：部门设置要体现职责明确、相互制约的原则；严格授权控制；强化内部监察稽核控制；建立完善的岗位责任制度和科学严格的岗位分离制度；严格控制基金资产的财务风险；建立完善的信息披露制度；严格制定信息技术系统的管理制度；建立科学严密的风险管理系统。
3.关于基金管理公司信息技术系统控制的陈述，正确的有（）。
A.数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管B.建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当就地备份并且长C.公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性D.信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作正确答案：A,C,D解析：建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。
4.风险控制的具体制度主要包括（）。
A.投资风险管理制度B.岗位分离制度C.反馈制度D.财务风险控制制度正确答案：A,B,C,D解析：风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度、交易风险管理制度、财务风险控制制度、信息技术系统风险控制制度以及岗位分离制度、防火墙制度、反馈制度、保密制度、公平交易等程序性的风险管理制度。
5.公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向（）报告。
A.董事会B.投资决策委员会C.证券交易所D.中国证监会及相关派出机构正确答案：A,D解析：公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向董事会、中国证监会及相关派出机构报告。
6.基金交易业务控制主要内容包括（）。
A.基金交易应实行集中交易制度B.投资指令应当进行审核,确认其合法、合规与完整后方可执行C.公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平D.建立科学的交易绩效评价体系正确答案：A,B,C,D解析：此题考查基金交易业务控制的主要内容。
7.我国基金管理公司治理方面的基本原则包括（）。
A.公司独立运作原则B.股东利益优先原则C.公平对待原则D.强化集中机制原则正确答案：A,C解析：我国基金管理公司治理方面的基本原则包括：基金份额持有人利益优先原则；公司独立运作原则；强化制衡机制原则；维护公司的统一性和完整性原则；股东诚信与合作原则；公平对待原则；业务与信息隔离原则；经营运作公开、透明原则；长效激励约束原则；人员敬业原则。
8.信息技术内部控制制度包括（）。
A.授权制度B.岗位责任制度C.门禁制度D.内外网分离制度正确答案：A,B,C,D解析：内外网分离制度9.基金管理公司岗位分离制度包括（）。
A.投资和交易岗位隔离B.募集和销售岗位隔离C.交易和清算岗位隔离D.基金会计和公司会计岗位隔离正确答案：A,C,D解析：考察基金管理公司内部控制的基本要求。
投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的兼任。
10.下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是（）。
A.基金管理公司内部控制应当遵循合法、合规性、全面性、谨慎性、适时性原则B.基金管理公司制定内部控制制度应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本控制原则C.公司内部控制机制一般包括五个层次D.公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成正确答案：D解析：基金管理公司内部控制应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则；基金管理公司制定内部控制制度应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则；公司内部控制机制一般包括四个层次。
11.基金公司内部控制是指()。
A.只需通过建立组织机制、运用管理方法形成的系统B.通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统C.内部管理人员实施监督的程序D.为防范和化解风险而制定的制度正确答案：B解析：内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统12.基金销售机构内部控制原则不包括（ ）。
A.独立性B.审慎性C.有效性D.健全性原则正确答案：B解析：基金管理公司内部控制原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。
13.下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是（ ）。
A.基金交易应实行集中交易制度，基金经理应直接向交易员下达投资指令B.基金公司应当设立督察长，对公司经营层负责C.基金公司掌握内幕信息的人员在信息公开披露前不得泄露其内容D.基金公司应建立投资与研究之间的防火墙，以防止出现内幕交易正确答案：C解析：A基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令B、基金公司应当设立监察复核部门，对公司经营层负责D、基金公司应建立投资与研究之间业务交流制度，保持通畅的交流渠道。
14.基金管理公司内部控制的主要内容中，不属于投资管理业务控制的是（ ）。
A.严格制定信息系统的管理制度B.按照投资管理业务的性质和特点严格制定各项管理制度C.明确揭示研究业务和投资决策业务可能存在的风险并采取控制措施D.明确揭示交易业务中可能存在的风险并采取控制措施正确答案：A解析：投资管理业务控制：公司应当自觉遵守国家有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确解释研究业务、投资决策业务以及交易业务等不同业务可能存在的风险并采取控制措施。
15.基金管理公司岗位分离制度包括投资与交易、交易与清算、基金会计与公司会计等重要岗位的分离。
A.正确B.错误正确答案：A解析：基金管理公司岗位分离制度包括投资与交易、交易与清算、基金会计与公司会计等重要岗位不得有人员的兼任。
16.基金管理公司内部风险控制制度包含的内容有（ ）。
A.按规定的投资比例进行投资B.坚持基金资产与基金管理人资产互相独立原则C.实行集中交易制度D.加强信息控制制度正确答案：A,B,C,D解析：基金管理公司内部风险控制制度主要包括：严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资；基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产应相互独立；实行集中交易制度；加强内部信息控制。
17.基金管理公司内部控制基本要求中强调的“严格授权控制”包含（ ）。
A.建立健全公司授权标准和程序B.确保授权制度的贯彻执行C.全体员工必须在规定授权范围内行使相应的职责D.重大业务的授权要采取书面形式正确答案：A,B,C,D解析：严格授权要贯穿于公司经营活动的始终建立健全公司授权标程序，确保授权制度的贯彻执行，全体员工必须在规定授权范围内行使相应的职责，重大业务的授权要采取书面形式18.违背投资决策业务控制的是（）。
A.投资指令未经审核即执行B.基金经理直接向交易员下达投资指令C.发生不正当关联交易损害基金持有人利益D.投资决策的范围超过设定的风险权限额度正确答案：D解析：其他都是违背基金交易业务控制的行为。
19.资金管理公司投资管理业务控制的主要内容不包括( )。
A.投资决策业务控制B.研究业务控制C.基金交易业务控制D.信息披露控制正确答案：D解析：投资管理业务控制包括：研究业务控制、投资决策业务控制、基金交易业务控制。
20.基金管理公司内部控制基本要求中强调的“严格授权控制”包含()。
A.必须在规定授权范围内行使相应的职责B.各大业务的授权要采取书面形式C.对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制D.明确授权内容和时效正确答案：A,B,C,D解析：公司各业务部门、分支机构和公司员工必须在规定授权范围内行使相应的职责。
各大业务的授权要采取书面形式，明确授权内容和时效，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。
21.内部控制必须随着有关法律、法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化，及时修改或完善，这体现了制定内部控制制度的（）原则。
A.合法、合规B.全面性C.审慎性D.适时性正确答案：D解析：适时性原则：内部控制制度的制定应当具有前瞻性，并且必须随着有关法律、法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化，及时修改或完善。
22.在内部控制的主要内容中，不属于投资管理业务控制的是（）。
A.研究工作应保持独立客观B.建立投资对象备选库制度C.进行信息的组织、审核和发布D.建立研究报告评价体系正确答案：C解析：进行信息的组织、审核和发布属于信息披露控制。
23.基金销售机构内部控制原则不包括（）。
A.健全性原则B.有效性原则C.及时性原则D.审慎性原则正确答案：C解析：基金销售机构内部控制应履行健全性、有效性、独立性、审慎性原则。