财务借款及报销工作流程
关于企业财务报销制度及报销流程
关于企业财务报销制度及报销流程企业财务报销制度及报销流程（精选篇1）为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
财务报销规章制度及报销流程 (经典版)
财务报销规章制度及报销流程 (经典版)精选word财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，.精选word须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名____。
.精选word(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
借款和费用报销及审批程序制度(14页)
借款和费用报销及审批程序制度
一、制度目的
本制度旨在规范公司内部借款和费用报销的程序，加强财务管理，确保资金使
用的合理性和透明性，提高公司财务管理效率。
二、借款程序
1.员工如需借款，应填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、还款
方式等内容，经部门主管审批后提交财务部门。
2.财务部门收到借款申请后，审查申请内容是否符合规定，确认后安排
发放借款，并记录在册。
3.借款人在规定的还款期限内按照约定方式还款。
三、费用报销程序
1.员工发生公司相关费用后，应当及时填写《费用报销单》，附上相关
费用凭证，报部门主管审批。
2.部门主管审批通过后，费用报销单提交财务部门审核。
3.财务部门审核费用报销单内容的真实性，并核对费用凭证。
4.财务部门确认无误后，将费用报销金额打入员工指定的账户。
四、审批程序
1.所有借款和费用报销必须按照规定程序进行审批，未经审批不得发放
或报销。
2.审批流程需确保部门主管和财务部门的双重审批，确保资金使用的合
规性和安全性。
五、制度执行
1.公司全体员工应当遵守借款和费用报销制度，不得擅自挪用公司资金。
2.财务部门应当加强对借款和费用报销程序的监督和管理，确保执行的
规范性和准确性。
3.违反借款和费用报销程序的行为将受到相应的处罚，严重者将追究法
律责任。
结语
本制度旨在保障公司资金的安全和合理使用，加强财务管理，希望全体员工共
同遵守，共同维护公司的经济利益和声誉。
以上为借款和费用报销及审批程序制度，如有任何疑问或建议，请及时与财务部门联系。
因公借款报销规定及流程
因公借款、报销规定及流程第一条为了加强公司内部管理，规范公司员工因公借款及财务报销行为‚合理控制费用支出，根据相关的财务制度及公司的实际情况特制定本规定。
第二条因公借款分为差旅借款、招标项目评审借款、办理相关业务借款、其他借款。
并分别按借款类别办理报销手续。
第三条本规定适用公司因公借款的员工。
第四条借款管理规定(一) 差旅借款：出差人员凭审批后的《出差申请审批表》按批准额度办理借款，出差返回后办理报销还款手续。
(二) 招标项目评审借款：项目部负责人根据一次开标项目的规模、数量提出借款申请，填写《借款单》按批准额度办理借款（评审费借款原则上按项目分别借款）。
评审费借款只能用于开评标过程中发生的评审费、招待费（如有）、场地费（如有）、差旅费（市区以外）支出，不得用做其他费用的报销。
(三) 办理相关业务借款：相关业务费用包括招标公告费、图纸复印费、咨询费、协会会员费、培训费、办公用品批量采购费等，由经办人填写《付款申请（代借款单）》并附支付依据（付款明细、通知）或合同（协议）经批准后由财务部直接以支票或电汇形式支付。
经办人获取发票后及时办理报销手续。
（四）其他借款：领导安排临时工作的借款，包括小额办公用品、低值易耗品、车辆修理、公司组织的文体活动及公益活动等，借款人填写《借款单》按批准额度办理借款。
（五）现金借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
一笔支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，必须以支票或电汇形式支付。
借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。
（六）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》或《付款申请（代借款单）》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
或收款单位、付款事由、付款金额、银行账号并附付款依据（付款明细、通知）或合同（协议）。
(二) 审批流程：主管副总经理审核签字→公司领导批准。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理;规范公司财务报销行为;倡导一切以业务为重的指导思想;合理控制费用支出;特制定本制度..第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况;将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等;以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程..第三条本制度适用公司全体员工..第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定一出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款;出差返回5个工作日内办理报销还款手续..二其他临时借款;如业务费、周转金等;借款人员应及时报帐;除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支..三各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款..四借款销账规定：1 借款销帐时应以借款申请单为依据;据实报销;超出申请单范围使用的;须经主管领导批准;否则财务人员有权拒绝销帐；2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续..五借款未还者原则上不得再次借款;逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回..第五条借款流程一借款人按规定填写借款单;注明借款事由、借款金额大小写须完全一致;不得涂改、支票或现金..二审批流程：主管部门经理审核签字→复核→总经理审批..三财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续..第三部分经营性费用报销制度及流程第六条经营性费用管理规定公司的经营性费用包括人工费、材料费支付;由公司的总经理负责人审批..第七条材料费用的支付程序：材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理审批→报账支付第八条支付相关手续一材料款含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品支付..二支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单、质检单..三由供货单位开出送货单;无送货单的由收货部门开具验收单;送货单要由送货单位加印章;送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名..四供货方凭送货单或者验收单连同发票到财务部;经财务部核对无误后;凭财务部开具的双方确认的材料清单;经总经理审批;并在发票签字后;方可支付..支付凭证发票须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字..五用料部门负责人须在材料员月末提交的材料汇总表上签字确认..六送货单或验收单必须填写明用料部门项目名称、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额;并由送货人、收货人签章..七材料款的支付;须通过银行转账支付;特殊情况须现金支付;须提前通知公司财务部;并经公司主管会计审核..第四部分日常费用报销制度及流程第九条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等..在一个预算期间内;各项费用的累计支出原则上不得超出预算..第十条费用报销的一般规定一报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度;且发票背面有经办人签名..二填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写;注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改；简述费用内容或事由..三按规定的审批程序报批..三报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款..第十一条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销..第十二条差旅费报销制度及流程..一费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用补贴一般员工火车硬卧 180元/天80元/天50元/天部门负责人火车硬卧240元/天120元/天60元/天总经理助理飞机 300元/天 160元/天 70元/天总经理及以上飞机360元/天 200元/天80元/天二费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票;实际发生额未达到住宿标准金额;不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担..2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准;12：00以后出发或12：00以前到达以半天计;12：00以前出发或12：00以后到达以一天计..3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制;依据实际出差天数结算;原则上采用额度内据实报销形式;特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴..4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费.5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用..6.期间发生的健身娱乐美容费用;酒店内的任何购物费用和房间小酒吧的费用;差地商场等地方发生的任何私人购物费用以及公司指定审批人认为不的报销的相关费用不得报销三报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表;详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等;出差申请单由总经理批准..2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部;按借款管理规定办理借款手续;出纳按规定支付所借款项..3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜;根据差旅费用标准填写差旅费报销单;部门经理审核签字;财务部审核签字;总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支..第十三条电话费报销制度及流程一费用标准1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则;员工的手机费用的报销采用与岗位相关制;即依据不同岗位;根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准;具体标准见行政部相关管理制度规定..二报销流程1、公司人力资源部每月初10日前将本月员工手机费执行标准含特批执行标准交财务部..2、财务部通知员工于每月中旬20日前按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续..3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续..4、员工到财务部出纳处签字领款..第十四条交通费报销制度及流程一费用标准：1员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车;在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;2市内因公公交车费应保存相应车票报销..二报销流程1. 员工整理交通车票含因公公交车票;在车票背面签经办人名字;并由行政部派车人员签字确认;按规定填好交通费报销单..2. 审批:按日常费用审批程序审批..3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续..第十五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程一管理规定:为了合理控制费用支出;此类费用由公司行政部统一管理;集中购置;并指定专人负责..二报销流程1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算;实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批..2．报销程序：报销人先填写费用报销单附出入库单;按日常费用审批程序报批..审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部;按日常费用报销流程付款或冲抵借支..3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表;归集核算各部门相关费用..库存用品作为公共费用;待实际领用时分摊..第十六条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程一费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出;大额招待费应事前征得总经理的同意..2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排;此费用由公司人力资源部门统一管理;各部门培训需求应及时报送人力资源..人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批..3. 资料费：在保证满足需要的前提下;尽量节约成本;注意资源共享..各部门在购买资料前必须先填写资料申请表;在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记资料管理人员在资料发票背面签字..4.其他费用：根据实际需要据实支付..二报销流程：1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续..2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续..3.资料费在报销前需办理资料登记手续;按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续..4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理..第五部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十七条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等;此类费用按照资金支出制度相关规定执行..第十八条工薪福利支付流程一工资支付流程：1每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息转交财务部；2总经理提供职工月度奖金分配表；3财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；4按工薪审批程序审批；5每月由财务部通过银行代发或现金形式支付工资；6每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实..二临时工资支付流程同工资支付流程..三社会保险及住房公积金支付流程：1由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；2住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续;财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认;若有差异应查明原因并按实际情况进行调整..四其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批;审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续..第六部分专项支出财务报销制度及流程第十九条专项支出主要包括软件及购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等..第二十条软件及固定资产购置报销财务制度及流程..一填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批..二报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请..三结账报销：1资产验收软件应安装调试无误后;经办人凭发票等资料办理出入库手续;按规定填写报销单经办人在发票背面签字并附出入库单；2按资金支出规定审批程序审批；3财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；4若需提前借款;应按借款规定办理借支手续;并在5个工作日内办理报销手续..第二十一条其他专项支出报销制度及流程一费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用支出..二费用标准：此类费用一般金额较大;由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等;经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批..三财务报销流程1．审批后的报告文件到财务部备案;以便财务备款..2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同;合同签订前由公司法律顾问的审核;合同应注明付款方式等..3．付款流程：1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单填写规范参照日常费用报销一般规定；2按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；3财务部根据审批后的报销单金额付款；4若需提前借款;应按借款规定办理借支手续;并在5个工作日内办理报销手续..第七部分报销时间的具体规定第二十二条为了协调公司对内、对外的业务工作安排;方便员工费用报销;财务部将报销时间具体安排如下：1．财务报销：公司财务部每周二为财务报销日..若当月的最后一个报销日在该月的28日以后;为了便于财务部集中时间月末结账;该报销日停止财务报销..2．借支及其他业务的不受以上的时间限制;可随时办理..第八部分附则第二十三条本制度解释权归公司财务部..第二十四条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效..。
借款和费用报销及审批程序制度
借款和费用报销及审批程序制度第一章总则第一条为规范公司内部借款和费用报销事项的管理，加强财务控制，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条公司内部借款和费用报销事项必须按照本制度执行，对相关人员进行监督和管理。
第三条本制度适用于公司内部所有借款和费用报销的事宜。
第二章借款制度第四条借款申请程序1.申请人根据借款需求，向所在部门提出借款申请。
2.部门经理审批同意后，将借款申请交至财务部门。
3.财务部门根据借款需求进行核实、审核，并填写借款申请表。
4.财务部门将借款申请表交由公司总经理审批。
5.公司总经理根据实际情况决定是否同意借款，并签署批准文件。
第五条借款使用及归还1.借款审批通过后，财务部门将借款金额划拨至申请人指定的银行账户。
2.借款人必须按照借款用途使用资金，不得挪作他用。
3.借款人在借款期限届满之前，必须归还所借款项，逾期归还的，将会产生违约金。
4.借款人应定期向财务部门提供借款使用情况的报告。
第三章费用报销制度第六条费用报销申请程序1.申请人根据实际支出情况，将费用报销明细填写在费用报销申请表上。
2.部门经理按照权限审批费用报销申请。
3.财务部门收到费用报销申请后，进行核对、审核，如发现问题将退回申请人。
4.审核通过的费用报销申请，财务部门进行报销支付。
第七条费用报销申请材料1.费用报销申请表。
2.相关费用发票、收据或其他证明文件。
3.费用报销申请的原始支出明细。
第八条费用报销审批流程1.部门经理审批。
2.财务部门审核。
3.公司总经理审批。
第九条费用报销支付1.经过审核的费用报销申请，财务部门进行支付。
2.财务部门将费用报销金额支付至申请人指定的银行账户。
第四章监督和管理第十条监督责任1.公司总经理对借款和费用报销事项的监督负最高责任。
2.财务部门对借款和费用报销事项进行监督和管理。
3.内部审计部门定期进行借款和费用报销的审计工作。
第十一条违规处罚1.对于违反借款和费用报销制度的行为将视情节轻重，采取相应的处罚措施。
公司借款及报销流程图
员工借款流程及相关规定
1、借款流程图：
2、相关规定：
遵循原则：前帐不清，后账不借
（1）出差借款：出差人员须填写出差计划，报部门负责人审批 财务审核 总经理审批 填写借款单 部门负责人审批 财务审核 总经理审批。
（2）采购借款：采购人员须填写物资采购
申请单，报部门负责人审批 财务审核 总经理审批 填写借款单 部门负责人审批 财务审核 总经理审批 （3）所需表格：《项目工程预算书》、《借款单》、《物资采购申请单》格式见附表一。
员工报销流程及相关规定
1、报销流程图
2、相关规定：
遵循原则：前帐不清，工资扣发
（1）出差报销：出差人员回公司3个工作日之内必须报销完毕，先填写出差费用报销单，报部门负责人审批 财务审核 总经理审批 出纳冲销借款单。
（2）采购报销：采购人员采购结束后须填
写费用报销单，报部门负责人审批 财务审核 总经理审批 出纳冲销借款单。
（3）所需表格：《出差费用报销单》、《报销单》、《费用报销总表》格式见附表二。
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单位借款报销单流程
单位借款报销单流程
一、填写借款单
1. 员工因公出差需要借款,需要填写《借款单》,注明借款金额、用途、借款时间等信息。
2. 借款单需经部门负责人签字批准。
二、办理借款
1. 将填写完毕并签字批准的《借款单》提交财务部。
2. 财务部核对信息后,安排款项支付给员工。
三、报销借款
1. 员工出差结束后,需要在规定时间内(通常一个月)办理报销。
2. 汇总出差期间的费用支出,包括交通、住宿、餐费等票据,填写《报销单》。
3. 报销单经部门负责人审核签字后,连同票据原件一并提交财务部。
4. 财务部核对借款金额和报销金额,冲抵借款,退回余款。
5. 员工在《借款单》上签字确认报销结果。
四、归档材料
财务部将《借款单》、《报销单》及相关票据按规程归档保管。
以上为单位借款报销的基本流程,具体操作时还需参照公司相关财务制度执行。
财务报销制度及报销流程(详细版)
财务报销制度及报销流程（详细版）财务报销制度及报销流程（详细版）为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度,下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容,仅供大家参考。
总则第一条、为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。
借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款,遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款,但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的{出差申请表},填写借款或报销单,由部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导,方能向财务部借款出差,返回后及时办理报销还款手续,不允许跨月借支及核销。
(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款,借款未还原则上不得再次借款。
(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件,依照申请单据报销,超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。
第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写申请书,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。
》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
财务费用报销的流程
财务费用报销的相关流程在一个责任公司，很多方面都需要财务费用的支出，一旦支出就会牵扯到财务费用的报销方面。
具体的财务费用报销相关流程是怎样的?在一个责任公司，很多方面都需要财务费用的支出，一旦支出就会牵扯到财务费用的报销方面。
具体的财务费用报销相关流程是怎样的呢?可参考以下是相关规章制度规章：为加强责任公司内部管控，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销相关流程作如下规定：第一条采购货款支付报销相关流程1和若有供货商发票未到而需先货款支付的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费和供货机构及货款支付方法方式(现金和支票和电汇等)，并由机构部门或科室主管签字或盖章或盖章或签字或盖章确认，交相关机构部门或科室副总经理审批核准落实，由财务总监审批核准签字或盖章或盖章或签字或盖章认可，并由总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);2和采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据和发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件和白条将不予受理，采购员采购时应尽可能相关要求供应商开发票(注：若不能取得收据原件应取得收据公司传真并同时注明该公司传真件与原件同具法律效力)，交回财务部，以便财务做账。
第二条借款报销相关流程1和因工作需要向责任公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期和借款金额和借款用途及借款人本人签字或盖章或盖章或签字或盖章。
其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。
旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。
2和借款人将填好的借据交由借款人所属的机构部门或科室经理签字或盖章或盖章或签字或盖章，机构部门或科室经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字或盖章或盖章或签字或盖章审批。
3和借款人将机构部门或科室经理签字或盖章或盖章或签字或盖章后的借据交由财务会计审批核准后再交相关机构部门或科室副总经理确认落实，并由财务总监签字或盖章或盖章或签字或盖章审批，总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章后视为财务部可以支付该款项。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度.一、报销审批监控程序1、公司除临时零星费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总经办行政部审核汇总，财务主管确认，总经理审批同意，按审批权限批准后，由总经办行政部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须由领用人签字确认。
总经办行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
二、分公司备用金管理条例鉴于公司目前经营现状，加强公司对分公司备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，特制定本制度。
（一）本制度适用公司各部门及分公司（二）备用金范围1、个人因公出差零星开支备用金2、经常性的零星开支备用金3、其他备用金（三）实行备用金制度有利于各部门及分公司工作人员积极灵活地开展工作，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不挪用、转借他人或其他用途，一经发现，将严肃处理。
（四）备用金借款和报销流程A、暂借备用金借款及报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写暂支单，经门店负责人/部门经理,财务主管及总经理签字同意，方可交于出纳，向出纳支取现金。
任何人不得私自作出暂支决定。
2、暂支单必须在一月内结清（出差人员则在回公司后一周内结清），结算方式：以现金归还或报销单抵扣，出纳应及时归还暂支人员的暂支单。
3、如无特殊情况逾期未结者，逾期一天罚款10元，超二天20元，依此类推。
出纳对于逾期未结者有督促冲账的义务，如果未督促出纳承担同样的罚金。
对于无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后仍不办理者，财务部有权从借款人当月工资中扣除，不再另行通知。
财务借款及报销工作流程
财务借款、报销制度及有关流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款及报销行为,倡导一切以业务为重旳指引思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据有关旳财经制度及公司旳实际状况，将财务报销分为平常办公费用、差旅费用、项目运营有关支出及专项支出等,如下分别阐明报销有关旳借款、垫付款流程及各项支出具体旳财务报销制度和报销流程。
第三条本制度合用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后旳《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其她临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其她借款原则上不容许跨月借支。
(三) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为根据，据实报销，超过申请单范畴使用旳，须经部门领导、总经理批准，否则财务人员有权回绝销帐；(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者（如无特殊因素）转为个人借款从工资中扣回。
(五)借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、项目编码及名称、户名、账户及开户行，如有特殊状况填写备注。
2、审批流程：经办人（填写填写借款申请单）→部门（款项负责有关）领导审核签字- →财务部复核- →总经理审批——出纳付款。
3、财务付款：借款，凭审批后旳借款单到财务部出纳办理领款手续。
第三部分平常费用报销制度及流程第一条平常费用重要涉及电话费、交通费、水电费、办公费、差旅费（归属为项目费用旳，按项目款项规定填写）、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第二条费用报销旳一般规定(一) 报销人必须获得相应旳合法票据。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写相应单据；严格按单据规定项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定旳审批程序报批。
财务借款及报销工作流程
财务借款及报销工作流程财务借款及报销工作流程一、引言在企业财务管理中，财务借款及报销工作是一项非常重要的工作流程，它涉及到企业的资金管理与预算控制。
本文将从以下几个方面详细介绍企业财务借款及报销的工作流程：借款申请、借款审核、借款发放、报销申请、报销审核、报销付款。
二、借款申请借款申请是企业财务借款及报销流程的第一步，也是企业管理中非常重要的一环。
在借款前，员工需要先填写借款申请表格，并提供相应的凭证（如出差单、购买单等）。
在填写申请表格时，需要注意填写内容的准确性和完整性，确保申请的合理性和合法性。
同时，申请人需要在申请表格中明确说明借款的用途和金额，并且需要得到所在部门主管的批准。
三、借款审核借款审核是企业财务借款及报销流程的核心环节，也是最重要的一环。
在借款审核过程中，财务人员需要仔细审查申请人提交的借款申请表格，检查其凭证的真实性、合理性和合法性。
财务人员还需要核实申请人的身份信息和借款用途，确保借款符合公司的相关规定和政策，同时还要核实申请人的借款额度和余额情况。
审核过程中，如发现问题，财务人员需要及时与申请人进行沟通和协商，以达成最佳解决方案。
四、借款发放在借款审核通过后，财务人员需要及时将借款发放到申请人的银行账户中，并将借款金额及余额信息反馈给相关人员。
同时，财务人员还需要制定借款追踪计划，跟踪借款人的借款使用情况，并定期与借款人进行沟通和反馈。
五、报销申请报销申请是企业财务借款及报销流程的第二步，也是企业管理中非常重要的一环。
在报销前，员工需要先填写报销申请表格，并提供相应的凭证（如发票、收据等）。
在填写申请表格时，需要注意填写内容的准确性和完整性，确保报销的合理性和合法性。
同时，申请人需要在申请表格中明确说明报销的内容和金额，并且需要得到所在部门主管的批准。
六、报销审核报销审核是企业财务借款及报销流程的关键环节，也是最重要的一环。
在报销审核过程中，财务人员需要仔细审查申请人提交的报销申请表格，检查其凭证的真实性、合理性和合法性。
财务报销制度及流程
财务报销制度及流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重旳指引思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据有关旳财经制度及公司旳实际状况，将财务报销分为平常办公费用、差旅、工薪福利及有关费用、及专项支出等,如下分别阐明报销有关旳借款流程及各项支出具体旳财务报销制度和报销流程。
第三条本制度合用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后旳《出差申请表》或《外派单》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其她临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其她借款原则上不容许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为根据，据实报销，超过申请单范畴使用旳，须经主管领导批准，否则财务人员有权回绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或钞票。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后旳借款单到财务部办理领款手续。
第三部分平常费用报销制度及流程第二条平常费用重要涉及差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一种预算期间内，各项费用旳合计支出原则上不得超过预算。
第三条费用报销旳一般规定(一) 报销人必须获得相应旳合法票据(有关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写相应单据；严格按单据规定项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
财务借款及核销管理办法(经典范本)
财务借款及核销管理办法第一条借款申请和审批流程1.借款申请：借款人需要填写借款申请凭证，并明确借款用途。
该凭证需由部门主管签字，主管会计进行审核，最后提交总经理审批签字。
审批通过后，借款人到财务部领取款项。
2.借款凭证：借款凭证应包括借款人的姓名、部门、借款金额、借款用途、借款日期等信息。
凭证应确保清晰可辨，并加盖相关审批人的签章。
3.财务审核财务部对借款凭证进行再次审核，确保金额、签字等信息无误后方可进行付款操作，并加盖付讫章。
第二条费用报销流程1.报销凭证：费用发生后，员工需要持有效的报销票据到财务部进行报销。
报销凭证应包括费用明细、日期、金额等必要信息，并确保票据真实、合法。
2.合法报销单据：员工应提供合法的报销单据，如发票、收据、合同、协议等。
特殊情况下，如果无法提供正规的报销单据，需要提供相关说明和授权凭证。
3.多张小单据处理当报销凭证中包含多张小单据时，员工需按阶梯方式将多张单据贴在一张空白纸上，并清晰标注每个单据的金额，并提供合计金额。
若有需要入库的物品，还需附上相应的入库单。
4.报销填写规范：员工在填写报销凭证时，应使用碳素笔，准确填写报销日期，并附上总经理的签名确认。
第三条核销管理1.及时核销原则：借款人因公借款办事，应遵守"当日借当日报"的原则，确保借款及时核销。
特殊情况下，如无法在当日核销，借款人必须在借款发生后的三个工作日内进行核销操作。
2.核销凭证：核销凭证应包括核销人的姓名、部门、核销金额、核销日期、核销原因等信息，并需经相关审批人签字确认。
核销凭证的内容和形式应与借款凭证相符，确保核销过程的规范性和准确性。
3.财务审核与记录财务部对核销凭证进行审核，并确认核销金额与审批人签字无误后，进行核销处理。
核销完成后，财务部需做好相应记录，确保核销过程的可追溯性和凭证的完整性。
借款(借支)财务报销制度和报销流程
第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。
(四）借款销账规定:（1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.（五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定（一) 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名.（二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由.（三）按规定的审批程序报批。
借款报销流程
借款报销流程
如何进行借款报销?流程图是怎样的呢？以下是小编为您整理的借款报销流程，希望对您有帮助。
借款报销流程
1，因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单盒签报单，借款单中需标明借款日期，借款金额，借款用途及借款人本人签字，其中借款金额大小写须相符，且借款单表面不得涂改，旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款
2，借款人将填好的借款单交由借款人所属部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。
3，借款人将部门经理签字后的借款单交由财务会计审核后再交总经办确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。
4，财务部出纳员看到签批手续齐全的借款单后，方可付款，如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。
5，借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按逾期一天，扣除报销总额的5%，超2天10%。
依此类推。
结算方式，以现金归还或报销单抵扣。
财务借款及报销工作流程
财务借款及报销工作流程财务借款及报销工作流程一、财务借款流程1.申请财务借款员工向所在部门的负责人提出财务借款申请，填写相关表格并提交至行政部门审核。
2.审核申请行政部门审核员工提交的申请表格，并进行初步审查。
如果申请表格填写不完整或存在疑问，行政部门会及时通知员工进行修改。
3.领导审批行政部门审核完成后，将相关申请资料提交给部门负责人审批。
如果负责人同意员工的借款申请，则会签字并授权进行下一步操作。
4.报财务审批部门负责人签字后，行政部门将申请表格和相关审批文件提交至财务部门进行审批。
财务部门审核申请表格的金额和时间，并进行财务预估和风险评估。
如果审批通过，则财务部门将批准借款，并将相关款项划拨至员工的银行账户。
5.确认借款员工确认财务部门已将借款划拨至其银行账户后，需要及时收到相应的财务凭证并保存备用。
6.归还借款借款期限到期或借款用途完成后，员工需要将未使用的资金返还给公司。
归还借款金额及利息的方式和时间，需要在借款申请表格上进行确认。
二、财务报销流程1.提交报销申请员工需要向所在部门的负责人提交报销申请，并提供相关的报销凭证（如发票、收据等）。
员工填写申请表格，提交审核。
2.审核部门负责人审核员工提交的申请表格，确认报销金额是否符合公司的规定，并检查所有的报销凭证是否完备。
如果申请表格填写不完整或存在疑问，他们将通知员工进行修改。
3.领导审批部门负责人签字后，将报销申请表格提交给上级领导审批。
领导将检查报销金额是否符合规定，审核员工的报销凭证，并签字，批准报销申请。
4.财务审批领导签字后，行政部门将报销申请表格和相关审批文件提交到财务部门进行审批。
财务部门将仔细审核报销申请和报销凭证，并确认报销金额是否符合公司规定，审核员工的报销凭证并签字，批准此次报销申请。
5.支付财务部门审核通过后，将批准的报销款项划拨至员工的银行账户。
员工应及时收到相应的财务凭证，并保留备用。
以上是财务借款及报销工作流程的流程图及相关说明。
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财务借款、报销制度及相关流程
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款及报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、项目运营相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款、垫付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 借款销账规定：
借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门领导、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者（如无特殊原因）转为个人借款从工资中扣回。
(五)借款流程
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、项目编码及名称、户名、账户及开户行，如有特殊情况填写备注。
2、审批流程：经办人（填写填写借款申请单）→部门（款项负责相关）领导审核签字- →财务部复核- →总经理审批——出纳付款。
3、财务付款：借款，凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括电话费、交通费、水电费、办公费、差旅费（归属为项目费用的，按项目款项要求填写）、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第二条费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
（四）费用报销的一般流程：详见附件《财务报销工作流程》第三条差旅费报销制度及流程
（一）费用标准
具体报销标准详见《出差制度及补助标准细则》。
（二）费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发票额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
4. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程
1. 出差申请：出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部, 按借款管理规定办理借款，出纳按规定支付所借款项。
3. 返回报销：出差人员应在回公司后三个工作日内办理完报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支，实行“前账不清、后账不借”原则。
第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况，填写所需购置的物品的明细款项申请单进行报批、借款。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附前购物品出入库单)，按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．员工垫付费用归集报销：各部门内勤及时整理收集员工的垫付款，分类分项目贴好票据，经各部门主管审核后，交由行政部。
财务部按月（每月25日为报销日）根据行政部提供的各部门员工垫付款统计表，归集核算各部门垫付款费用然后按照正常报销流程进行报销，逾期跨月不予报销（上月25日之后的票据除外）。
第五条招待费、培训费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司统一管理，各部门培训需求应及时报送总经理进行审批
3.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司财务部每月25日为报销日。
2.每月的报销明细单（电子版）和发票、单据（纸质版）需25日提交到达财务部，逾期将不予进行报销。
3．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第五部分附则
(一) 本制度解释权归公司财务部.
（二）本制度经总经理办公会议讨论通过、签字后方可生效。
(因公司财务部在起步阶段,可以定期修正。
）
第六部分附件
附件一《财务借款流程》及《借款单》
附件二《财务报销流程》及《费用报销单》。